☁️ Подборка актуальных новостей

✅ Forbes: Raiffeisen остановил попытки уйти из России на фоне сближения Москвы и Вашингтона.

💵 РБК: В Госдуме предложили запрет на покупку жилья дороже ₽1 млн за наличные.

💱 Известия: Доля рублевых платежей при оплате импорта в феврале выросла до рекордных 53,5%.

💸 РБК: Российские брокеры по-разному списали НДФЛ с иностранных дивидендов.

📄 Совет ЕС принял поправки к Директиве об административном сотрудничестве в области налогообложения.

⏳ Forbes: ЦБ сохранит ключевую ставку на уровне 21%.

🔒 Reuters: Возводимые барьеры для повторного входа могут помешать возвращению западных компаний в РФ.

🗣️ Комментарий Екатерины Дроздовой, советника FTL Advisers, специально для Reuters: 

🌍 Западные компании, стремящиеся вернуться на рынок РФ, сталкиваются с трудными переговорами, бюрократией и репутационными рисками, сказали 12 человек с розничного, автомобильного и финансового рынков России.

🌃 Компании, включая McDonald's, Henkel и Hyundai Motor, покидая Россию заключали опционы об обратном выкупе своего бизнеса при возвращении, но реализовать их будет сложно, поскольку правительство стремится сохранить контроль над стратегическими секторами и защищать отечественный бизнес.

«Опционы заключали стороны сделки... Мы не можем пересмотреть условия, на которых стороны договорились, но можем предъявить дополнительные требования для того, чтобы они их реализовали. Здесь нужно будет смотреть на то, на каких условиях заключался опцион, соответствовал ли он подходам, которые предъявлялись подкомиссией, и в зависимости от этого будет уже приниматься решение», — сказал Алексей Яковлев, глава департамента финансовой политики Минфина РФ в начале апреля.

❎ Бизнес также лоббирует отмену опционов на уровне закона, хотя потребовавший от правительства не допустить обратный выкуп компаний по низким ценам президент РФ Владимир Путин говорил об индивидуальном подходе к каждому вернувшемуся иностранцу.

⚖️ Законодательная отмена опционов повлечет волну частных судебных и арбитражных споров, говорит Екатерина Дроздова, советник FTL Advisers.

«Высока вероятность обращения иностранных инвесторов в международные инвестиционные арбитражи. Отмена государством в одностороннем порядке договорных обязательств, закрепленных в инвестиционных соглашениях или даже в рамках обычного гражданского законодательства, может быть расценена как нарушение обязательств по защите инвестиций», — считает Екатерина.

ℹ️ Минфин сообщил, что вернувшиеся иностранные компании должны будут инвестировать в местное производство, исследования и разработки, а также делиться технологиями. Министерство финансов и Центральный банк сообщили также, что ни одна иностранная компания пока не подавала заявки на возвращение.

💷 Forbes: Неожиданно крепкий рубль: как долго ждать следующей девальвации российской валюты.

🇨🇳 Коммерсантъ: желание Трампа встретиться с Си Цзиньпином мешает решить торговый спор.

🔗 Остаемся на связи: info@ftl-advisers.ru   

✈️ @ftladvisers

🆕 Last call!

⚠️ Напоминаем, что уже завтра, 22 апреля 2025 года (вт), с 11:00 по 12:00 (мск) состоится вебинар FTL Advisers, посвященный одному из самых обсуждаемых отечественных инструментов для целей частного капитала — «Личные фонды, как способ структурирования активов в РФ».

Темы эфира:

Зачем нужны личные фонды?
🔹 Какие задачи они решают для учредителя (защита активов, преемственность, конфиденциальность).
🔹 Какие задачи НЕ решают и с какими ограничениями можно столкнуться в процессе работы.

📈 Риски работы с личными фондами:
🔹 Правовые и налоговые риски.
🔹 Возможные конфликты между бенефициарами и управляющими.
🔹 Какая информация и кому может быть раскрыта.

💸 Налогообложение личных фондов

🔍 Структура и органы управления личного фонда:
🔹 Как устроен фонд: учредительные документы, роли участников, распределение полномочий.

👥 Кого выбрать на роль исполнительного органа?
🔹 Профессиональные управляющие vs. доверенные лица.

Спикеры:

🗣️ Мария Кукла, партнер FTL Advisers, к. ю. н., LL.M.

👔 Алексей Малека, руководитель практики структурирования FTL Advisers, LL.M.

🗓️ 22 апреля 2025 г. (вт)
🕒 11:00-12:00 (мск)
💻 Онлайн-формат, участие бесплатное

Подробнее по ссылке:

📸 Регистрация на вебинар
Присоединяйтесь к обсуждению, направляйте ваши вопросы — на самые интересные и актуальные спикеры ответят в прямом эфире.

💗 Остаемся на связи!

✈️ @ftladvisers

💰 Зачет оплаты доли в ООО без разрешения Правкомиссии. Возможно ли это?

До принятия Указа Президента от 08.09.2022 № 618 был заключен договор купли-продажи доли в ООО с отсрочкой платежа. Можно ли сейчас прекратить обязание Правкомиссии? Распространяется ли действие Указа № 618 на зачет? Екатерина Дроздова, советник FTL Advisers, ответила на эти вопросы, специально для издания «ШОРТРИД».

💬 Распространяются ли ограничения на зачет

📄 Указ № 618 распространяется на порядок осуществления (исполнения) сделок, про прекращение обязательств в нем ничего не сказано. Оплата по сделке является формой ее исполнения. Однако не так однозначно распространение Указа № 618 на зачет, являющийся способом прекращения обязательства, возникшего на основании сделки.

✅ Зачет является самостоятельным способом прекращения обязательств, отличным от исполнения (ст. 410 ГК). Для проведения зачета необходимо соблюдение следующих условий:

🔹 Встречность требований сторон

🔹 Однородность их предметов

🔹 Наступление срока исполнения обязательства

☝️ При этом для прекращения обязательства зачетом достаточно одностороннего волеизъявления одной из сторон, на которое покупатель – резидент РФ может не иметь возможности повлиять. Такой зачет возможен помимо его воли.

👌 Из этого следует, что текущая формулировка Указа № 618 порождает риск различного толкования порядка применения ограничений, установленных им, к операциям зачета. Если исходить из буквального смысла формулировок Указа № 618, то можно сделать вывод, что ограничения не распространяются на зачет.

⚠️ Необходимо также учитывать, что прекращение обязательства по оплате в адрес недружественного лица путем зачета может быть квалифицировано как обход требования об осуществлении расчетов через счета типа «С».

⏩ Ознакомиться со статьей полностью вы можете на сайте юридического онлайн-журнала «ШОРТРИД».

🔗 Остаемся на связи: info@ftl-advisers.ru

✈️ @ftladvisers

🔓 Разморозка активов: что показал отчет Банка России за 2024 год инвесторам?

Апрель ознаменовался публикацией годового отчета Банка России, который описал усилия регулятора по защите прав инвесторов в условиях продолжающегося санкционного давления.

✅ Одним из важных направлений
регулятора осталась работа по разблокировке активов, и результаты 2024 года выглядят весьма обнадеживающе.

🏛️ Банк России сообщил о возвращении контроля над 570 млрд рублей ранее замороженных активов полутора миллионов российских инвесторов. Это стало возможным благодаря комплексу мер, включающих прямые выплаты по евробондам РФ и корпоративным облигациям, а также выплаты по иностранным ценным бумагам, учитываемым в российской инфраструктуре (Указы Президента № 677, 198, 665 и другие).

💸 Регулятор активно использовал антисанкционное регулирование, реализовав механизмы выплат и замещения по еврооблигациям Беларуси и Банка развития Беларуси на 89,3 млрд рублей. Знаковым событием стало замещение 64,2% суверенных евробондов РФ на внушительную сумму в 2,17 трлн рублей.

💵 Российские эмитенты также внесли свой вклад, выпустив замещающие облигации на более 900 млрд рублей, что позволило обеспечить выплаты без участия зарубежных депозитариев.

✅ Банк России поставил своей задачей отслеживание и предотвращение схем, направленных на спекулятивное приобретение российских активов с дисконтом для последующей перепродажи. Установление дат отсечки и блокировка активов, приобретенных после таких дат, предостерегают готовых к риску инвесторов от действий в данном направлении.

📄 В целом, отчет Банка России за 2024 год демонстрирует значительные усилия по защите прав российских инвесторов в условиях санкций. Разблокировка сотен миллиардов рублей и создание механизмов защиты российских инвесторов – важные шаги в условиях санкций.

🔒 При этом необходимо отметить, что проблема замороженных активов сохраняется. Несмотря на значительный объем замещенных еврооблигаций, многие инвесторы продолжают сталкиваться с проблемой выплат по незамещенным еврооблигациям. Некоторые российские должники по-прежнему отказываются от прямых выплат инвесторам, особенно в отношении уже погашенных облигаций, где сумма возврата является наиболее существенной. В связи с этим инвесторы вынуждены обращаться в судебные инстанции для защиты своих прав, судебная практика в этом направлении не успела сформироваться.

🕒 В 2024 году некоторым российским инвесторам действительно удалось получить доступ к своим активам. Остается надеяться, что и в 2025 механизмы защиты активов продолжат работать с тем, чтобы решить сохраняющиеся болезненные моменты:

🔹 Оставшиеся замороженными российские ценные бумаги вне России. Возобновление принудительного перевода оставшихся за рубежом российских активов в Россию могло быть помочь значительному числу инвесторов, которые по разным причинам не смогли принять участия в двух предыдущих этапах. С учетом изменившейся позиции судов, занявших, в конечном счете, сторону инвесторов, шансы появятся и у тех, которым зарубежные банки отказались представлять необходимые документы.

🔹 Комплексное решение проблемы невыплат по еврооблигациям со стороны ряда российских должников, особенно по погашенным выпускам. Поскольку средства находятся в России, ничто не должно препятствовать им в выплате средств владельцам еврооблигациям.

👔 Инвесторы надеются на дальнейшую активную позицию Банка России в решении вопросов частных инвесторов, что станет важным фактором для восстановления полноценной работы финансового рынка и защиты интересов всех его участников.

🔗 Остаемся на связи: info@ftl-advisers.ru  

✈️ @ftladvisers

🔍 Что нужно учитывать при планировании преемственности и передачи зарубежных активов

1️⃣ Локация актива — необходимо проверить, признаёт ли страна нахождения активов российские инструменты наследования (например, завещания) или требует создания местных документов. В некоторых случаях отсутствие локальных решений может привести к невозможности или сложности вступления в права наследования.

2️⃣ Налоговая нагрузка — большинство стран вводят налоги на наследство, которые могут существенно отличаться от российской практики. Важно заранее оценить размер обязательств для конкретных наследников и изучить возможности снижения налоговой нагрузки через использование местных инструментов (например, трастов или фондов).

3️⃣ Скорость и стоимость вступления в наследство — порядок наследования с российскими документами может оказаться длительным и дорогостоящим, что может привести к финансовой нагрузке на наследников (например, при наследовании турецкой недвижимости).

Предлагаем вам также ознакомиться с материалами в нашем телеграм-канале по теме наследования. ⤵️

🎥 БЛАГОСОСТОЯНИЕ + | Марк Ойгман, Игорь Кузнец и Мария Кукла о структурировании и преемственности

📌 Часть 1: https://t.me/ftladvisers/2889
📌 Часть 2: https://t.me/ftladvisers/2894

🗣️ По каким принципам россияне распределяют наследство между детьми. Аудиокомментарий Натальи Пацевой для Коммерсантъ FM

📌 Ссылка: https://t.me/ftladvisers/2813

👥 Спорное наследие: как бизнесмены решают вопрос о передаче активов своим детям. Аудиокомментарий Натальи Пацевой для Коммерсантъ FM

📌 Ссылка: https://t.me/ftladvisers/2535

🔗 Остаемся на связи: info@ftl-advisers.ru

✈️ @ftladvisers

📈 Тренды и изменения в сфере структурирования владения

Одним из главных трендов является ужесточение санкционных ограничений. Санкции влияют практически на все проекты, как частные, так и в бизнесе. Ужесточается комплаенс в отношении российских клиентов, и среднестатистический российский бенефициар сегодня должен быть готов к сбору гораздо большего объема информации о себе и об источнике дохода. Это крайне важно в том числе и при реализации бизнес-проектов, когда клиент принимает решение выйти со своим продуктом в другие страны.

⚖️ Кроме того, меняется и валютное законодательство, причем не только в России, но и в других странах, в которых работают наши клиенты. Также стоит выделить разделение периметров (о котором мы писали здесь), то есть использование российских инструментов для владения российскими активами и иностранных для зарубежного владения.

🌍 С какими проблемами чаще всего сталкиваются россияне за рубежом?

⏳ По большей части проблемы российских клиентов за рубежом в сфере бизнеса и частного капитала не сильно изменились после 2022 года, но решение этих задач усложняется введением все новых и новых ограничений.

📄 Регистрация компаний и выбор организационно-правовой формы остаются относительно простыми этапами, тогда как поиск надёжного банка становится ключевой задачей. Рекламные лозунги об открытии счетов с возможностью любых операций часто не соответствуют реальности: клиенты сталкиваются со скрытыми условиями и запретами.

💰 Даже в юрисдикциях, считающихся дружественными (ОАЭ, Казахстан и др.), банки вводят серьезные ограничения: требования к минимальным остаткам на счетах, запреты на переводы, а также точечные ограничения для операций с РФ или конкретными бенефициарами.

🔄 При этом некоторые российские банки предлагают услуги по проведению операций за рубеж.

🗣️ Комментарий по этому вопросу дала Наталья Пацева, управляющий партнер FTL Advisers, специально для издания Ведомости:

🔍 По ее наблюдениям, платежный рынок сейчас разделился на три сегмента: крупные клиенты создают свои структуры для организации платежей, небольшие работают с банками, а клиенты с разовыми историями прибегают к услугам агентов. Но в первую очередь выбор того или иного варианта зависит от математики проекта, подчеркнула Наталья.

👥 Особое внимание в своём комментарии она уделила независимым посредникам:

«Часто соглашения с агентами носят "более понятийный характер, нежели являются высеченными в скале юридическими документами", а помимо юридических рисков работы с ними добавляются иные, например связанные с таможенным регулированием и блокировками счетов самого посредника», — отмечает эксперт.

👌 К преимуществам банков Наталья относит обширные клиентские базы, хорошую инфраструктуру и понимание процессов.

👔 Дополнительные сложности возникают при работе с иностранными регистрационными агентами, хотя даже в «недружественных» юрисдикциях есть профучастники, готовые сопровождать российских клиентов. Перевод активов также сопряжён с рисками, особенно когда решения принимаются импульсивно, без предварительного анализа. Это приводит к увеличению налоговой нагрузки на уровне конечных бенефициаров, например, при продаже активов иностранных компаний.

⭐ О трендах, вариантах структурирования активов, а также взгляде бенефициаров на эти вопросы наша команда расскажет сразу в двух сессиях на Балтийском юридическом форуме мастеров, который пройдет 25-26 апреля в Санкт-Петербурге, на площадке Петроконгресс.

📌 Мы разберем несколько больших блоков:

🔹 Как «упаковывать» активы, на что обращать внимание, как не повестись на модные инструменты (о личных фондах говорят все, но всем ли они нужны?).
🔹 Практические кейсы использования разных инструментов.
🔹 С чем реально сталкивается бенефициар при решении вопросов структурирования своих активов.
🔹 А также представим собственное исследование рынка частного капитала.

⏩ Приобрести билет на Балтийский юридический форум мастеров

🔗 Подробности читайте в анонсе по ссылке. До встречи на Форуме! 💫

✈️ @ftladvisers

☁️ Подборка актуальных новостей

🔓 Ведомости: Ситибанк начал выплаты по замороженным активам клиентов.

💶 Frank Media: Лагард призывает к созданию в Европе собственной платежной системы.

📈 РБК: Число дел за валютные нарушения превысило «досанкционный» уровень.

💸 Frank Media: В январе-феврале депозиты россиян в иностранных банках сократились на 1 трлн рублей.

🔒 Frank Media: Юникредитбанк приостановил переводы в долларах в ряд стран.

🔍 РБК: В России усилят контроль за куплей-продажей монет и слитков в банках.

⚠️ Коммерсантъ: Аудиторы стали чаще фиксировать нарушения в бухучете клиентов.

🇰🇿 Frank Media: Число карт в Казахстане снизилось в феврале на фоне ограничений для иностранцев.

🏛️ ЦБ с 15 апреля начнет проводить недельные аукционы РЕПО.

🇬🇧 Frank Media: В Британии вынесен первый приговор по делу о нарушении санкций против РФ.

🕒 ТАСС: ЕС введет в действие первый пакет ответных мер против США 15 апреля.
 
🪙 ФНС начала публиковать курсы криптовалют для расчета налогов с майнинга.

🇨🇾 К концу 2025 года Кипр должен быть готов к вступлению в Шенген.

✅ ЦБ сообщает о разблокировке около половины замороженных частных активов.

🇰🇳 Сент-Китс и Невис аннулировал гражданство 13 инвесторов в ходе разбирательств по программе CBI.

🗓️ Президент США Дональд Трамп подписал указ о продлении на один год действия санкций.

🇻🇳 Вьетнам может разрешить двойное гражданство и упростить его получение.

👔 Великобритания ввела новый вид санкций — дисквалификацию директора.

🇸🇬 STEP: Сингапур распространит правила отчетности по борьбе с отмыванием денег на гораздо большее число лиц, связанных с трастами.

🔗 Остаемся на связи: info@ftl-advisers.ru   

✈️ @ftladvisers

💻 Приглашаем вас принять участие в вебинаре FTL Advisers «Личные фонды, как способ структурирования активов в РФ»

🗓️ 22 апреля 2025 г. (вт)
🕒 11:00-12:00 (мск)
📌 Онлайн-формат, участие бесплатное
🔗 Регистрация по ссылке

💰 Личный фонд становится всё более популярным решением для защиты и управления активами, но так ли он универсален? На вебинаре разберём ключевые аспекты работы с личными фондами, их преимущества и подводные камни.

👥 Вебинар будет интересен собственникам бизнеса, топ-менеджерам, руководителям family office (в том числе single family office), а также руководителям юридических и финансовых департаментов, которым поступают задачи по структурированию активов.

📸 Темы вебинара:

Зачем нужны личные фонды?

🔹 Какие задачи они решают для учредителя (защита активов, преемственность, конфиденциальность).
🔹 Какие задачи НЕ решают и с какими ограничениями можно столкнуться в процессе работы.

Риски работы с личными фондами

🔹 Правовые и налоговые риски.
🔹 Возможные конфликты между бенефициарами и управляющими.
🔹 Какая информация и кому может быть раскрыта.
🔹 Налогообложение личных фондов.

Структура и органы управления личного фонда

🔹 Как устроен фонд: учредительные документы, роли участников, распределение полномочий.
🔹 Кого выбрать на роль исполнительного органа?

А также поговорим о профессиональных управляющих фондом и их преимуществах в сравнении с доверенными лицами.

👔 Спикеры:

⏩ Мария Кукла, партнер FTL Advisers, к. ю. н., LL.M.

⏩ Алексей Малека, руководитель практики структурирования FTL Advisers, LL.M.

➡️ Принять участие ⬅️

💬 Задавайте ваши вопросы спикерам — на самые интересные ответим в прямом эфире.

🔗 Если у вас возникли вопросы или требуется персональная консультация, напишите нам: info@ftl-advisers.ru. Остаёмся на связи!

✈️ @ftladvisers

🎥 БЛАГОСОСТОЯНИЕ + | Марк Ойгман, Игорь Кузнец и Мария Кукла о структурировании и преемственности. Часть 2

Партнеры FTL Advisers Мария Кукла и Игорь Кузнец приняли участие в записи совместного интервью с Марком Ойгманом, CEO Smartgen.

✅ Ссылку на первую часть вы можете найти в нашей недавней публикации.

💬 Во второй части совместного интервью спикеры обсудили ряд актуальных вопросов:

🔳 Налоги — это нормально. Почему стоит рассматривать их как инвестицию.

🔳Российские фонды и израильские трасты: что общего и как выбрать.

🔳 Мульти-резидентство и конфликты юрисдикций: когда всё сразу.

🔳 Зачем нужен актуальный compliance-файл и как он может спасти.

🔳 Тренды 2025: гибкость, диверсификация, несколько флагов и юрисдикций.

👆 Узнать больше про кейсы, риски и реальные возможности для владельцев капитала в России и за рубежом вы можете в новой серии проекта БЛАГОСОСТОЯНИЕ+.

💗 Желаем вам приятного просмотра!

📌 Ссылка: БЛАГОСОСТОЯНИЕ + | Марк Ойгман, Игорь Кузнец и Мария Кукла – о налогах и банковском комплаенсе

🔗 Остаемся на связи!

✈️ @ftladvisers

💬 Стоит ли разделять российский и зарубежный контуры владения активами при структурировании?

В большинстве случаев мы поддерживаем разделение контуров активов. Даже в контексте юрисдикций, традиционно рассматриваемых как дружественные, наличие российского бенефициарного владения может являться фактором повышенного риска (т. н. «красным флагом»). Данный аспект становится особенно актуальным в условиях потенциальной динамики геополитической ситуации и возможного изменения статуса юрисдикции с дружественного на недружественный.

🌍 Кроме того, трансграничное владение активами неизбежно влечет за собой необходимость документального подтверждения законности происхождения средств, что критически важно для иностранных банков, риэлторов, арт-дилеров и прочих лиц.

⚠️ Прямая связь средств с российскими структурами может быть интерпретирована как фактор повышенного риска, что существенно осложняет процедуры проверки и подтверждения благонадежности.
Разделение владения российскими и международными активами может также упростить вступление в наследство и управление имуществом, снижая зависимость от изменений в локальном законодательстве.

✅ Исключения возможны, но в большинстве сценариев разделение контуров активов представляет собой оптимальное решение, обеспечивающее стабильность, прозрачность структуры владения и долгосрочную защиту активов.

💰 Что необходимо учитывать при структурировании активов в бизнесе и в частном капитале

🔍 Первый шаг любого структурирования — инвентаризация, подразумевающая полный учёт имеющихся активов, их расположение, особенности оформления и цели, которые ставит перед собой владелец актива. Это позволяет избежать создания сложных, но бесполезных структур, которые лишь увеличивают административные издержки.

💡 Основные факторы, которые мы анализируем:

🟢 Цель клиента — задачи бизнеса (например, оптимизация налогов, защита от рисков) и частного капитала (наследование, управление) требуют разных инструментов. Например, для семейных активов могут использоваться трасты или фонды, тогда как для бизнеса — компании в дружественных юрисдикциях.
🟢 Сравнительный анализ стран — выбор юрисдикции не должен основываться на рекламных лозунгах. Нужно учитывать налоги, требования к резидентству, доступность банковских услуг и стабильность законодательства. Например, для некоторых клиентов критически важны рабочие места, для других — минимальные административные расходы.
🟢 Оценка стоимости — мы обращаем внимание в том числе и на неочевидные факторы, такие как курсовая разница, которая может существенно повлиять на экономику проекта. Например, валютные колебания могут сделать структуру нерентабельной уже через год.
🟢 Мониторинг изменений — отслеживание законодательных реформ в целевых странах, особенно в отношении иностранных инвесторов. Даже «дружественные» юрисдикции могут ужесточить правила, что потребует реструктуризации.

🔶🔷🔶🔷🔶

🗣️ Узнать больше о теории контуров, разделении активов и возможных последствиях вы сможете, посетив традиционный коктейль «Коммерсанта» в дни Петербургского международного юридического форума-2025. В мероприятии примет участие как спикер Мария Кукла, партнер FTL Advisers.

🗓️ 19 мая 2025 г. (пн)
🕒 11:00-12:00 (мск)
📍 Санкт-Петербург, Taleon Imperial Hotel, Невский проспект, 15, этаж 3, зал «Баккара»

🎙️ Ключевые вопросы выступления Марии:

🔹 Предпосылки «разделения контуров» для бизнеса: санкции, контрсанкции, налоговые аспекты и организация расчетов.
🔹 Подходы к структурированию и популярные инструменты.
🔹 Риски назначения «номинальных лиц».
🔹 Векторы структурирования личных активов: «все в Россию», «все из России».
🔹 Российские инструменты — борьба без победителя: ЗПИФ против личных фондов.
🔹 Иностранные фонды и трасты — риски и возможности.
🔹 Субъективный взгляд на перспективу рынка трансграничного структурирования.

⏩ Принять участие в мероприятии

🔗 Остаемся на связи!

✈️ @ftladvisers

👤 Фонды в ОАЭ: Целевая аудитория и причины использования фондов

Продолжение предыдущей публикации, в которой мы рассмотрели сходства и отличия двух фондовых структур – DIFC (Дубай) и ADGM (Абу-Даби). Теперь же поговорим о тех людях, для кого они предназначены. ⤵️

👥 Кому и когда подойдут фонды в ОАЭ:

1️⃣ Наличие активов в ОАЭ (или за его пределами) и необходимость структурирования наследования:

🔵 Для лиц, не исповедующих ислам, с целью исключения риска применения норм Шариата при наследовании.
🔵 Для мусульман, желающих определить порядок наследования, отличный от предусмотренного нормами Шариата.
🔵 В случаях, когда активы формально принадлежат супругу / супруге, родственникам или доверенным лицам, для исключения применения права титула (кто титульный владелец — тот и 100% собственник).
🔵 Для исключения действия правил об обязательной доле в наследстве.
🔵 При желании обеспечить постепенную передачу активов наследникам после наступления «страхового случая», гарантируя их финансовую стабильность на протяжении заданного периода времени, а не единовременную передачу активов.

2️⃣ Разделение личных и семейных активов от связанных с предпринимательской деятельностью, для снижения бизнес-рисков.

3️⃣ Сложности с обслуживанием существующих структур ⤵️

📍 В ситуациях, когда трасти фондов, учрежденных в других юрисдикциях (например, Швейцарии, Лихтенштейне и др.), отказываются от дальнейшего обслуживания. ОАЭ допускает редомицилирование фондов.

✅ Любая из этих причин — повод обратить внимание на семейные фонды в ОАЭ, так как они не только не хуже своих «прародителей» из Швейцарии и Лихтенштейна, но и в определенных аспектах, таких как непризнание решений судов других юрисдикций, обеспечивают более высокий уровень защиты активов учредителя, помещенных в такой фонд.

🔗 Остаемся на связи!

✈️ @ftladvisers

🇦🇪 Фонды в ОАЭ: DIFC И ADGM

Продолжая наше исследование юрисдикций для регистрации трастов и фондов, в рамках сегодняшнего обзора мы рассмотрим ОАЭ: DIFC (Дубай) и ADGM (Абу-Даби).

ℹ️ Foundation – это фонд в форме юридического лица. Фонды, зарегистрированные в реестре фризоны «Дубайский международный финансовый центр», называются DIFC Foundation и регулируются Foundation Law DIFC Law # 3 2018 (DIFC Law), а зарегистрированные в Абу-Даби — ADGM Foundations и регулируются The Foundations Regulations 2017 (ADGM Regulations).

У данных структур много общего, например:

🔸 Допускается учреждение фонда несколькими учредителями, в качестве учредителя может выступать как физическое, так и юридическое лицо.
🔸 Состав совета фонда должен включать не менее двух членов, учредитель имеет право входить в состав совета.
🔸 В отношении членов совета фонда не предусмотрено обязательное лицензирование, однако к ним предъявляются требования обладания соответствующими знаниями и опытом, подтверждаемые в рамках процедуры оценки соответствия (Fit and Proper Test).
🔸 Фонд не вправе осуществлять коммерческую деятельность, за исключением деятельности, непосредственно связанной с достижением его целей или носящей вспомогательный характер. Данное положение отличает ОАЭ от, например, Маврикия.
🔸 В случае если фонд не квалифицируется как прозрачная структура с точки зрения налогов, к нему применяется ставка корпоративного налога в размере 9% (возможно применение Participation exemption rules, позволяющих при соблюдении определенных условий исключать полученные доходы из налогооблагаемой базы).
🔸 Общий подход — регулируются общим правом (а не правом шариата), хотя подходы DIFC и ADGM имеют определенные различия. DIFC создают собственное законодательство, имплементируя некоторые подходы, а ADGM прямо использует некоторые нормы английского права, прямо имплементируя их.

👆 На практике это означает, что нельзя полностью полагаться на применение английского права в том виде, в каком оно действует в Великобритании или на Кипре. Применение норм английского права (или локальных актов, разработанных на его основе) — это право, а не обязанность, то есть говорить о полном применении английского права мы не можем.

Немного об основных отличиях:

🔹 Фонды, зарегистрированные в DIFC, обладают правом выпуска депозитарных расписок, удостоверяющих права на получение дохода (однако, есть определенные ограничения при выпуске, так как это ценные бумаги).
🔹 DIFC имеет отдельную судебную систему, допускает рассмотрение споров в арбитраже и, что самое примечательное, в соответствии с законом (мы писали об этом здесь) именно суды DIFC имеют «последнее» слово — решения судебных органов иных государств не подлежат автоматическому признанию, окончательное решение принимается судами DIFC.
🔹 ADGM демонстрирует бóльшую гибкость в подходах к проверке содержания предоставляемой документации, а также дешевле, чем DIFC.

💬 Далее поговорим о целевой аудитории инструмента — продолжение читайте в следующей публикации ⬇️⬇️⬇️

🎁 Сегодня мы с особой теплотой поздравляем идейного вдохновителя, создателя и управляющего партнера FTL Advisers — Наталью Пацеву.

⭐ Наталья — не просто руководитель международной практики и один из ведущих экспертов страны по реализации сложнейших трансграничных проектов. Она — настоящий эрудит, полиглот, спортсмен, путешественник и верный друг, на чью поддержку можно всегда рассчитывать. ☝️

🗣️ Любые выступления Натальи, будь то на встречах, вебинарах и форумах — всегда яркие и содержательные, а уникальное чувство юмора делает общение с ней незабываемым.

Мы гордимся тем, что работаем бок о бок с таким исключительным человеком! 💞

От всей души желаем Наталье крепкого здоровья, неиссякаемой энергии и вдохновения для реализации всех намеченных планов! 💗💗💗

✈️ @ftladvisers

🎥 БЛАГОСОСТОЯНИЕ + | Марк Ойгман, Игорь Кузнец и Мария Кукла о структурировании и преемственности. Часть 1

Партнеры FTL Advisers Мария Кукла и Игорь Кузнец приняли участие в записи совместного интервью с Марком Ойгманом, CEO Smartgen. 

💬 Темой обсуждения в рамках первой части стали проблемы и задачи владельцев капитала при передаче активов следующим поколениям:

Речь шла о сложностях обеспечения преемственности, о том, почему простого завещания недостаточно. Эксперты рассказали о структурах наследования, уделив внимание российским инструментам, а также возможностям Израиля. Обсудили тревоги и сомнения владельцев капитала при передаче контроля управляющим. Поговорили о различиях в подходах в России, Израиле и Европе.

Благодарим команду Smartgen за предложение поучаствовать в проекте — это была очень увлекательная беседа!

⏩ Посмотреть интервью можно на YouTube

⏩ Публикация в телеграм-канале SMARTGEN WEALTH

🔗 Совсем скоро выйдет вторая часть: эксперты обсудят тему налогов и банковского комплаенса. Остаемся на связи!

✈️ @ftladvisers

🇺🇿 Узбекистан: практический анализ

Узбекистан в последние годы активно развивается как привлекательная юрисдикция для бизнеса благодаря реформам, либерализации экономики и улучшению инвестиционного климата. Рассмотрим ключевые аспекты ведения бизнеса в стране. ⤵️

🌃 Регистрация юридического лица включает в себя следующие этапы и регламентные сроки:

◽ Составление учредительных документов, выбор ОКВЭД, выбор названия компании (существуют ограничения по географическим наименованиям).

◽ Регистрация юридического лица — 5 рабочих дней.

◽ Постановка на налоговый учет — 5 рабочих дней.

◽ Открытие счета в банке — от 3 рабочих дней.

◽ Юридический адрес — аренда офиса, коворкинга, адреса у юридической компании.

◽ Возможность проведения регистрационных действий через представителя по доверенности — выданной российским нотариусом и написанной на русском языке будет достаточно, апостиль не требуется.

◽ И самое главное — банки открывают счета на компании с полностью российской структурой и осуществляют платежи.

Узнать больше об Узбекистане в качестве юрисдикции, вы можете из специально подготовленных карточек с полезной информацией, прилагаем их к публикации. ⬆️⬆️⬆️

🔗 Остаемся на связи!

✈️ @ftladvisers

✉️ Подборка актуальных новостей

📉 РБК: «Всеобщее чувство паники»: как мировые рынки отреагировали на пошлины США.

💰 Ведомости: Зарубежные инвесторы получат компенсацию за распределенные в России активы.

Комментарий Екатерины Дроздовой, советника FTL Advisers, специально для издания «Ведомости»:

🔓 Бельгийский депозитарий Euroclear из средств на заблокированном счете НРД компенсирует своим клиентам потери, возникшие из-за контрсанкционных механизмов и судебных процессов в России. Казначейство Бельгии выдало Euroclear разрешение на разморозку части денежных средств, уведомил он своих клиентов 1 апреля. «Ведомости» ознакомились с письмом. Размер разблокированных сумм в нем не приводится.

«На наших глазах происходит тот самый "обмен замороженными активами", который обсуждается уже почти два года – зарубежные инвесторы получат компенсацию за активы, которые распределили между российскими инвесторами», – констатирует советник FTL Advisers Екатерина Дроздова.

ℹ️ Поскольку НРД находится под санкциями Евросоюза (ЕС), Euroclear не может самостоятельно принять решение о «зачете» использованных в России сумм, отмечает в своем комментарии эксперт.

🗓️ РБК: Дивидендный календарь — 2025: даты выплат по акциям российских компаний.

⏳ Коммерсантъ: Минфин предлагает продлить вывод офшоров из-под запрета на субсидии.

💹 Коммерсантъ: Минфин ожидает рост иностранных инвестиций в Россию.

💞 ТАСС: Минфин хочет освободить от НДФЛ выплаты компаний на детей до 1 млн рублей.

💲 Известия: Минфин зафиксировал приток в Россию «ковбойских денег» иностранных хедж-фондов.

❎ Bloomberg: США исключают сталь, алюминий, медь и золото из взаимных пошлин.

🇭🇺 Коммерсантъ: Правительство Венгрии приняло решение о выходе из Международного уголовного суда (МУС).

🇨🇭 Frank Media: Швейцария почти на треть увеличила объем замороженных российских активов.

🇪🇺 Reuters: UniCredit сигнализирует о риске того, что ЕЦБ может предпринять дальнейшие шаги в отношении России.

⚖️ РИА Новости: Россияне смогут судиться с иностранными банками в отечественных судах.

🇪🇸 Испания отменяет «золотые визы» 12 лет спустя.

🇺🇸 ТАСС: США расширили санкционный список по РФ.

📄 ТАСС: РФ отсутствует в списке стран, против которых США вводят таможенные пошлины.

🇳🇪 ТАСС: Лавров: посольство РФ в Нигере будет открыто в 2025 году.

🇨🇳 ТАСС: КНР вводит тарифы в размере 34% на всю продукцию из США.

🇧🇸 STEP: Багамские острова ужесточают правила обхода AEOI.

🇲🇺 Маврикий обновляет списки юрисдикций, подлежащих отчетности и участвующих в CRS.

🔗 Остаемся на связи: info@ftl-advisers.ru

✈️ @ftladvisers

✨ Топ публикаций: Март

Самые интересные публикации за первый весенний месяц

📢 Налоговая практика FTL Advisers открывает набор на стажировку в группу налоговой и валютной отчетности

🔍 Ознакомиться с условиями стажировки и связаться с нами можно по ссылке ниже. Мы ждем именно Вас!

✅ Подать заявку

⏳ Принудительная конвертация: действуйте оперативно!

Алерт от Екатерины Дроздовой, советника FTL Advisers.

🔄 Одной из возможностей возвращения активов в российскую юрисдикцию является принудительная конвертация депозитарных расписок иностранных компаний, осуществляющих редомициляцию в Россию в соответствии с Федеральным законом № 452-ФЗ.

⏩ До 16 июня 2025 года доступна возможность конвертации депозитарных расписок TCS Group Holding PLC (TCSGH) в акции МКПАО «Т-ТЕХНОЛОГИИ».

⏩ До 28 апреля 2025 года принимаются заявки на принудительную конвертацию депозитарных расписок United Medical Group CY PLC в акции МКПАО ЮМГ.

Подробнее читайте в алерте по ссылке ниже. ⤵️

📌 Читать

🇲🇺 Маврикий: особенности фаундаций

Обзор одного из существующих инструментов структурирования активов на о. Маврикий от Натальи Пацевой, управляющего партнера FTL Advisers.

⭐ Маврикий предлагает привлекательные условия для регистрации компаний и фондов, что делает его популярным среди инвесторов и владельцев бизнеса. Разберем какие именно структуры существуют в рамках законодательства островного государства. В данной статье подробнее поговорили о фондах на Маврикии, или как их еще называют — фаундациях.

📌 Читать

🪪 Получение европейского ВНЖ

👨‍💻 Для клиентов, имеющих иностранные активы, но не планирующих полную релокацию за рубеж, получение ВНЖ требуется, например, для разблокировки активов. Читайте о некоторых доступных способах получения ВНЖ для граждан РФ, которые не требуют инвестиций в сотни тысяч евро в недвижимость или фонды.

📌 Читать

👔 Целевая аудитория личного фонда

🗓️ 12 марта 2025 года, количество зарегистрированных в России личных фондов перешагнуло отметку в 200 регистраций — в честь этого события мы рассказали, кому и чем может быть полезен данный инструмент структурирования активов.

📌 Читать

💫 Стали известны итоги персонального рейтинга юристов «Право-300» за 2024 год

🏆 В этом году в рейтинг вошли четыре партнёра, руководитель практики и советник FTL Advisers. Ознакомиться с результатами рейтинга вы можете по ссылке ниже. ⏬

📌 Читать

💰 Валютное регулирование в повседневной жизни

👜 Многие сделки и операции между российским бизнесом и иностранными контрагентами, а также между российскими резидентами в валюте требуют особого внимания, т. к. к ним применяются ограничения валютного законодательства. Подробности — по ссылке ниже.

📌 Читать

🎥 Репортаж с мероприятия FTL Advisers и RE Consult в Краснодаре

🗣️ Опубликовали отрывок из выступления Игоря Кузнеца, партнера FTL Advisers, посвященного отличительным особенностям личного фонда в РФ от других существующих инструментов структурирования активов.

💨 Слушать

🌐 Недружественные юрисдикции: практический анализ

📄 В условиях текущей геополитической обстановки российские инвесторы вынуждены адаптироваться к разделению стран на дружественные и недружественные. Разбираемся в особенностях взаимодействия с второй категорией с помощью статьи Марии Чумановой, управляющего партнера FTL Advisers.

📌 Читать

🔓 Разблокировка активов: успешное получение прямых выплат в России

👍 Команда FTL Advsers в лице партнера Игоря Кузнеца и советника Екатерины Дроздовой продолжает успешно оказывать содействие клиентам в получении прямых выплат по российским ценным бумагам, заблокированным на иностранных счетах.

📌 Читать

📸 Субсахарская Африка

🌍 Именно этот регион стал темой, обсуждаемой в новом спецвыпуске Legal Insight, вышедшем в последний день марта. Наталья Пацева, управляющий партнер FTL Advisers, приняла участие в написании спецвыпуска, написав статью об о. Маврикий.

📌 Читать

🔗 Прогноз погоды: зима постепенно покидает наш регион и вместе с оттепелью ожидается ещё больше новостей, анонсов и публикаций! Остаёмся на связи: info@ftl-advisers.ru.

✈️ @ftladvisers

💰 Валютные правила РФ: руководство для проживающих за границей

В предыдущих публикациях мы рассматривали валютные требования, предъявляемые к валютным резидентам РФ, под которыми понимаются, в частности, граждане Российской Федерации. Также законодательством предусмотрен ряд послаблений, которые будут рассмотрены в настоящей статье.

🕒 Определение сроков проживания вне России:

🗓️ Законодательством предусмотрен ряд послаблений в отношении лиц, находящихся за пределами РФ более 183 дней в году (так называемые «специальные валютные резиденты»). Граждане РФ самостоятельно определяют факт нахождения за пределами РФ более 183 дней в году и связанные с этим последствия.

🏛️ Налоговый орган вправе запросить соответствующее подтверждение, которое может быть представлено в виде отметок в паспорте, авиабилетов и других документов. Предполагается, что до конца 2025 года будет введена система автоматического определения срока пребывания лиц в РФ и за ее пределами на основании данных пограничного контроля.

🔄 Валютные операции специальных валютных резидентов:

👔 В отношении специальных валютных резидентов действует ряд значительных послаблений (Постановление КС РФ от 09.07.2021 N 34-П). В частности, специальные валютные резиденты:

🔹 Не обязаны уведомлять налоговые органы об открытии, закрытии счетов и изменении их реквизитов в иностранных банках.
🔹 Не обязаны предоставлять налоговым органам отчеты о движении средств и финансовых активов по счетам в иностранных банках и иных организациях финансового рынка.
🔹 Не обязаны подавать уведомления и отчетность по контролируемым иностранным компаниям (КИК).
🔹 Вправе осуществлять валютные операции с другими гражданами РФ, постоянно проживающими за пределами РФ, включая передачу валюты и иностранных ценных бумаг.
🔹 Вправе зачислять средства на иностранные счета без ограничений, вне зависимости от перечня разрешенных операций, в том числе на счета в банках ЕС, Великобритании, США и т. д.

⬆️ Особенно последний пункт актуален в связи с тем, что данное право ограничено для граждан РФ, постоянно проживающих на территории РФ.

❎ Ограничения, сохраняющиеся для специальных валютных резидентов:

☝️ Важно подчеркнуть, что все валютные ограничения, не поименованные в качестве исключений в нормативно-правовых актах, продолжают применяться к специальным валютным резидентам.

⚖️ Соблюдение Указов Президента РФ:

📄 Необходимо обратить внимание на то, что валютные резиденты обязаны также соблюдать ограничения, установленные Указами Президента РФ, изданными после 2022 года (Письмо Минфина России от 13 октября 2022 г. N 05-06-14РМ/99138). Данные указы имеют особый правовой статус, и вопрос об отнесении их к валютному законодательству на настоящий момент не является однозначным. В связи с этим существует риск привлечения привлечения к ответственности за их нарушение по правилам, установленным для валютных нарушений (ст. 15.25 КоАП РФ).

👆 Данные указы не устанавливают отдельных правил для специальных валютных резидентов. Следовательно, граждане РФ обязаны соблюдать ограничения Указов Президента, независимо от постоянного проживания за пределами РФ. В частности, это касается ограничений на представление средств недружественным компаниям.

❔ В связи с этим возникает правовая неопределенность: вправе ли постоянно проживающий за пределами РФ гражданин РФ добровольно уведомить налоговые органы РФ о иностранной компании — его КИКе, чтобы воспользоваться более благоприятным режимом, установленным для КИКов. Такой обязанности у него нет.

🌍 Рекомендации для граждан РФ, постоянно проживающих за границей:

🟢 Рекомендуется сохранять подтверждение пребывания за пределами РФ (отметки в паспорте, авиабилеты).
🟢 Важно учитывать сохраняющиеся ограничения, установленные законом и Указами Президента РФ.
🟢 В случае планируемого возвращения в РФ рекомендуется провести ревизию счетов и пересмотреть осуществляемые платежи и поступления на иностранные счета.

🔗 Остаёмся на связи: info@ftl-advisers.ru

✈️ @ftladvisers

💰 Личные фонды. Как сейчас работают и когда полезны

Мария Чуманова, управляющий партнер FTL Advisers, рассказала об аспектах личных фондов в своей статье для журнала Юрист Компании — от целей создания, до налогообложения и требований законодательства. Публикуем краткую выдержку из статьи. ⤵️

⚠️ Из статьи вы узнаете:

🔸 Что такое личный фонд.
🔸 Для каких целей создаются личные фонды.
🔸 Какая структура управления устанавливается в личном фонде.
🔸 В чем особенности налогообложения личных фондов.
🔸 Как ликвидировать личный фонд.
🔸 Какие «антиотмывочные» требования к личным фондам устанавливает закон.

💬 Какая структура управления устанавливается в личном фонде?

👤 Учредителем личного фонда вправе быть только физическое лицо — единолично или с супругой/супругом, если в состав фонда передается общее имущество. В качестве выгодоприобретателей могут выступать российские и иностранные физические лица, в том числе сам учредитель, и юридические лица, за исключением коммерческих организаций.

👔 В структуре личного фонда обязателен единоличный исполнительный орган. Он действует от имени фонда без доверенности, участвует во всех сделках и несет ответственность перед выгодоприобретателями и третьими лицами. Таким органом может быть любое физическое или юридическое лицо, кроме учредителя, а сведения о нем доступны в ЕГРЮЛ.

🔍 Учредитель вправе предусмотреть в фонде самые разные структуры, например, коллегиальный исполнительный орган (сам учредитель не может быть включен в его состав), высший коллегиальный орган, попечительский совет, ревизионную комиссию. При жизни учредителя личного фонда структура органов, их функции и лица, входящие в их состав, определяются в соответствии с уставом и условиями управления фонда.

📄 В случае необходимости учредитель вправе корректировать структуру через поправки в устав и условия управления. После смерти учредителя органы фонда формируются и изменяются в том порядке, который определен уставом.

🌃 При структурировании личного фонда зачастую целесообразно привлекать управляющую компанию. Это позволяет избежать чувствительных для многих учредителей рисков, которые могут возникнуть, если вместо независимой структуры полномочия единоличного исполнительного органа будут возложены, к примеру, на бизнес-партнера учредителя, одного из его детей либо других его родственников.

⚠️ К числу таких рисков можно отнести неэффективное управление, нежелательное раскрытие информации о физическом лице — исполнительном органе и конфликт интересов с выгодоприобретателями.

✅ Читайте статью полностью на сайте журнала Юрист Компании.

🔗 Остаемся на связи: info@ftl-advisers.ru

✈️ @ftladvisers

привет, оплатили за сервер

🌍 Субсахарская Африка

Именно этот регион стал темой, обсуждаемой в новом спецвыпуске Legal Insight, вышедшем в печать в последний день марта. FTL Advisers приняли участие в создании спецвыпуска, в качестве экспертов по региону.

📍 Идея нового проекта, посвященного дружественным странам, зрела у редакции журнала давно — однако, возможности и роль других дружественных стран в большей степени рассматриваются сквозь призму релокации, а не трансграничного сотрудничества.

👆 Спецвыпуск призван исправить подобную ситуацию, сосредоточившись на взаимодействиях стран региона с российским бизнесом, в связи с чем основной упор сделан на понимание местной бизнес-среды и её специфики.

🗣️ Наталья Пацева, управляющий партнер FTL Advisers, приняла участие в написании спецвыпуска и посвятила свою статью Маврикию.

🇲🇺 Маврикий — небольшая страна, расположенная в Индийском океане, одна из самых быстро развивающихся экономик Субсахарской Африки. Является не только мировым поставщиком сахара, но и финансовым центром для инвестиций в Африку, поддерживает тесные торговые связи с Индией и Китаем.

📄 Маврикий активно подписывает и ратифицирует СИДН с различными странами, включая Россию, что делает его привлекательным для налогового планирования. В своей статье Наталья разъясняет, с чем связан возрастающий спрос на данную юрисдикцию:

👍 Маврикий зарекомендовал себя как прозрачная юрисдикция с благоприятным налоговым режимом, важным преимуществом которой является готовность работать с инвесторами из России: здесь можно зарегистрировать компанию для лиц с российским гражданством и капиталом. Исключение составляют лица, попавшие под санкции или связанные с санкционными компаниями.

🗓️ В 2014 г. Маврикий подписал Многостороннее соглашение компетентных органов об автоматическом обмене информацией (CRS MCAA), а с 2018 года начал осуществлять автоматический обмен данными, в частности с Россией. Кроме того, страна ратифицировала Многостороннюю конвенцию MLI, направленную на предотвращение размывания налоговой базы и вывода
прибыли.

🔍 Согласно отчету ОЭСР, Маврикий успешно внедряет международные стандарты налоговой прозрачности, противодействия отмыванию денег и устранения недобросовестной налоговой конкуренции.

🏛️ Банковская система страны развивается благодаря присутствию крупных международных групп, таких как HSBC, Standard Chartered, Bank of China, а также местных банков, обслуживающих как свои, так и иностранные компании, обеспечивая трансграничные расчеты.

«Страны близлежащих регионов, особенно Индия, уже давно оценили преимущества маврикийской юрисдикции: развитую банковскую инфраструктуру, широкий выбор корпоративных структур и низкую налоговую нагрузку. При этом Маврикий поддерживает высокий уровень прозрачности во всем и соответствует требованиям международных организаций», — отмечает в своей статье Наталья.

Узнать про наиболее востребованные структуры, которые предлагает бизнесу юрисдикция, а также про особенности других стран региона с оценкой экспертов, вы можете оформив подписку и прочитав спецвыпуск полностью:

⏩ Legal Insight № 03 (139) 2025 «Субсахарская Африка»

🔗 Остаёмся на связи: info@ftl-advisers.ru

✈️ @ftladvisers

💫 Современный подход к решению юридических вопросов

Наши давние подписчики помнят, что ровно два года назад в FTL Advisers появилась практика Правовой магии и эзотерики для бизнеса.

⏳ Пришло время поделиться статистикой (коллегам из Право.ru на заметку, нужна новая номинация Право-300):

1️⃣ Гадание на кофейной гуще:

🟢 Прогноз успешности сделок с точностью 99,9%. Классика, она и есть классика, как всегда доказывает свою надежность.

2️⃣ Приворот на удачу:

🟢 Привлечение инвестиций на 150% выше ожидаемого уровня.

🟢 80% стартапов увеличили свою клиентскую базу в 3 раза за первый год.

3️⃣ Заговор на защиту от конкурентов:

🟢 Снижение случаев недобросовестной конкуренции на 85%.

🟢 Применение уникальных методик позволило 7 из 10 клиентов значительно опередить конкурентов и увеличить свою долю рынка на 50%.

4️⃣ Астрологические консультации:

🟢 Оптимизация сроков заключения договоров на 60%.

🟢 Снижение рисков на 95% при заключении сделок в нужный день и нужный час. Согласуем время подписания с точностью до минуты.

5️⃣ Юристы-хроноэксперты:

🟢 73% клиентов получивших визу в будущее, смогли изменить неблагоприятный для них исход событий. Остальные выяснили, что были правы.

6️⃣ Специалисты по космическому праву 🆕:

🟢 Успешно проведено 3 контракта с внеземными цивилизациями (посредством Zoom).

🟢 Возвращено 5 астероидов законным владельцам.

✨ Мы рады сообщить, что практика Правовой магии и эзотерики теперь доступна и на межпланетном уровне.

🚀 Наши юристы-международники (а теперь еще и междупланетники), владеющие такими продвинутыми методиками, как славянские заговоры, вавилонские пророчества, египетские ритуалы и кельтские обряды готовы сопровождать ваши проекты в любой точке мира и даже за его пределами. Наши услуги:

🔹 Заключение договоров с инопланетными корпорациями.
🔹 Оформление прав на космическую недвижимость.
🔹 Защита от межгалактических пиратов.
🔹 Решение споров с мифическими существами в международных судах.

✅ Как всегда, мы гарантируем полную конфиденциальность и индивидуальный подход к каждому клиенту — как в прошлом, так и в будущем / на Земле или в галактике Андромеда.

‼️ Вся статистика взята из надежного источника: выдумана отделом маркетинга. Поздравляем с 1 апреля! 😁

🔗 Остаёмся на связи: info@ftl-advisers.ru

✈️ @ftladvisers

🚀 Криптостопом по галактике. Часть 3: Канада

Сегодня мы поговорим об одной из самых прогрессивных стран, которая на своем национальном опыте оперативно наладила систему налогообложения криптовалют.

👔 Авторы:

🔸 Наталья Пацева, управляющий партнер FTL Advisers.

🔸 Даниил Зайков, юрист международной практики FTL Advisers.

⏳ Как всё начиналось?

Правовое регулирование криптовалют в Канаде начало формироваться в 2014 году, после принятия новой редакции закона о противодействии отмыванию денег (AML), где появилось обязательство поставщиков услуг, связанных с криптоактивами, проводить процедуру проверки клиентов (KYC). Напомним, что данные правила действуют и в других заинтересованных в правовом регулировании странах, выступая фундаментом для будущего регулирования криптовалют.

🏛️ Кто регулирует криптовалюты в Канаде?

В отличие от ОАЭ, в Канаде нет единого государственного органа, который отвечает за регулирование криптоактивов. Вместо этого подобной деятельностью занимаются сразу несколько организаций:

🔵 FINTRAC — отвечает за контроль финансовых операций.

🔵 CSA — регулирует рынки ценных бумаг.

🔵 CIRO — следит за деятельностью инвестиционных компаний.

🪙 Что такое криптоактив с точки зрения закона?

Согласно канадскому законодательству (статья 188.2 Закона об акцизном налоге), криптоактив — «это цифровое имущество, которое представляет собой стоимость и существует только в цифровом виде в публичном реестре».

💸 Как облагаются налогом доходы от криптовалют?

Канадское законодательство делит доходы от криптовалют на две основные категории:

⏩ Прирост капитала — если вы продали или обменяли криптовалюту, которой владели больше года, вам нужно заплатить налог на прирост капитала (Capital gains).

⏩ Доход от предпринимательской деятельности — если вы используете криптовалюту для бизнеса (например, торгуете ею), то такие доходы облагаются налогом на прибыль.

⚠️ Важно: Физические лица обязаны указывать все операции с криптовалютой в своих налоговых декларациях и платить налоги в зависимости от типа дохода.

🔍 В результате анализа законодательных актов можно сделать вывод, что данный актив не является официальным средством платежа, но при этом Канада не ограничивает оборот криптовалют. Граждане и резиденты страны могут свободно хранить, обменивать и торговать криптоактивами без каких-либо ограничений. Однако важно помнить о налоговых обязательствах, которые могут возникнуть при взаимодействии с криптовалютой.

🔗 Остаёмся на связи: info@ftl-advisers.ru

✈️ @ftladvisers

🔓 Разблокировка активов: успешное получение прямых выплат в России

Команда FTL Advsers в лице партнера Игоря Кузнеца и советника Екатерины Дроздовой продолжает успешно оказывать содействие клиентам в получении прямых выплат по российским ценным бумагам, заблокированным на иностранных счетах.

⏳ Недавним примером успешной работы стали выплаты по еврооблигациям ПАО «ММК». Процесс рассмотрения заявок осуществлялся при участии НКО АО НРД.

👍 Заявление нашего клиента было среди немногих, получивших одобрение.

📄 В рамках подготовки заявления было необходимо получить ряд документов от иностранного банка, которые банк предоставить был не готов. Благодаря знаниям и опыту экспертам удалось определить минимальный объем информации, приемлемый для НКО АО НРД. Отметим также клиентоориентированность ПАО «ММК», что значительно облегчило процесс.

🔒 На текущий момент значительная часть российских ценных бумаг в иностранном контуре и связанных с ними выплат остается заблокированной. Однако получить доступ к этим активам и выплатам в ряде случаев возможно, допустимые для каждого клиента решения определяются индивидуально.

⚠️ Напоминаем также, что до 25 апреля 2025 владельцы евробондов SIBUR SECURITIES DAC могут обратиться в ПАО «СИБУР Холдинг» для получения прямых выплат.

🔗 Остаемся на связи!

✈️ @ftladvisers

🔒 Продление ограничений ЦБ РФ

Решениями ЦБ РФ с 1 апреля и до 30 сентября 2025 года (то есть еще на полгода):

1️⃣ Продлены ограничения на переводы за рубеж средств нерезидентов из «недружественных стран» с их счетов у российских брокеров и доверительных управляющих.

👤 Кто попадает под ограничения?

🔹 Физические и юридические лица, связанные с «недружественными государствами» (гражданство, регистрация, основное место бизнеса или источник прибыли).

🔹 Лица, контролируемые такими иностранцами, независимо от их юрисдикции.

📄 Перечень таких «недружественных стран» утверждён Распоряжением Правительства РФ № 430-р от 05.03.2022 (включает, например, такие страны, как США, страны ЕС, Великобританию, Канаду, Японию, Южную Корею и др.).

2️⃣ Продлены на такой же срок ограничения на перевод и зачисление для российских граждан (и нерезидентов из дружественных стран) на свой зарубежный счет или счет другого физического лица-резидента, в том числе являющегося супругом или близким родственником, а также нерезидента с российского счета, в размере, превышающем 1 млн долларов США (или эквивалент в другой иностранной валюте) в течение календарного месяца.

3️⃣ Сохранены на тот же срок лимиты на перевод и зачисление валюты физическим лицом на свои зарубежные счета переводом без открытия банковских счетов, а также в пользу иных физических лиц — резидентов, в том числе лиц, являющихся их супругами или близкими родственниками, включая переводы электронных денежных средств из Российской Федерации, в размере, не превышающем 10 000 долларов США (или эквивалент в другой иностранной валюте) в календарный месяц.

4️⃣ Сохранен полный запрет на перевод средств за рубеж для не работающих в России физических лиц — нерезидентов из недружественных стран, а также для юридических лиц из таких государств.

👀 Прочитать об ограничениях подробнее вы можете на сайте Банка России:

⏩ https://www.cbr.ru/press/event/?id=23472

⏩ https://www.cbr.ru/press/event/?id=23471

🔗 Остаемся на связи!

✈️ @ftladvisers

🌍 Недружественные юрисдикции: практический анализ

В условиях текущей геополитической обстановки российские инвесторы вынуждены адаптироваться к разделению стран на дружественные и недружественные.

👆 Несмотря на это, сохраняется необходимость взаимодействия с недружественными юрисдикциями, обусловленная:

🔹 блокировкой активов, в том числе счетов, и поиском инструментов для их разблокировки.

🔹 сохранением личных и коммерческих интересов, требующих продолжения сотрудничества с иностранными участниками рынка (банками, регистрационными агентами, юридическими фирмами, трасти).

В сегодняшней публикации мы хотели бы поделиться наблюдениями на примере нескольких юрисдикций, обзоры которых мы изложили в удобном формате — карточках. ⬆️⬆️⬆️

🔗 Остаемся на связи!

✈️ @ftladvisers

👔 Налоговая практика FTL Advisers открывает набор на стажировку в группу налоговой и валютной отчетности.

🏆 Налоговая практика FTL Advisers занимает лидирующие позиции на рынке юридического консалтинга в России по данным ведущих российских рейтинговых агентств. По результатам 2024 года наши специалисты вошли в первую группу рейтинга Право-300 в категории Налоговое консультирование и споры (mid-market).

🔍 Что мы ожидаем от кандидата:

🔹 Оконченное / неоконченное высшее образование, в том числе студент старших курсов (преимущественные направления подготовки в области налогообложения, экономики, бухгалтерского учета, аудита, финансов).

🔹 Базовые знания в налоговом законодательстве, в том числе в области налогообложения КИК, и в законодательстве о валютном регулировании и валютном контроле.

🔹 Продвинутый пользователь ПК, MS Office.

🔹 Открытость, коммуникабельность, желание обучаться, ответственность и внимание к деталям. 💓

✅ Чем предстоит заниматься:

🟢 Подбор первичных документов для налоговой и валютной отчетности.

🟢 Анализ банковских и брокерских отчетов, помощь в подготовке налоговой и валютной отчетности, в том числе подготовка форм налоговой и валютной отчетности.

🟢 Анализ финансовой отчетности КИК, расчет прибыли КИК, подготовка отчетности по КИК.

⏳ Продолжительность стажировки: до 30 июня 2025 года.

💰 Стажировка оплачиваемая: уровень заработной платы — обсуждаемый и зависит от компетенций кандидата. После окончания стажировки при наличии открытых позиций возможно трудоустройство в штат компании.

📄 Направить своё резюме вы можете уже сейчас на yk@ftl-advisers.ru.

До скорой встречи, коллеги! 💖

✈️ @ftladvisers

🆕 Last call!

⚠️ Напоминаем, что уже в четверг, 27 марта 2025 года (чт) с 11:00 по 12:00 (мск) пройдет второй эфир FTL Advisers, посвященный ключевым аспектам, влияющим на оценку бизнеса в 2025 году — «Определение цены при продаже бизнеса в России — как повысить оценку бизнеса и лучше подготовиться к продаже».

Темы эфира:

🟢 Стратегический взгляд на продажу бизнеса – как правильно подойти к процессу и избежать типичных ошибок.

🟢 Финансовая эффективность бизнеса – почему это главный критерий оценки и как её улучшить.

🟢 Операционная эффективность – как она влияет на стоимость бизнеса и почему её часто недооценивают.

🟢 Подготовка к due diligence – как этот этап может стать шагом к увеличению стоимости компании.

🟢 Финансовое моделирование и сценарный анализ – мощные инструменты для стратегического планирования.

Спикеры:

🗣️ Мария Кукла — партнер FTL Advisers, к. ю. н., LL. M., является руководителем корпоративной практики и М&А. Специализация Марии включает создание совместных предприятий, сопровождение корпоративных реорганизаций, урегулирование отношений между участниками (акционерами) российских и международных компаний, сделки M&A и сделки по привлечению финансирования.

🔍 Также Мария обладает опытом в реализации сложных комплексных проектов для бизнеса и частных лиц с пересечением вопросов, связанных с санкциями, налогообложением, валютными ограничениями, комплаенсом, миграционными вопросами и взаимодействием с иностранными банками.

👔 Алтын Очаев — эксперт с обширным опытом в области финансового менеджмента и управления рисками. Управлял качеством кредитного портфеля в $350 млн в коммерческом банке, обеспечив рост в +30%. Настраивал процессы финансового управления в Philips и General Motors, долгое время работал в консалтинге KPMG (отрасли: Retail, Oil&gas, Energy, Construction, Telecom).

🗓️ 27 марта 2025 г. (чт)
🕒 11:00-12:00 (мск)
💻 Онлайн-формат, участие бесплатное

Подробнее по ссылке:

📸 Регистрация на вебинар 

Присоединяйтесь к обсуждению, направляйте ваши вопросы — на самые интересные и актуальные спикеры ответят в прямом эфире.

💗 Остаемся на связи!

✈️ @ftladvisers

⭐ FTL Advisers на Балтийском юридическом форуме мастеров

25-26 апреля 2025 года приглашаем вас принять участие в III Балтийском юридическом форуме мастеров. Эксперты FTL Advisers примут участие в организации и работе двух секций. ⤵️

❕ Структурирование владения капиталом состоятельных частных лиц: 

🔹 Частный капитал: предмет особого интереса юрфирм. Причины, статистика, ключевые направления.

🔹 Тренды 2025 года при реализации проектов в сфере частного капитала в РФ и за рубежом.

🔹 Взгляд бенефициаров на структурирование личных и бизнес-активов в РФ.

🔹 Зарубежные фонды, трасты и другие опции: что доступно российским резидентам.

🔹 Сделка М&A – взгляд бенефициара.

❕ «Упаковка» частных активов:

🔸 Брачные договоры: замена или дополнение к другим инструментам структурирования владения активами?

🔸 Личные фонды: все за и против. Практика работы.

🔸 Налоги 2025: когда рискуют частные состоятельные лица.

🔸 Личные риски бенефициаров в типичных расчетных операциях.

🌅 FTL Advisers на форуме представят:

🟢 Мария Чуманова, управляющий партнер FTL Advisers.

🟢 Наталья Пацева, управляющий партнер FTL Advisers.

🟢 Мария Кукла, партнер FTL Advisers.

🟢 Игорь Кузнец, партнер FTL Advisers.

🟢 Юлия Завьялова, руководитель налоговой практики FTL Advisers.

🔗 Купить билет на предстоящее мероприятие

Для постоянных участников Юридического форума мастеров предусмотрена скидка 10%: подробности можно узнать по электронной почте: info@yufm.pro

До встречи на Форуме в Санкт-Петербурге! 💫

Задать вопрос спикерам можно по электронной почте: info@ftl-advisers.ru

✈️ @ftladvisers

🌃 Подборка актуальных новостей

🇹🇷 Frank Media: Центробанк Турции заморозил лицензии трех операторов электронных платежей.

🏛️ Интерфакс: В Минфине назвали разрешение на сделки фонда 683 Capital Partners единичным кейсом.
Выдача американскому хедж-фонду президентского разрешения на сделки с российскими ценными бумагами, которая на фоне резкой активизации политического диалога с США спровоцировала на рынке обсуждения возможности реализации некоего общего сценария для «разморозки» активов нерезидентов, является точечным решением.

💰 Коммерсантъ: Инвесторы начали покупать российские активы в надежде на снижение международной напряженности.

🇸🇦 Bloomberg: Фонд Саудовской Аравии ищет новые источники финансирования.

🇰🇵 Frank Media: Северная Корея стала третьим крупнейшим в мире держателем биткоина.

🇨🇾 Сбербанк подал иск к кипрской "дочке" почти на 17 млрд рублей.

💱 Bloomberg: США продлили Турции разрешение на расчеты с Газпромбанком.

🇬🇧 Британская юридическая фирма Herbert Smith Freehills (HSF) оштрафована на 465 тысяч фунтов стерлингов за нарушение санкций Великобритании против России.

🌍 Bloomberg: Швейцарский банк UBS рассматривает возможность переноса своей штаб-квартиры за пределы страны.

📈 Frank Media: Иностранные инвесторы вернулись на рынок российских гособлигаций.

🇺🇸 Frank Media: США сворачивают контроль за соблюдением санкций против России.

🇱🇹 В Литве депутаты от консерваторов предложили аннулировать ВНЖ тем гражданам России и Беларуси, которые регулярно возвращаются на родину.

🇰🇬 Президент Кыргызстана Садыр Жапаров подписал закон «О внесении изменений в закон КР «О гражданстве».

💸 ТАСС: Комитет ГД одобрил законопроект о внесудебном взыскании налогового долга физлиц.

↩️ Ведомости: Минфин разрабатывает требования для возвращения иностранных компаний в Россию.

🇪🇺 ТАСС: В ЕС объявили о готовности ужесточать санкции против России.

🇨🇭 Швейцарские власти сняли санкции с семерых россиян.

🇰🇳 Сент-Китс и Невис теперь принимают криптовалюту в качестве инвестиций по программе.

🇳🇿 STEP: Правительство Новой Зеландии намерено освободить от уплаты налога на прирост капитала (CGT) инвесторов-иммигрантов.

🔗 Остаемся на связи: info@ftl-advisers.ru

✈️ @ftladvisers

💰 Как изменилось налогообложение в сфере частных активов: льготы по операциям с ценными бумагами и долями

Наши партнеры из «Деловой газеты. Юг» выпустили материал по итогам прошедшего во вторник совместного бизнес-завтрака «Частный капитал: как защитить и оформить активы в РФ и за рубежом в 2025 году». Материал посвящен выступлению Игоря Кузнеца, в котором партнер рассказал о том, как изменились условия применения льготы НДФЛ по сделкам с акциями и долями, а также, как контрсанкционные ограничения влияют сделки с недвижимостью, и на что следует обратить внимание при покупке долей в российских компаниях. Публикуем фрагмент статьи ниже ⤵️

👜 Существенные изменения коснулись льготы по непрерывному владению акциями и долями. Одним из изменений условий применения пятилетней льготы по НДФЛ в таких сделках стало освобождение от НДФЛ дохода только в пределах 50 млн рублей. Если доход от таких сделок (за вычетом соответствующей исторической стоимости) за год превысит 50 млн рублей, то нужно будет заплатить НДФЛ с суммы превышения, даже если срок владения составляет более 5 лет.

«По новым правилам первые 50 млн рублей, которые продавец получил от продажи долей, не облагаются налогом. Но все, что свыше, облагается налогом по ставке до 15%. Не стоит забывать, что 50 млн рублей — это лимит по всем операциям со всеми долями и акциями за налоговый год. То есть, если вы продаете доли в пяти ООО, то налогом будет облагаться совокупная сумма дохода, превышающая 50 млн руб., даже если доход по каждой отдельной сделке не превысил 50 млн руб. При этом продавец вправе уменьшить доход от продажи на сумму расходов на приобретение таких долей», — объяснил Игорь.

🪪 Партнер добавил, что важным изменением также является и то, что льготой по давности владения теперь могут воспользоваться только налоговые резиденты РФ. Ставка НДФЛ по доходу от продажи акций или долей ООО для нерезидентов составляет 30%. При этом имущественные вычеты при продаже долей ООО налоговым нерезидентам не предоставляются: нерезидент должен уплатить 30% от всего полученного дохода и не имеет права уменьшить его на расходы на приобретение долей ООО. А вот в отношении акций — облагаемый доход рассчитывается как финансовый результат между стоимостью продажи и расходами на приобретение акций, вне зависимости от налогового статуса физического лица.

Эксперт отметил несколько практических аспектов, на которые следует обратить внимание при определении непрерывности владения торгуемыми акциями:

«Представим, вы приобрели ценные бумаги российского эмитента на организованном рынке через брокера или иного проф. участника. Вы владеете этими бумагами более пяти лет и не совершаете с ними операций. По истечении пяти лет вы принимаете решение их продать и даете брокеру соответствующее поручение. И тут выясняется, что несмотря на то, что вы не осуществляли операций с ценными бумагами, брокер совершал сделки РЕПО или давал их в заем. Такие операции прерывают давность владения. Если вы рассчитываете на применение льготы по давности владения, следует ограничить такие операции в договоре с брокером».

🌃 Игорь также напомнил про еще одно условие применения льготы по давности владения акциями. Для ее применения активы компании должны не более чем на 50% состоять из недвижимого имущества по данным финансовой отчетности на последний день месяца, предшествующего месяцу реализации. При этом если акции организации на дату их реализации относятся к обращающимся ценным бумагам, и в налоговом периоде количество реализованных налогоплательщиком акций не превышает 1% от общего количества акций этой организации, то налоговая льгота применяется независимо от состава активов этой организации.

⏩ Читайте полный текст статьи на сайте «Деловой газеты. Юг»

🔗 Остаемся на связи: info@ftl-advisers.ru

✈️ @ftladvisers

🇪🇦 Контролируемые иностранные компании в Испании

Россия была далеко не первой страной, которая ввела правила КИК (контролируемые иностранные компании), поэтому для всех тех, кто переехал в другие страны и стал там налоговым резидентом, немаловажным будет уточнить, существуют ли местные правила КИК в данной стране, распространяются ли на них, а также к каким обязанностям приводят.

⚠️ Испания много лет служит своего рода «гаванью» для многих наших соотечественников, по этой причине сегодня мы хотели бы вкратце осветить правила и требования к КИК для испанских резидентов.

📄 Понятие КИК введено статьей 91 Испанского закона о корпоративном налоге (Ley del Impuesto sobre Sociedades, LIS), согласно которому можно выделить следующие критерии для отнесения иностранной компании к КИК:

🔹 Доля владения — более 50% доли акций, «голоса» и пр. (прямое или косвенное владение, процент считается совместно с близкими родственниками).

🔹 Эффективная ставка налога на прибыль — менее 75 % от испанской ставки, то есть, менее 18,75% (так как в Испании применяется ставка корпоративного налога в размере 25%).

🔹 Если более 15% дохода компании является пассивным (дивиденды, проценты, арендный доход, capital gains и т. п.). Однако стоит учитывать, что если у такой компании есть достаточный уровень экономического присутствия в стране, то данный порог не применяется.

☝️ Следует учесть, что страны, входящие в список «несотрудничающих» юрисдикций (читай — черный список), автоматически считаются КИК (критерии можно не проверять).

Но есть и обратная ситуация: Если иностранная компания — резидент ЕС и ведет коммерческую деятельность, то правила КИК к ней применяться не будут.

🔍 Последствия признания иностранной компании КИК:

🔹 Даже в отношении нераспределенного дохода будет применяться стандартная ставка НДФЛ Испании (от 19% до 47%) пропорционально доле участия.

🔹 Необходимо раскрывать свои КИК в ежегодном отчете НДФЛ, а если инвестиции в КИК составили более 50 000 евро, то подается еще и дополнительная декларация (по форме 720).

🔹 Можно учитывать удержанный налог на уровне КИК для избежания двойного налогообложения.

🪪 Подытожим: если переезд в Испанию для вас не просто туристическая цель, а серьезное решение на долгий срок, как и в случае с любой другой страной, необходимо уточнить, какие правила будут применяться в этой стране и к каким последствиям может привести, чтобы, в случае необходимости, была возможность провести реструктуризацию. Вовремя сделанный расчет и анализ позволит избежать в будущем неприятных сюрпризов. В случае, если у вас есть компании-«кошельки», то такие структуры почти в 100% случаев считаются КИК и требуют особого подхода.

🔗 Остаемся на связи: info@ftl-advisers.ru

✈️ @ftladvisers

💻 Приглашаем вас принять участие в вебинаре FTL Advisers «Определение цены при продаже бизнеса в России — как повысить оценку бизнеса и лучше подготовиться к продаже»

🗓️ 27 марта 2025 г. (чт)
🕒 11:00-12:00 (мск)
💻 Онлайн-формат, участие бесплатное
🔗 Регистрация по ссылке

Второй совместный вебинар Марии Кукла и Алтына Очаева будет посвящен ключевым аспектам, влияющим на оценку бизнеса в 2025 году.

👥 Приглашаем к участию владельцев бизнеса, планирующих продажу, руководителей, стремящихся повысить стоимость компании, а также специалистов, желающих глубже понять процессы оценки и подготовки бизнеса к сделкам.

Темы эфира:

🔹 Стратегический взгляд на продажу бизнеса – как правильно подойти к процессу и избежать типичных ошибок.

🔹 Финансовая эффективность бизнеса – почему это главный критерий оценки и как её улучшить.

🔹 Операционная эффективность – как она влияет на стоимость бизнеса и почему её часто недооценивают.

🔹 Подготовка к due diligence – как этот этап может стать шагом к увеличению стоимости компании.

🔹 Финансовое моделирование и сценарный анализ – мощные инструменты для стратегического планирования.

Спикеры:

⏩ Мария Кукла — партнер FTL Advisers, руководитель корпоративной практики и М&А, её специализация включает создание совместных предприятий, сопровождение корпоративных реорганизаций, урегулирование отношений между участниками (акционерами) российских и международных компаний, сделки M&A и сделки по привлечению финансирования.

☝️ Также Мария обладает опытом в реализации сложных комплексных проектов для бизнеса и частных лиц с пересечением вопросов, связанных с санкциями, налогообложением, валютными ограничениями, комплаенсом, миграционными вопросами и взаимодействием с иностранными банками.

⏩ Алтын Очаев — эксперт с обширным опытом в области финансового менеджмента и управления рисками. Управлял качеством кредитного портфеля в $350 млн в коммерческом банке, обеспечив рост в +30%. Настраивал процессы финансового управления в Philips и General Motors, долгое время работал в консалтинге KPMG (отрасли: Retail, Oil&gas, Energy, Construction, Telecom).

➡️ Принять участие ⬅️

💬 Задавайте ваши вопросы спикерам — на самые интересные ответим в прямом эфире.

🔗 Если у вас возникли вопросы или требуется персональная консультация, напишите нам: info@ftl-advisers.ru. Остаёмся на связи!

✈️ @ftladvisers

💬 Ответы на вопросы подписчиков о валютной отчетности

6 февраля 2025 года состоялся вебинар FTL Advisers «Что нужно знать владельцу зарубежных счетов о валютной отчетности?», в рамках которого зрители задали достаточно большое количество интересных вопросов, рассматривать которые мы начнем сегодня.

1️⃣ Осветите, пожалуйста, порядок уведомления / отчетов о счетах, открытых, когда жил за границей несколько лет и после стал резидентом РФ.

Ответ: В этом случае, вам необходимо уведомить об открытых ранее зарубежных счетах до 1 июня года, следующего за тем, по итогам которого вы впервые после открытия такого счета перестали быть «мягким валютным» резидентом (то есть в котором количество дней пребывания за пределами РФ не составило более 183 дней).

Пример: Вы открыли счет в 2022 году и не уведомили, так как знали, что по итогам этого года вы будете пребывать за пределами РФ более 183 дней. Так и получилось фактически. Далее, в 2023 году, вы также пребывали за пределами РФ более 183 дней. А по итогам 2024 года – после подсчета дней пребывания выяснилось, что вы были за рубежом всего 182 дня.

📄 В таком случае, вам необходимо до 1 июня 2025 года уведомить налоговый орган об открытом в 2022 году счете и подать первый ОДДС за 2024 год.

2️⃣ Как правильно считать срок, после которого налоговая не может штрафовать за валютные нарушения?

Ответ: Срок давности привлечения к административной ответственности 2 года с даты совершения правонарушения.

Пример: ОДДС необходимо представить в срок до 2 июня 2025 года (1 июня – не рабочий день). Следовательно, если отчет не подан до 2 июня включительно, то первый день правонарушения – это 2 июня. Срок давности привлечения к ответственности составляет 2 года с даты совершения правонарушения. Значит он истечет после 1 июня 2027 года, и налоговая не сможет оштрафовать за непредставление отчета со 2 июня 2027 года.

3️⃣ Имеет ли право налоговый орган затребовать у физлица – специального валютного резидента (проживает более 183 дней вне РФ) первичные документы по его счетам в иностранных банках (выписки и т. п.)?

Ответ: Да, такая возможность есть у налогового органа в порядке общего контроля за соблюдением валютного законодательства, поскольку, несмотря на статус «специального» («мягкого») валютного резидента, в отношении некоторых валютных операций для вас сохраняются ограничения.

4️⃣ Надо ли подавать ОДДС, если по итогам 2024 года я стал налоговым нерезидентом? Знаю, что по закону не обязан, но налоговая еще не в курсе, что я нерезидент, и наверняка будет с меня требовать ОДДС.

Ответ: Нет, в таком случае вы являетесь «мягким» валютным резидентом и освобождаетесь от подачи ОДДС за 2024 год.

🏛️ Исходя из нашей практики, вероятнее всего налоговый орган запросит у вас ОДДС. Тем более, если ранее вы уведомляли об открытии счета, подавали ОДДС за предыдущие периоды. В таком случае, в своем ответе налоговой, вам необходимо будет обосновать ваше право на освобождение от подачи ОДДС, приложив подтверждающие документы.

5️⃣ Нужно ли отчитываться по криптовалюте на иностранных счетах?

Ответ: По нашему мнению, да, исходя из буквального толкования закона.

🪙 Окончательная оценка может быть дана только после анализа документов в отношении счетов, на которых учитывается криптовалюта.

🔗 В скором времени выпустим третью часть публикации с ответами на вопросы слушателей вебинара. Остаемся на связи!

✈️ @ftladvisers

🌃 Репортаж с места событий в Краснодаре

👥 Сегодня партнёры FTL Advisers Наталья Пацева, Мария Чуманова и Игорь Кузнец выступили в рамках совместного мероприятия с нашими партнерами из RE Consult — Частный капитал: как защитить и оформить активы в РФ и за рубежом в 2025 году.

💬 Вместе с коллегами и слушателями обсудили актуальные налоговые изменения для состоятельных частных лиц, особенности работы с личными фондами и иными инструментами структурирования активов в РФ и за рубежом, а также вопросы управления коммерческой недвижимостью и эффективные стратегии защиты интересов клиентов в суде.

⏫ Публикуем отрывок из выступления, где Игорь рассказывает об отличительных особенностях личного фонда в РФ от других существующих инструментов структурирования активов.

🎥 Желаем вам приятного прослушивания и остаемся на связи: info@ftl-advisers.ru.

✈️ @ftladvisers

🏆 FTL Advisers приняли участие в первом турнире по пляжному волейболу среди юридических компаний Legal Volley

🏐 Наша компания выступила не только партнером проводимого турнира, но и собрала команду для участия. Компанию на турнире представляли:

🔳 Мария Чуманова, управляющий партнер.

🔳 Алексей Малека, старший юрист корпоративной практики.

☝️ Это был не только спортивный челлендж, но и отличная возможность пообщаться с коллегами из других фирм и зарядиться летним настроением!

💖 Спасибо организаторам за яркое событие, а нашим коллегам – за старания и боевой настрой!

Мы уже готовимся к следующим соревнованиям, и уверены, что покажем ещё более впечатляющие спортивные результаты 🚀

🔗 Остаемся на связи: info@ftl-advisers.ru

✈️ @ftladvisers

✉️ Подборка актуальных новостей

👎 Ведомости: Банки выступили против отдельных положений реформы банкротства.

🇭🇺 Schengen.News: Венгрия хочет разрешить депортацию людей с двойным гражданством, если они угрожают национальной безопасности.

💰 Rambler: Как передать ценные бумаги по наследству.

🗣️ Комментарий Натальи Пацевой, управляющего партнера FTL Advisers, специально для Rambler:

В своём комментарии эксперт выделила несколько преимуществ личного фонда перед другими инструментами структурирования активов:

🔳Не применяются правила обязательных долей.

🔳Не применяется срок для вступления в наследство (так как самого вступления в наследство нет, то личный фонд как был собственником, так и останется).

🔳Передача имущества может не проводиться «за раз», а быть растянутой по времени (например, те же акции могут не передаваться, а оставаться в личном фонде, а распределяться между выгодоприобретателями будут только дивиденды).

«Есть ещё некоторые варианты, например наследственный договор, где наследники и наследодатель заключают договор с обязанностями для обеих сторон. Этот договор, как и любой, может быть расторгнут, а воля — изменена. Обязательные наследники будут иметь право на долю, несмотря на положения наследственного договора», — отмечает Наталья.

🪙 Банкам США разрешили официально заниматься некоторыми видами криптовалютной деятельности без предварительного одобрения.

👔 Банк России предложил критерии для признания инвесторов квалифицированными.

💱 Forbes: Как санкции меняют структуру поставок между Россией и Китаем.

🇺🇸 CBS News: Администрация Трампа ужесточает санкции против российского нефтегазового и банковского секторов.

🇷🇴 Point.md: Изменения в законе о румынском гражданстве вступили в силу.

🇴🇲 Русский Оман: Впервые в истории россиянка получила право на двойное гражданство Омана и России.

📈 Frank Media: Частные инвесторы установили новый рекорд по вложениям в корпоративные облигации.

👍 Ведомости: В России запустили первую платформу мотивации сотрудников через ЗПИФы.

🇨🇾 Власти Кипра хотят отменить льготный НДС для иностранных покупателей недвижимости.

💶 Frank Media: Более 1,2 млрд евро российских активов заморожены на Кипре из-за продолжающихся санкций.

🔒 Frank Media: У россиян остаются заблокированными облигации на 750 млрд рублей.

🇰🇼 Arab Times Kuwait: Кувейт вносит поправки в требования к конечному бенефициару.

🇻🇬 STEP: Подробная информация о датах начала подачи отчетов о бенефициарном владении на Британских Виргинских островах.

🇲🇾 STEP: Малайзийские трасти теперь должны вести учет всех бенефициаров.

🌃 Forbes: в Минцифры хотят за два года подключить к биометрии весь бизнес.

🔗 Остаемся на связи: info@ftl-advisers.ru   

✈️ @ftladvisers

💰 Валютное регулирование в повседневной жизни

Многие сделки и операции между российским бизнесом и иностранными контрагентами, а также между российскими резидентами в валюте требуют особого внимания, так как к ним применяются ограничения валютного законодательства.

1️⃣ Расчёты наличными с иностранцами

Наиболее частыми, порой неожиданными для многих, становятся нарушения, связанные с наличными расчётами. Нарушением будут являться даже расчёты наличными в рублях с нерезидентами РФ:

🔹 Выдача зарплаты работнику наличными.
🔹 Выдача займа.
🔹 Приобретение недвижимости или автомобиля с использованием наличных, в том числе через банковскую ячейку. Безналичная оплата посредством аккредитива в данном случае разрешена.

2️⃣ Расчёты между резидентами РФ в валюте

💵 Расчёты между гражданами РФ (резидентами РФ) не могут осуществляться в валюте, за редким исключением. На практике в договорах может быть указана цена в валюте, однако это не будет являться нарушением до тех пор, пока фактически расчёты осуществляются в рублях по согласованному курсу.

⚖️ Нарушение может стать очевидным, если, например, кредитор обратится в суд для возврата займа, предъявив расписку о передаче валюты. В такой ситуации у суда может возникнуть вопрос о возможности защиты пострадавшего кредитора, а также о необходимости сообщения о данном нарушении в уполномоченный орган.

3️⃣ Незаконные операции по иностранным счетам

🌍 Следующий блок возможных нарушений связан с незаконными операциями по иностранным счетам. Перечень разрешённых зачислений на них ограничен. В зависимости от страны, в которой открыт счёт, объём ограничений и требований будет разным. На счета, открытые в ЕС, Швейцарии и ряде других «недружественных» стран, распространяются жёсткие ограничения: разрешены только определённые операции:

🔹 Зачисление собственных средств.
🔹 Получение процентов по вкладу.
🔹 Возврат ранее уплаченных нерезидентам денег
🔹 Некоторые другие.

Ограничения не применяются к иностранным брокерским счетам, а также к счетам КИК под контролем российских резидентов.

4️⃣ Нарушение требования о репатриации

📄 Российские лица обязаны обеспечить возврат средств, перечисленных иностранным лицам при осуществлении внешнеторговой деятельности и по договорам займа. Это требование было смягчено в 2022 г. Указом Президента N 529, который предусмотрел возможность не возвращать средства в РФ, а иным образом погасить задолженность, например, зачесть имеющуюся задолженность.

🌃 Однако, это послабление применяется только в отношении компаний и ИП. Граждане РФ, выдавшие от своего имени займы, по-прежнему должны обеспечить своевременный возврат заёмных средств их иностранным должникам.

5️⃣ Источники информации о допущенных нарушениях

🏛️ Российские банки
Как правило, банки, отслеживающие соблюдение валютного законодательства, не допускают совершение операций, которые будут рассматриваться как незаконные. Они уведомляют Росфинмониторинг об уже совершённых валютных нарушениях.

ℹ️ Информация в рамках автоматического обмена
Несмотря на текущую ситуацию, информация в рамках автоматического обмена по-прежнему поступает в РФ. В результате налоговые органы получают информацию о наличии дохода по иностранным счетам конкретного гражданина. Если информация о счёте не была раскрыта в РФ, а информация о доходе за рубежом не включена в декларацию, возможно привлечение лица к ответственности. Таких судебных дел пока немного, но они постепенно появляются (например, дело № А40-96642/2024).

✉️ Информация от государственных органов
Информация, представленная гражданином РФ по запросам налоговых органов. Например, по результатам автоматического обмена налоговый орган может запросить выписки по иностранным банковским счетам, и увидеть там операции с третьими лицами и проверить таких третьих лиц на предмет нарушений.

👆 Все вышеуказанные валютные ограничения применяются к гражданам РФ. Однако есть ряд ситуаций, когда такие ограничения не будут распространяться на постоянно проживающих за пределами РФ. О данных исключениях — поговорим в отдельном посте.

🔗 Остаемся на связи!

✈️ @ftladvisers

💫 Стали известны итоги персонального рейтинга юристов «Право-300» за 2024 год

🏆 В этом году в рейтинг вошли четыре партнёра, руководитель практики и советник FTL Advisers:

⭐ Мария Чуманова, управляющий партнëр: Семейное и наследственное право, Частный капитал.

⭐ Наталья Пацева, управляющий партнëр: Семейное и наследственное право, Частный капитал.

⭐ Мария Кукла, партнёр: Налоговое консультирование и споры (консультирование: mid market), Частный капитал.

⭐ Игорь Кузнец, партнёр: Семейное и наследственное право, Частный капитал.

⭐ Юлия Завьялова, адвокат, руководитель налоговой практики: ВЭД/Таможенное право и валютное регулирование (валютное регулирование), Налоговое консультирование и споры (консультирование: mid market).

⭐ Екатерина Дроздова, советник: Санкционное право, Частный капитал.

✅ Напомним, что по результатам рейтинга отраслей и практик «Право-300» за 2024 год компания FTL Advisers была отмечена в восьми направлениях.

От всей души поздравляем наших коллег! 💖 Мы искренне гордимся нашей командой и ценим важность признания со юридического сообщества. Спасибо вам, наши уважаемые клиенты, за доверие! Спасибо, что остаётесь с нами и позволяете помогать вам! 🔥

Отдельную благодарность хочется выразить экспертам и организаторам рейтинга за проделанную работу на профессиональном уровне и объективную оценку! 💗

🎁 Поздравить наших коллег вы можете в комментариях под этим постом, гарантируем, что все комментарии дойдут до получателя. ⏬⏬⏬

🔗 Остаемся на связи!

✈️ @ftladvisers

🆕 Last call!

⚠️ Напоминаем вам, что завтра, 13 марта (чт) в 11:00 (мск), состоится вебинар «Определение цены при продаже бизнеса в России — взгляд со стороны покупателя».

🗣️ Партнер FTL Advisers Мария Кукла и эксперт с обширным опытом в области финансового менеджмента и управления рисками Алтын Очаев обсудят с аудиторией ключевые аспекты ценообразования при продаже бизнеса и в сделках слияния и поглощения — М&А, а также рассмотрят процесс с точки зрения покупающей стороны, уделив особое внимание финансовым и юридическим нюансам, которые влияют на стоимость сделки.

Темы эфира:

🔸 Обзор текущего состояния российского рынка слияний и поглощений.

🔸 Способы оценки стоимости компании и усиления переговорной позиции.

🔸 Что такое мультипликаторы и их актуальные значения по некоторым отраслям.

🔸 Роль Due Diligence при определении цены.

🗓️ 13 марта 2025 г. (чт)
🕒 11:00-12:00 (мск)
💻 Онлайн-формат, участие бесплатное

Подробнее по ссылке:

📸 Регистрация на вебинар 

Присоединяйтесь к обсуждению, направляйте ваши вопросы — на самые интересные и актуальные спикеры ответят в прямом эфире.

⭐ Остаемся на связи!

✈️ @ftladvisers

👔 Целевая аудитория личного фонда

Сегодня, 12 марта 2025 года, количество зарегистрированных в России личных фондов перешагнуло отметку в 200 регистраций, и в честь этого знаменательного момента сегодня расскажем, кому и чем может быть полезен данный инструмент структурирования активов.

ℹ️ Личный фонд — это структура, созданная для эффективного управления активами, финансовыми средствами и имуществом, обеспечивающая наследование, защиту капитала и налоговую эффективность.

💰 Личный фонд является юридическим лицом и может быть учреждён для различных целей: от накоплений и инвестиций до защиты от рисков и оптимизации наследования.

Рассмотрим в карточках основные категории лиц и ситуации, в которых создание личного фонда целесообразно. ⬆️⬆️⬆️

🔗 Остаемся на связи!

✈️ @ftladvisers

🆕 Last call!

⚠️ Уже завтра, 12 марта (ср) в 11:00, на платформе Актион 360 состоится вебинар «Как использовать личные фонды, чтобы структурировать активы: инструкция для инхаус-юристов», в рамках которого партнеры FTL Advisers Мария Кукла и Игорь Кузнец обсудят:

🔳 Зачем нужны личные фонды: какие задачи решают для учредителя, а какие – нет.
🔳 Риски работы с личными фондами.
🔳 Структура и органы управления личного фонда: что важно знать.
🔳 Кого выбрать на роль исполнительного органа: ответственность перед третьими лицами, бремя комплаенса по 115-ФЗ и иные риски.

🗓️ 12 марта 2025 г. (ср)
🕒 11:00-12:00 (мск)
💻 Онлайн-формат, участие бесплатное

Подробнее по ссылке:

➡️ Регистрация на вебинар ⬅️

Присоединяйтесь к обсуждению, направляйте ваши вопросы — на самые интересные и актуальные спикеры ответят в прямом эфире.

🚀 Остаемся на связи!

✈️ @ftladvisers

🪪 Получение европейского ВНЖ

Для клиентов, имеющих иностранные активы, но не планирующих полную релокацию за рубеж, получение ВНЖ требуется, например, для разблокировки активов. Сегодня мы расскажем о некоторых доступных способах получения ВНЖ для граждан РФ, которые не требуют инвестиций в сотни тысяч евро в недвижимость или фонды.

🇧🇬 ВНЖ Болгарии

Вариант 1️⃣

Основание: выход на пенсию

Требования:

1️⃣ Наличие документа, подтверждающего выход заявителя на пенсию.
2️⃣ Предоставление выписки о наличии сбережений на сумму от 5 000 EUR на человека.
3️⃣ Наличие договора аренды на срок от 1 года или документа, подтверждающего право собственности на недвижимость в Болгарии.

Первую карту резидента выдают на 1 год. Впоследствии продление ВНЖ в Болгарии для пенсионеров осуществляется ежегодно.

✅ Преимущества:
После пятилетнего нахождения в Болгарии на правах временного резидента при успешной сдаче экзамена по болгарскому языку и истории страны иностранец может ходатайствовать о ПМЖ, а спустя еще 5 лет — претендовать на болгарский паспорт и гражданство ЕС.

Вариант 2️⃣

Основание: открытие торгового представительства компании в Болгарии

Расходы на функционирование представительства составляют от 5 000 EUR. Активная деятельность представительства не требуется.

Какие условия должна выполнить компания, чтобы от её лица можно было зарегистрировать в Болгарии торговое представительство?

1️⃣ Оборот компании должен составлять не менее 250 000 EUR.
2️⃣ Компания должна быть зарегистрирована как юридическое лицо не менее двух лет на момент подачи заявления.
ВНЖ выдается сроком на 1 год и может быть продлен неограниченное количество раз.

✅ Преимущества:

1️⃣ При оформлении торгового представительства от одной компании могут переехать до трех сотрудников с семьями.
2️⃣ Для получения ВНЖ требуется один визит в страну.

🇨🇾 ВНЖ Кипра

Основание: наличие трудового договора

Требования:

1️⃣ Наличие минимальной зарплаты размером не ниже 48 000 EUR/год до вычета налогов.
2️⃣ Обязательное посещение Кипра 1 раз в 90 дней.
3️⃣ 1-2 визита для оформления ВНЖ.

ВНЖ выдается сроком на 2 года.

✅ Преимущества:

Возможно оформление ВНЖ членам семьи, в том числе детям до 18 лет.

🇮🇹 ВНЖ Италии

Основание: наличие пассивного дохода

Требования:

1️⃣ Наличие минимального пассивного годового дохода на основного заявителя размером 36 000 EUR (аналогичная сумма требуется на каждого члена семьи).
2️⃣ Наличие договора аренды на срок от 1 года или документа, подтверждающего право собственности на недвижимость в Италии.
3️⃣ Обязательное посещение Италии не реже 1 раза каждые 3-4 месяца.

ВНЖ выдается на 1 год, процесс оформления занимает 7-8 месяцев. Через год ВНЖ можно продлить на 2 года, потом — еще на 2 года.

✅ Преимущества:

Через 5 лет заявитель может ходатайствовать о ПМЖ, а спустя 7-10 лет — претендовать на гражданство ЕС.

🇲🇹 ВНЖ Мальты

Основание: аренда недвижимости

Требования:

1️⃣ Наличие договора аренды жилья на сумму не менее 9 600 EUR/год или документа, подтверждающего право собственности на недвижимость на Мальте.
2️⃣ Предоставление подтверждения о том, что заявитель не находился в любой другой стране более 183 дней в году.
3️⃣ Предоставление подтверждения о ежегодной уплате минимального налога в размере 15 000 EUR.

✅ Преимущества:

Возможность включения членов семьи и обслуживающий персонал в заявку на ВНЖ, а также нулевая ставка налога на мировые доходы, наследство и дарение (при этом применяется 15% налог на любой доход, полученный на Мальте или переведённый на Мальту).

ВНЖ выдается сроком на 1 год с возможностью продления на 2 года. Важно отметить, что при соблюдении всех требований и условий продление может осуществляться неограниченное количество раз.

🔗 Остаемся на связи: info@ftl-advisers.ru

✈️ @ftladvisers

Подборка актуальных новостей

📑 Разъяснения Консульского департамента МИД России № 145-ФЗ «О легализации российских и иностранных официальных документов и об истребовании личных документов».

🔎 Reuters: Белый дом ищет план возможного смягчения санкций против России, сообщают источники.

👀 Минфин: Банки не будут определять налоговое резидентство клиентов по геолокации.

🇰🇿 Казахстан запустил программу Digital Nomad Residency упрощенного ВНЖ для IT-специалистов.

🇪🇺 FT: Европа движется к изъятию €200 млрд замороженных российских активов.

🇨🇭 Frank Media: Швейцария возглавила перечень стран с программами инвестиционного резидентства.

🇭🇰 Frank Media: Гонконг готовит конкурента Euroclear и Clearstream.

🧑‍⚖️ Frank Media: Минфин допустил запуск торгов цифровой валютой для категории «суперквалов».

💸 ЦБ включил «дочку» «БКС Холдинга» в реестр операторов ЦФА-платформ.

🏦 Великобритания вывела из под санкций Росбанк.

🪙 Дональд Трамп объявил о создании криптовалютного резерва США.

🇵🇹 Криптовалюта упрощает получение виз в Португалию для инвесторов.

🇲🇾 Step: Малазийские трасти теперь должны вести учет личностей всех бенефициаров.

🇬🇧 Step: Измененный законопроект об отмене режима нерезидентства в Великобритании вступил в силу.

🇺🇸 РБК: OFAC США активизировался в рассмотрении заявок россиян на разблокировку

Остаемся на связи: info@ftl-advisers.ru

@ftladvisers

Дорогие подписчицы!

🌸 В этот прекрасный день желаем, чтобы ваша энергия и целеустремленность приводили вас к новым вершинам, чтобы каждый момент приносил радость и вдохновение, а мечты сбывались, словно по волшебству.

💐 Пусть весна подарит вам вдохновение для реализации самых амбициозных планов и успешных сделок.

🌷С 8 марта!

Ваша команда FTL Advisers 💕

@ftladvisers

🚀 FTL Advisers примет участие в новом проекте издания Legal Insight — серии специальных выпусков журнала Legal Insight «Российский бизнес за рубежом в период санкций».

Темы спецвыпусков уже определены – набирающие обороты в условиях меняющейся геополитики юрисдикции Африки, Ближнего Востока и Индия и их взаимодействие с российскими предпринимателями и инвесторами. Ищите наши публикации в каждом из них.

🌍 Первый выпуск журнала, который увидит свет уже в апреле, будет посвящен Субсахарской Африке, региону с высоким потенциалом — население региона активно растёт, что сделает его в недалеком будущем одним из основных мировых рынков сбыта.

🇲🇺 Статья специалистов FTL Advisers будет посвящена острову Маврикий, о котором мы пишем всё чаще, поскольку это юрисдикция с наиболее развитой экономикой в африканском регионе, дружественная юрисдикция для россиян, она активно используется для ведения бизнеса, дает возможность совершения трансакций с разными юрисдикциями (а это важно и для торговых, и сервисных, и финансовых компаний).

⏩ Узнать подробнее о специальных выпусках журнала Legal Insight в 2025 году вы можете, перейдя по ссылке

Рекомендуем также пройти анонимный опрос по теме выпуска в канале наших коллег из Legal Insight по ссылке ниже ⤵️

⏩ Африка: почему российскому бизнесу стоит обратить внимание на этот континент?

🔗 Остаемся на связи: info@ftl-advisers.ru

✈️ @ftladvisers

💰 Маврикий: несколько слов об особенностях фаундаций

Маврикий предлагает привлекательные условия для регистрации компаний и фондов, что делает его популярным среди инвесторов и владельцев бизнеса. Разберемся подробнее, какие именно структуры существуют в рамках законодательства островного государства. Сегодня поговорим о фондах, или как их еще называют — фаундациях.

⏳ Трасты на Маврикии пользовались популярностью и количество их неуклонно росло, однако те собственники бизнесов, которые привыкли к континентальному праву, испытывали некоторое неудобство при работе с трастами. Это было связано и с непривычностью самой конструкции, и фактом того, что, если актив располагался в юрисдикции с континентальным правом, приходилось создавать промежуточную компанию для владения активом, так как трасты могли не признаваться в такой стране (из-за конфликтов школ права).

📄 В связи с этим в 2012 году на Маврикии был принят Закон о фаундациях (Foundation Act 2012), дополнивший инструментарий для частных клиентов возможностью создания фаундаций — гибрида компании и траста — структуры, имеющей все плюсы траста (возможности «отделения» актива от учредителя, планирования правопреемственности, долгосрочные планы по управлению активом и пр.), но «завернутые» в корпоративную оболочку.

Разберем подробнее особенности фаундаций на Маврикии:

🔳 Фаундация может быть создана как при жизни учредителя, так и посредством завещания — во втором случае процесс создания будет гораздо более длительный и сложный, поэтому мы не рекомендуем пользоваться этой опцией.

🔳 Учредителем может быть как резидент, так и нерезидент Маврикия.

🔳 Учредитель может являться бенефициаром.

🔳 В Совет фонда (аналог трасти) должен входить хотя бы один резидент Маврикия, к резидентности остальных членов требований нет.

🔳 Целями создания могут быть и планирование наследования и защита активов (при правильном структурировании достигается «отделение» учредителя от активов, помещенных в фаундацию), и коммерческие цели.

🔳 При планировании правопреемственности можно распределять активы на тех условиях и в том порядке, какой желателен для учредителя без ограничений, например, накладываемых правилами об обязательных долях.

🔳 Интересным фактом является то, что при создании фаундации нет требования к предоставлению полного текста устава (Charter) в регистрирующий орган. Необходимо будет предоставить форму с данными об учредителе, бенефициарах, целях создания, структуре органов управления, секретаре, адресе. При этом все остальные положения (например, алгоритм выплат) регистрирующему органу не раскрываются.

🔳 Данные о структуре, бенефициарах, учредителе не являются публичными.

🔳 У фаундации должен быть секретарь, обладающей лицензией на Маврикии (лицензируется Financial Service Commission).

🔳 У фаундации должен быть зарегистрированный адрес на Маврикии.

🔳 Иностранные фаундации могут быть редомицилированы на Маврикий.

🔳 Если фаундация является резидентной на Маврикии, то на нее распространяются стандартные ставки налога на прибыль (до 15 %), если нерезидентной — налог на прибыль будет применяться только к тем доходам, которые получены на территории Маврикия.

👍 Фаундации являются давно привычным инструментом для российских клиентов, поскольку с учетом сложностей работы с привычными странами такими, как Швейцария, Лихтенштейн, рассмотреть Маврикий, как альтернативу, является весьма неплохим вариантом действий — особенно с учетом возможности редомициляции.

🔗 Остаёмся на связи: info@ftl-advisers.ru

✈️ @ftladvisers

💬 КИК и новая реальность: ответы на вопросы

Сегодня отвечаем на вопросы с прошедшего вебинара, посвященного контролируемым иностранным компаниям

1️⃣ Есть ли возможность избежать штрафов за неподачу аудированной отчетности по "заблокированным" в недружественных странах КИКах? Или нужно составить финансовую отчетность, например, с аудитором в РФ?

Ответ: Законодательство позволяет воспользоваться следующими возможностями:

🔳 Составить отчетность по правилам МСФО.

Или

🔳 Подтвердить наличие действующих по состоянию на 1 апреля (для физических контролирующих лиц) или на 1 марта (для юридических контролирующих лиц) того года, в котором подается уведомление о КИК, в отношении налогоплательщика-контролирующего лица КИК ограничительных или иных аналогичных мер, запретов или ограничений на предоставление такому налогоплательщику в отношении его КИК финансовой отчетности. В этом случае за непредоставление отчетности по финансовым годам КИК, окончание которых приходится на 2022, 2023, 2024 гг. не будет ответственности.

2️⃣ Обязателен ли аудит американской отчетности за 2023 год к уведомлению о КИК за 2024 г. с учетом наличия США в Перечне стран, не обеспечивающих обмен информацией для целей налогообложения с РФ (ред. от 30.10.24, действующем с 31.12.2024)?

Ответ: Да, обязателен. США уже находится в Перечне стран, не обеспечивающих обмен информацией для целей налогообложения с РФ (ред. от 01.12.2023 г., действующем с 22.01.2024 г.) и распространяющемся на 2024 налоговый период в отношении отчетности за финансовый год КИК, дата окончания которого приходится на 2023 год.

3️⃣ Подскажите, обязательно ли предоставлять нотариально заверенную отчетность КИК или обычной копии будет достаточно?

Ответ: Обычной копии будет достаточно. Отчетность, составленную на иностранном языке, требуется перевести. Заверять нотариально перевод не требуется.

4️⃣ Сохраняются ли основания для освобождения от налогообложения в отношении КИК из недружественных стран, с которыми отменили СИДН?

Ответ: Если действие СИДН прекращено (денонсированы соглашения с Данией, Латвией, Нидерландами, Украиной), то оснований для освобождения нет. Если действие СИДН приостановлено (с рядом недружественных стран) — основания для освобождения сохраняются.

5️⃣ В случае отказа от фиксированного режима НДФЛ с прибыли КИК можно ли учитывать убытки КИК, которые накопились во время использования фиксированного режима?

Ответ: Убыток КИК, полученный в периоды уплаты налогоплательщиком налога на доходы физических лиц с фиксированной прибыли, может быть учтен налогоплательщиком при определении прибыли КИК начиная с налогового периода, в котором он отказался от уплаты налога на доходы физических лиц с фиксированной прибыли.

👆 При этом величина убытка определяется как отрицательная величина от суммы убытков и прибылей до налогообложения по данным финансовой отчетности КИК за периоды уплаты налогоплательщиком налога на доходы физических лиц с фиксированной прибыли.

📄 В данном случае как суммы убытков, так и суммы прибылей нужно будет подтвердить документально в соответствии с общим порядком.

🔗 Остаемся на связи: info@ftl-advisers.ru

✈️ @ftladvisers

💻 Приглашаем вас на вебинар FTL Advisers «Определение цены при продаже бизнеса в России — взгляд со стороны покупателя»

🗓️ 13 марта 2025 г. (чт)
🕒 11:00-12:00 (мск)
💻 Онлайн-формат, участие бесплатное
🔗 Регистрация по ссылке

💰 В рамках вебинара эксперты обсудят с аудиторией ключевые аспекты ценообразования при продаже бизнеса и в сделках слияния и поглощения — М&А, а также рассмотрят процесс с точки зрения покупающей стороны, уделив особое внимание финансовым и юридическим нюансам, которые влияют на стоимость сделки.

👥 Приглашаем к участию владельцев бизнеса и предпринимателей, руководителей и топ-менеджеров компаний, инвесторов и аналитиков, а также бизнес-консультантов и оценщиков.

Темы эфира:

🔹 Обзор текущего состояния российского рынка слияний и поглощений.

🔹 Способы оценки стоимости компании и усиления переговорной позиции.

🔹 Что такое мультипликаторы и их актуальные значения по некоторым отраслям.

🔹 Роль Due Diligence при определении цены.

Спикеры:

⏩ Мария Кукла — партнер FTL Advisers, руководитель корпоративной практики и М&А, её специализация включает создание совместных предприятий, сопровождение корпоративных реорганизаций, урегулирование отношений между участниками (акционерами) российских и международных компаний, сделки M&A и сделки по привлечению финансирования.

☝️ Также Мария обладает опытом в реализации сложных комплексных проектов для бизнеса и частных лиц с пересечением вопросов, связанных с санкциями, налогообложением, валютными ограничениями, комплаенсом, миграционными вопросами и взаимодействием с иностранными банками.

⏩ Алтын Очаев — эксперт с обширным опытом в области финансового менеджмента и управления рисками. Управлял качеством кредитного портфеля в $350 млн в коммерческом банке, обеспечив рост в +30%. Настраивал процессы финансового управления в Philips и General Motors, долгое время работал в консалтинге KPMG (отрасли: Retail, Oil&gas, Energy, Construction, Telecom).

➡️ Принять участие ⬅️

💬 Задавайте ваши вопросы спикерам — на самые интересные ответим в прямом эфире.

🔗 Если у вас возникли вопросы или требуется персональная консультация, напишите нам: info@ftl-advisers.ru. Остаёмся на связи!

✈️ @ftladvisers

⏳ Принудительная конвертация: действуйте оперативно!

В условиях блокировки российских ценных бумаг на иностранных счетах многие инвесторы стремятся вернуть активы в российскую юрисдикцию для возобновления получения выплат и возможности их свободной продажи. К сожалению, стандартные процедуры добровольного перевода в текущих обстоятельствах не эффективны.

🆕 Несмотря на то, что универсальные механизмы принудительного перевода, действовавшие в 2022-2023 годах в рамках Федерального закона № 319-ФЗ, в настоящее время недоступны — периодически возникают новые, ограниченные по времени возможности принудительного перевода, конвертации и получения прямых выплат для отдельных видов ценных бумаг. Ими ни в коем случае не стоит пренебрегать.

🔓 Одной из таких возможностей является принудительная конвертация депозитарных расписок иностранных компаний, осуществляющих редомициляцию в Россию в соответствии с Федеральным законом № 452-ФЗ.

🗓️ В течение 120 дней с установленной даты инвесторы могут подать заявление на конвертацию, предоставив документы, подтверждающие право собственности, и выполнив иные требования. В результате успешной конвертации инвесторы получат акции редомицилированной российской компании на свои счета в РФ.

💱 На текущий момент до 16 июня 2025 года доступна возможность конвертации депозитарных расписок TCS Group Holding PLC (TCSGH) в акции МКПАО «Т-ТЕХНОЛОГИИ».
Кроме того, до 28 апреля 2025 года принимаются заявки на принудительную конвертацию депозитарных расписок United Medical Group CY PLC в акции МКПАО ЮМГ.

В связи с этим мы настоятельно рекомендуем:

1️⃣ Провести детальный анализ вашего портфеля ценных бумаг, учитываемых на иностранных счетах, и выявить все российские активы.
2️⃣ Для каждой позиции российских эмитентов изучить доступные опции получения прямых выплат и принудительного перевода, постоянно отслеживать появление новых возможностей.
3️⃣ Оперативно реагировать на новые возможности: тщательно подготовить необходимые документы, соблюдая все требования к форме и содержанию.
4️⃣ Повторить указанные действия для каждой позиции в портфеле.

🔍 Оперативность и внимательность к деталям — залог успешной разблокировки ваших активов.

🔗 Остаемся на связи: info@ftl-advisers.ru

✈️ @ftladvisers

🆕 Подборка актуальных новостей

🇺🇸 Forbes: США на год продлили санкции против России.

🇨🇳 Bloomberg: Власти Китая готовятся представить план стимулирования экономики.

📈 Банк России определил условия проведения торгов в выходные, чтобы минимизировать риски для бирж и их клиентов.

🪪 Reuters: Президент Трамп заявил, что начинает новую схему выдачи видов на жительство, которые он назвал «золотыми картами».

🪙 РБК: Правительство Армении одобрило правила оборота криптовалют. В чем их суть.

🔍 Frank Media: Минфин предложил упростить регистрацию иностранных компаний.

🇨🇾 Cyprus Business News: Что представляет собой налоговая реформа на Кипре для бизнеса и домашних хозяйств.

🇬🇷 Процедура получения гражданства Греции может занимать до шести лет.

👔 Forbes: Суд запретил менять главу компании с «недружественным» участием без спецразрешения.

❎ Ведомости: ЦБ пресек обход запрета на взыскание активов со счетов «С».

🗣️ Комментарий парт­нера FTL Advisers Игоря Кузнеца, специально для издания «Ведомости»:

🔓 Ряд отечественных инвесторов смогли вывести свои заблокированные активы со специальных счетов типа «С» в обход прямого запрета, но Центробанк уже пресек эту практику, выяснили «Ведомости».

ℹ️ На счетах «С» в России блокируют активы недружественных иностранцев, но у некоторых россиян также застряли там ценные бумаги с доходами по ним, потому что их учитывали зарубежные брокеры на своих российских счетах номинального и уполномоченного держателя. С 2024 г. взыскание активов со счетов «С» запрещено указом президента.

«Даже без документа Банка России массовое удовлетворение таких исков было бы маловероятным, так как суды редко готовы возвращать инвесторам прямой доступ к замороженным активам, несмотря на кажущуюся справедливость такого подхода. Скорее вопрос с доступом должен быть урегулирован на уровне закона, как было с 319-ФЗ, – тогда суды могли бы рассматривать лишь пограничные ситуации», – предлагает Игорь Кузнец, партнер FTL Advisers.

💻 Коммерсантъ: ЦФА приравняют к облигациям.

🏛️ Frank Media: ЦБ уточнил подходы к резервированию заблокированных активов банков.

🇷🇺 Ведомости: Власти прорабатывают условия возвращения иностранных компаний в Россию.

⚠️ Великобритания и Швеция приостановят действие СИДН с Россией.

📄 Frank Media: ЦБ обсуждает изменения в Кодекс корпоративного управления.

💸 ФНС России напоминает, как изменилась ставка налога на прибыль по облигациям.

🔒 Frank Media: Сегрегация заблокированных активов в ЗПИФ принесла их пайщикам 12 млрд рублей.

🕒 Минфин собирается отложить наделение полномочиями Казначейства по валютному контролю.

☝️ Напоминание от Консульского департамента МИД РФ: проверить факт удостоверения доверенности консульским должностным лицом дипломатического представительства и консульского учреждения РФ можно на портале Федеральной нотариальной палаты.

🇨🇦 Канада ввела новые санкции против России.

🇿🇦 Власти ЮАР публикуют синтезированный текст налогового соглашения с Россией.

🇨🇭 Швейцария распространяет автоматический обмен информацией на криптоактивы.

🔗 Остаемся на связи: info@ftl-advisers.ru

✈️ @ftladvisers

✨ Приглашаем вас на вебинар FTL Advisers и Актион 360 «Как использовать личные фонды, чтобы структурировать активы: инструкция для инхаус-юристов»

🗓️ 12 марта 2025 г. (ср)
🕒 11:00-12:00 (мск)
💻 Онлайн-формат, участие бесплатное
🔗 Регистрация по ссылке

💰 Личные фонды — это некоммерческие организации, созданные для эффективного управления имуществом и планирования преемственности.

⏳ В современных условиях, когда разделение контуров владения на иностранный и российский является необходимостью, личные фонды выступают в роли одного из ключевых инструментов для структурирования активов в России.

☝️ При этом важно понимать, что есть ситуации, когда личные фонды отвечают поставленным целям, а в некоторых случаях — не смогут решить задачи клиента.

В рамках эфира спикеры рассмотрят:

🔹 Зачем нужны личные фонды: какие задачи решают для учредителя, а какие — нет.
🔹 Риски работы с личными фондами.
🔹 Структура и органы управления личного фонда: что важно знать.
🔹 Кого выбрать на роль исполнительного органа: ответственность перед третьими лицами, бремя комплаенса по 115-ФЗ и иные риски.

Спикеры:

⏩ Мария Кукла, партнер FTL Advisers.
⏩ Игорь Кузнец, партнер FTL Advisers.

➡️ Присоединиться ⬅️

💬 Задать вопросы спикерам можно в комментариях — на самые интересные ответим в прямом эфире.

🔗 Если у вас возникли вопросы или требуется персональная консультация, напишите нам: info@ftl-advisers.ru. Остаёмся на связи!

✈️ @ftladvisers

📢 Топ публикаций: Февраль

Публикуем подборку наиболее интересных публикаций за прошедший месяц

💸 Придется ли российской дочерней структуре расплачиваться за американский Citibank

🎙️ Комментарий Игоря Кузнеца, партнера FTL Advisers, специально для «Коммерсантъ».

В рамках своего интервью для издания Коммерсантъ, партнер объяснил, что дело Citibank имеет большое значение для российской судебной практики.

📌 Читать

⭐ Личные и наследственные фонды

Мы много писали о личных фондах и их особенностях, но не рассматривали, в чем их отличие от наследственных фондов, с которыми их иногда путают. Подробнее читайте в данной публикации.

📌 Читать

🇲🇺 Трасты и фонды: Маврикий

Мы решили сделать серию заметок о трастах и фаундациях разных стран, подчеркивая особенности каждой. В первой публикации поговорили о Маврикии, а точнее — о трастах, зарегистрированных на острове. Автор рубрики: Наталья Пацева, управляющий партнер FTL Advisers.

📌 Читать

👥 По каким принципам россияне распределяют наследство между детьми

🗣️ Комментарий Натальи Пацевой, управляющего партнера FTL Advisers, для Коммерсантъ FM

Чаще всего под наследством граждане подразумевали недвижимость, деньги, автомобили и драгоценности. При этом для многих оказывается сюрпризом, что в этот список входят также долги и другие обязательства, отмечает Наталья Пацева, управляющий партнер FTL Advisers в своём комментарии для радио Коммерсантъ-FM.

🔈 Слушать комментарий

📢 Каждое второе решение — положительное: как российские миллиардеры и их семьи избавляются от западных санкций

После начала конфликта на Украине десятки российских миллиардеров, топ-менеджеров и членов их семей пытались освободиться от санкций. И почти в половине случаев им это удалось. Чаще всего ограничения успешно оспаривали бывшие топ-менеджеры госбанков и бизнесмены, окончательно порвавшие связи с Россией. RTVI изучил почти 90 кейсов и выяснил, кто и почему смог добиться исключения из санкционных списков. А помогла журналистам в этом Екатерина Дроздова, советник FTL Advisers.

📌 Читать

🚀 Криптостопом по галактике. Часть 2: ОАЭ

Продолжаем нашу рубрику, посвященную криптовалютам и их правовому регулированию. В новой публикации рассмотрели ОАЭ, как одну из весьма лояльных юрисдикций по отношению к обсуждаемой теме. Читайте об этом подробнее и с примерами по ссылке ниже.

📌 Читать

🔓 Разблокировка активов: счет типа «С» и надежда для инвесторов

Российские инвесторы, чьи активы оказались заморожены на счетах типа «С», столкнулись с серьезными трудностями. Судебная практика по разблокировке этих активов противоречива и постоянно меняется, оставляя инвесторов в неопределенности — сегодня разбираемся в данной теме. Автор: Игорь Кузнец, партнер FTL Advisers.

📌 Читать

🔒 16-й пакет санкций ЕС: фокус на обход и новые мишени

В то время как мир замер в ожидании новостей о возможных переговорах, способных серьезным образом изменить санкционный ландшафт, новый пакет санкций ЕС стал уже вполне привычным явлением. Удивляет скорее то, что все еще остаются лица и организации, не попавшие под ограничения. Узнать куда смещается фокус санкционного воздействия и какие новые меры были применены вы можете из нашей публикации.

📌 Читать

💳 Канал БКС Ultima взял интервью у управляющих партнеров FTL Advisers Марии Чумановой и Натальи Пацевой

Эксперты обсудили вместе с руководителем Мультисемейного офиса БКС Арманом Манукяном структурирование владения частным капиталом за рубежом.

🎥 Смотреть

🇮🇳 За подарками в Индию? Краткий обзор СЭЗ GIFT City

GIFT City (Gujarat International Finance Tec-City) — это расположенный в Индии глобальный финансовый и IT-хаб, в рамках которого функционирует первый в стране Международный центр финансовых услуг (International Financial Services Centre, IFSC), который отличает ряд особенностей — узнать о которых вы можете из нашей публикации.

📌 Читать

🔗 А в будущем вас ожидает ещё больше новостей, публикаций и анонсов. Весна обещает быть интересной! Остаёмся на связи: info@ftl-advisers.ru

✈️ @ftladvisers

🇮🇳 За подарками в Индию? Краткий обзор СЭЗ GIFT City

GIFT City (Gujarat International Finance Tec-City) — это расположенный в Индии глобальный финансовый и IT-хаб, разделённый на две зоны. Первая, Domestic Tariff Area (DTA), ориентирована на местные компании и не предусматривает специальных льготных тарифов, а вторая представляет собой СЭЗ, предлагающую различные возможности для международного бизнеса в сфере финансов, IT, биотехнологий, фармацевтики и др. В рамках СЭЗ функционирует первый в стране Международный центр финансовых услуг (International Financial Services Centre, IFSC), который отличает ряд особенностей, в том числе:

1️⃣ 100%-е освобождение от налога на прибыль в течение 10 лет подряд. Период применения льготы выбирается самой компанией из 15-летнего диапазона. Использование спецрежима в первые годы может быть оправданным для целей реинвестирования прибыли в ускоренное развитие бизнеса. Выбор же более позднего срока позволит оптимизировать налоговую нагрузку в тот период, когда, как ожидается, прибыль будет достигать наибольших значений.

2️⃣ Зарегистрированные в IFSC компании, получающие прибыль исключительно в конвертируемой иностранной валюте, применяют пониженную ставку минимального альтернативного налога (МАТ) — 9% вместо 15%.

❔ МАТ был введён для противодействия уклонению от налогов и занижению налогооблагаемой базы и взимается с бухгалтерской прибыли компаний, не использующих льготную ставку корпоративного налога. При налогообложении уплате подлежит бо́льшая из двух сумм: сумма корпоративного налога или сумма МАТ.

3️⃣ Товары и услуги, которые резиденты IFSС предоставляют другим резидентам центра, компаниям, зарегистрированным в иных СЭЗ, а также клиентам за пределами Индии, не облагаются специальным налогом (Goods and Service Tax). Данный налог также не возникает при получении товаров и услуг компанией, созданной в IFSC, от любой другой индийской компании. В случае поставок из IFSC в адрес компаний, не являющихся резидентами каких-либо СЭЗ, налог должен быть уплачен.

4️⃣ Процентный доход нерезидентов Индии по долговым обязательствам зарегистрированной в IFSC компании не облагается налогом.

5️⃣ Дивиденды, получаемые нерезидентами Индии от зарегистрированной в IFSC компании, облагаются по льготной (10% вместо 20%) ставке.

🌍 Общим преимуществом для всех компаний — резидентов СЭЗ GIFT City является отсутствие таможенных пошлин на ввозимые в свободную зону товары (но в случае их экспорта за пределы данной или других СЭЗ в границах Индии пошлины сохраняются).

❕ Кроме того, резиденты СЭЗ, ведущие деятельность в определённых сферах, могут рассчитывать на дополнительные стимулы. Так, для созданных с 7 февраля 2022 года IT-компаний, штат которых насчитывает минимум 10 сотрудников, доступны специальные субсидии.

💰 В частности, если валовые инвестиции такой компании в основные средства (без учёта стоимости земли и затрат на приобретение здания, необходимого для производства продукции / оказания услуг) составляют менее 2,5 млрд индийских рупий (~USD 28,7 млн), могут быть предоставлены:

🟢единовременная субсидия в размере 25% от понесённых капзатрат (но не более 500 млн рупий);
🟢ежегодная субсидия в размере 15% от операционных затрат, выплачиваемая в течение 5 лет (не более 200 млн рупий в год).

Если же валовые инвестиции превышают 2,5 млрд рупий, доля компенсируемых затрат остаётся неизменной, но лимиты повышаются — до 2 млрд рупий в случае с капитальными затратами и до 400 млн в год в случае с операционными.

Несмотря на радужные на первый взгляд перспективы, на практике всё обстоит сложнее — существует ряд нюансов и условий, которые не всегда раскрываются в полном объёме даже на официальных ресурсах СЭЗ (или описываются несколько противоречиво). Если прибавить к этому не самую простую налоговую систему в Индии, становится ясно, что перед принятием решения о создании компании в данной СЭЗ целесообразно получить юридическое заключение в отношении конкретной ситуации. Учитывая небольшое (550+) число резидентов за ~10 лет работы, очевидно, что GIFT City подходит далеко не всем желающим.

✈️ @ftladvisers

🗣️ Канал БКС Ultima взял интервью у управляющих партнеров FTL Advisers Марии Чумановой и Натальи Пацевой

Эксперты обсудили вместе с руководителем Мультисемейного офиса БКС Арманом Манукяном структурирование владения частным капиталом за рубежом.

💬 Одним из ключевых вопросов, который обсудили собеседники, стал выбор юрисдикции для решения бизнес-задач клиентов. Партнеры выделили несколько стран по группам:

«Есть страны, с которыми наши клиенты работали 10-15 лет назад — сюда входит Кипр, Голландия, Великобритания и подобные — они сейчас относятся к группе "недружественных" государств, что вынуждает решать с клиентами, насколько необходимо менять модель бизнеса, либо принимать определенные шаги для сохранения бесперебойной работы в этих юрисдикциях», — комментирует Наталья.

📍 Также эксперты выделили группу так называемых «новых юрисдикций», куда относятся, кроме прочих, уже хорошо известные Гонконг и ОАЭ, ставшие вновь актуальными из-за изменений в мировом пространстве.

🔍 По мнению Натальи, данная группа очень сильно поменялась — вносятся изменения в законодательный ландшафт и налоговый статус данных юрисдикций. Например, Объединенные Арабские Эмираты прошли через налоговую реформу и стали вполне себе «налоговой» страной.

🌍 Эти же изменения касаются и других стран, а не только тех, которые работают или не работают с российскими гражданами. Общемировое давление на страны с комфортным налоговым режимом приводит к тому, что меняется налоговый статус данных стран и зарегистрированных в них компаний, усиливается общемировой тренд на прозрачность, а банки ужесточают свои требования — происходит усиление контроля.

«При этом подобные страны по-прежнему могут быть достаточно комфортно использованы для задач клиентов с учетом вышеозвученных нюансов».

🔍 Эксперт также отметила, что так называемая «дружественность» той или иной юрисдикции никак не мешает проверять российских владельцев бизнеса тщательнее, чем это было ранее или как они бы рассматривали владельцев компаний с иностранным участием из других юрисдикций.

«По этой причине никогда не нужно "идти в слепую", выбирая страну для ведения бизнеса по критерию популярности. Иногда, при всех прочих равных, стоит отдать выбор в пользу иных, но более подходящих под конкретные задачи, юрисдикций» , — резюмирует Наталья.

⏩ Посмотреть интервью полностью вы можете на канале БКС Ultima на Youtube

🔗 Связаться с нами вы, как и всегда, можете по электронной почте: info@ftl-advisers.ru.

✈️ @ftladvisers

🔒 16-й пакет санкций ЕС: фокус на обход и новые мишени

В то время как мир замер в ожидании новостей о возможных переговорах, способных серьезным образом изменить санкционный ландшафт, новый пакет санкций ЕС стал уже вполне привычным явлением. Удивляет скорее то, что все еще остаются лица и организации, не попавшие под ограничения. Фокус санкций все больше смещается на предотвращение их обхода, поскольку количественно санкционный рынок уже близок к насыщению. 16-й пакет санкций ЕС подтверждает эту тенденцию, привнося ряд важных нововведений.

🏛️ Новые цели: банки и СПФС

📄 Перечень подсанкционных лиц, услуг и товаров вновь расширен. Однако акцент сделан не на количестве, а на качестве. Среди наиболее значимых изменений отметим:

1️⃣ Расширение перечня банков, отключенных от SWIFT и аналогов: Список банков, отключенных от SWIFT и других международных платежных систем, пополнился. Для новых фигурантов это означает серьезные трудности в ведении бизнеса, особенно международного.

🔄 Обмен финансовой информацией и проведение платежей существенно осложняются, возникает необходимость в поиске альтернативных каналов коммуникации.

🇺🇸 При этом часть таких банков уже была включена в санкционный список США, то есть их деятельность уже была существенным образом ограничена.

2️⃣ Удар по СПФС: Впервые в санкционный список включены организации, использующие российскую систему передачи финансовых сообщений (СПФС), созданную как альтернативу SWIFT. Под ограничения попали два белорусских банка и филиал ВТБ в Шанхае. Данная мера — четкий сигнал для всех участников финансового рынка: использование СПФС увеличивает санкционные риски.

🔓 Борьба с обходом санкций: новые инструменты

🇪🇺 В условиях ограниченного числа новых потенциальных целей ЕС сосредоточивается на предотвращении обхода уже действующих санкций. 16-й пакет усиливает инструменты для этой борьбы:

🔳 Обмен информацией: ЕС намерен активизировать международное сотрудничество в области контроля за соблюдением санкций. Предусмотрен обмен информацией о торговле, транзакциях и операторах третьих стран с государствами, применяющими аналогичные ограничения.

🔳 Обязанность предоставлять информацию: Ужесточается контроль за соблюдением санкций. В дополнение к обязанности регистрирующих органов сообщать о попытках обхода санкций, определенные лица ЕС (банки, консультанты, агенты и ряд других) также теперь обязаны предоставлять регулирующим органам любую информацию, которая может способствовать соблюдению санкционного режима, в течение 2 недель с даты ее получения.

🔳 Защита лиц ЕС: Регламент уточняет возможность европейского бизнеса, пострадавшего от российских контрмер (и обращений российских лиц за защитой в суды РФ), требовать возмещения ущерба в судах ЕС. Однако изменение носит скорее технический характер и корректирует ссылку на ст. 248.1 и ст. 248.2 АПК РФ. Список таких российских лиц, с которыми компаниям ЕС запрещены любые транзакции на этом основании, все еще остается пустым.

🔳 Forum necessitatis: Вводится понятие «forum necessitatis», позволяющее судам в рамках ЕС рассматривать иски о возмещении ущерба, даже если формально их юрисдикция не установлена. При этом дело все же должно иметь достаточную связь с государством, где такой суд расположен — например, через проживание или регистрацию истца на территории такого государства.

👆 Это обеспечивает возможность для европейских компаний обратиться в суд на территории ЕС, даже если формально юрисдикция суда не установлена, что «отзеркаливает» складывающийся подход российских судов.

🌍 Адаптация к новым реалиям

💡 16-й пакет санкций ЕС — это еще одно напоминание о необходимости адаптировать свою деятельность к постоянно обновляемым санкционным изменениям несмотря на постоянно изменяющееся санкционное регулирование. Особое внимание следует уделить усилению контроля за соблюдением санкций, диверсификации финансовых маршрутов, анализу рисков, связанных с банковскими операциями, и защите своих интересов в случае возникновения споров.

🔗 Остаемся на связи: info@ftl-advisers.ru

✈️ @ftladvisers

📢 Подборка актуальных новостей

🇪🇺 Главы МИД ЕС утвердили 16-й пакет санкций против России.

👤 Паевые инвестиционные фонды смогут снимать ограничения на квалификацию владельцев паев.

🪙 Ведомости: Бизнес предлагает разрешить использовать криптовалюты профучастникам и «квалам».

🇵🇭 Интерфакс: FATF исключила Филиппины из серого списка. Оставила без изменений статус РФ, включила в «серый» список Лаос и Непал.

📄 Коммерсант: Минфин намерен возобновить доступ к закрытым сведениям ЕГРЮЛ.

🔓 ТАСС: В 2024 году «разморозили» около 570 млрд рублей средств инвесторов из РФ.

🏛️ Frank Media: ЦБ расширил список корпоративных бондов доступных «неквалам».

👔 Frank Media: Инвесторы вынудили эмитентов перейти с флоатеров на фиксированные облигации.

📈 Bloomberg: JPMorgan перевел Катар и Кувейт в категорию развитых рынков.

🇶🇦🇰🇼 Узнать подробнее о данных юрисдикциях вы можете из нашего обзора, посвященного странам Персидского залива:

⏩ Читать обзор

💸 Известия: ФНС решила автоматизировать уплату НДФЛ.

🇬🇷 Frank Media: Греция сместила Португалию в рейтинге программ ВНЖ за инвестиции — H&P.

⚖️ Коммерсантъ: Евробонды ведут в суд. Пермские инвесторы массово требуют средства с ПАО «СИБУР» по долгам ирландской «дочки».

🗣️ Парт­нер FTL Advisers Игорь Кузнец прокомментировал эту новость, специально для «Коммерсантъ»:

«Российские суды сталкиваются с новой волной исков от инвесторов, требующих от российских компаний выплат по их еврооб­лигациям. Инвесторы, которые приобрели еврооблигации иностранных компаний, связанных с российским бизнесом, не получают выплат из-за ограничений на движение капитала.

Схема выпуска еврооблигаций часто предполагала создание иностранной „специальной компании“ для привлечения средств, которые затем направлялись в российскую компанию в виде займа. Соответственно, выплаты инвесторам делала она. Однако в настоящее время российские компании не могут перечислять средства иностранным эмитентам еврооблигаций».

Некоторые структуры идут навстречу инвесторам и производят прямые выплаты, минуя своих иностранных эмитентов; другие же отказываются, ссылаясь на отсутствие прямых обязательств.

Это приводит к судебным спорам, в процессе которых инвесторы пытаются доказать, что российская компания должна нести ответственность по обязательствам иностранного, связанного с ней лица. Судебная практика по таким делам только формируется, и исход дел зависит от того, удастся ли инвесторам доказать контроль российской компании над иностранным эмитентом», — объясняет эксперт.

🇫🇮 Финляндия планирует ввести цифровой экзамен для получения гражданства.

🇵🇱 Польша ужесточает ответственность за обход санкций.

🇰🇼 Gulf News: Кувейт открывает рынок недвижимости для экспатов в рамках новых реформ собственности.

🇱🇹 Посольство Литвы в Москве проинформировано о прекращении рассмотрения российской стороной запросов об истребовании личных документов граждан, направленных литовским диппредставительством.

🇨🇾 Лента Cyprus: Крупные российские компании всё чаще «переезжают» с Кипра на родину. Москва в качестве ответной меры на западные санкции вводит закон о национализации активов недружественных стран.

🇪🇸 EuroWeekly News: Власти Испании инициировали процесс отзыва гражданства у тех, кто натурализовался, но не выполняет определенные обязательства.

🇺🇸 STEP: Требование по предоставлению информации о бенефициарных владельцах американских компаний, повторно вступило в силу после решения суда, новый дедлайн — 21 марта 2025 года.

🇦🇷 STEP: Аргентинский суд постановил, что активы в безотзывных трастах не подлежат «солидарному взносу».

❎ Совет ЕС пересмотрел список юрисдикций, которым отказано в сотрудничестве в сфере налогообложения. Список остался без изменений.

🇨🇭 Комитет швейцарского парламента согласился освободить фонды и ассоциации от требований о регистрации бенефициаров.

🔗 Остаемся на связи: info@ftl-advisers.ru

✈️ @ftladvisers

✨ Поздравляем с 23 февраля!

Дорогие партнеры, коллеги, подписчики! Каждый из вас — защитник своей семьи, друзей, бизнеса, любимого дела. Желаем вам мужества, решительности и оптимизма! Пусть в вашей жизни будет больше поводов для радости и гордости за себя и своих близких! Покорения новых вершин!

🔓 Разблокировка активов: счет типа «С» и надежда для инвесторов

Российские инвесторы, чьи активы оказались заморожены на счетах типа «С», столкнулись с серьезными трудностями. Судебная практика по разблокировке этих активов противоречива и постоянно меняется, оставляя инвесторов в неопределенности — сегодня разбираемся в данной теме

ℹ️ Счета типа «С» были введены Указом Президента № 95 для учета активов недружественных лиц. Списание средств с этих счетов было строго ограничено, а после вступления в силу 03 января 2024 п. 5.1 Указа 95 - запрещено даже по решениям судов. Такие меры носили политический характер, поскольку решения в отношении замороженных иностранных активов в России могли повлиять на российские активы, замороженные на иностранных счетах.

Для решения этой проблемы были приняты меры, позволяющие в определенных случаях получить доступ к этим активам:

🔳 Принудительный перевод ценных бумаг в Россию по 319-ФЗ,
🔳 Прямые выплаты по Указу № 198, и другие.

⏳ Проблема в том, что срок действия этих мер истек, а многие инвесторы так и не смогли воспользоваться ими из-за технических сложностей или формального подхода банков, отказавшихся представлять необходимые инвесторам документы.

Судебная практика по этим вопросам развивалась неоднозначно:

🔸 Изначально суды вставали на сторону банков, поддерживая формальный подход к выполнению необходимых критериев, а также ссылаясь на ограничения счетов типа «С».
🔸 Постепенно суда начали поддерживать инвесторов, признавая формальные отказы незаконными (дела № А40-236710/2023, № А40-94153/2024 и др.).
🔸 Верховный Суд РФ в Определении от 22 января 2025 г. по делу № А40-141984/2023 указал, что банк вправе отказать только при наличии весомых сомнений в достоверности документов инвестора.

💰 В отдельных ситуациях суды самостоятельно разрешали «перевод» российских ценных бумаг на счета в России (дела № А40-251019/22, № А40-24179/2024, № А40-302542/2023). Такие решения носили единичный характер и не могли заменить системные меры защиты инвесторов, однако были хорошим подспорьем для инвесторов, чьи ситуации не попали в типовые.

⚖️ Учитывая обстоятельства конкретного дела, суды могли сделать вывод, что Указ 95 не применяется при списаниях в пользу российского лица или в случае, если дивиденды, зачисленные на счет типа «С», предназначались конкретному инвестору (дела № А40-238535/2023, № А40-170363/2024 и другие). Однако формирование практики списания средств со счета типа «С» по усмотрению суда создавало риски нарушения status quo в отношении замороженных активов.

🏛️ В итоге Банк России выпустил разъяснение от 12 февраля 2025 г. № 1-ОР, подтвердив запрет на списание со счета типа «С» по любым судебным решениям.

🔒 Таким образом, вне рамок специальных законодательных мер получить доступ к замороженным активам по решению суда с недавних пор стало невозможно. Реакция инвесторов на данное разъяснение аналогична той, что последовала за установлением самого ограничения на исполнение решений судов в январе 2024 года, когда вступили в силу ограничения Указа 95.

💬 Остается открытым вопрос о судьбе пересмотренных судами отказов банков в принудительном переводе ценных бумаг (319-ФЗ) и прямых выплатах (Указ № 198), а также по иным нетиповым ситуациям. Будем надеяться, что баланс между системным переводом ценных бумаг по решению судов и разрешением сложных казусов все же оставит место для индивидуальных решений в пользу инвесторов.

🔗 Остаёмся на связи: info@ftl-advisers.ru

✈️ @ftladvisers

💫 Краснодар

Дорогие друзья, 18 марта 2025 года в Краснодаре мы проводим совместное мероприятие с юридической компанией RE Consult и РБК-Юг:

«Частный капитал: как защитить и оформить активы в РФ и за рубежом в 2025 году»

🗓️ Дата: 18 марта 2025 года (вторник)
🕒 Время: 10:00-14:00
📍 Место: 13-й этаж бизнес-центра «Изумруд», Краснодар, ул. Янковского, 169
✅ Участие бесплатное, регистрация: по ссылке

В фокусе мероприятия — решения для сохранения и защиты активов частных состоятельных лиц в условиях меняющегося законодательства и экономической ситуации 2025 года. Эксперты юридических компаний RE Consult и FTL Advisers обсудят актуальные налоговые изменения, особенности работы с личными фондами, вопросы управления коммерческой недвижимостью и эффективные стратегии защиты интересов клиентов в суде.

👥 Мероприятие будет полезно для:

🔹 Частных инвесторов

🔹 Собственников бизнеса

🔹 Лиц, отвечающих за ведение личных задач бенефициаров

🔹 Руководителей юридических и финансовых отделов

🔹 Юристов и финансовых консультантов

Обсудим актуальные вопросы, с которыми сталкиваются частные состоятельные лица в России и за рубежом. В списке основных тем:

🔳 Фокус 2025 года: с какими рисками могут столкнуться частные состоятельные лица в РФ и за рубежом? Возможно ли их избежать?

🔳 Управление семейным капиталом: выбор оптимальных решений для владения активами в РФ и за рубежом.

🔳 Налоговые изменения 2025 года: что нужно знать частным состоятельным лицам.

🔳 Личные фонды: опыт работы за последний год, ситуации использования, особенности управления, контрольные точки.

🔳 Актуальные проблемы при приобретении, владении, управлении и распоряжении коммерческой недвижимостью.

🔳 Подготовка и заключение гражданско-правовых договоров: как избежать рисков и обеспечить защиту интересов.

🔳 Досудебная и судебная защита граждан и юридических лиц: эффективные стратегии и практические рекомендации.

Организаторы мероприятия:

🌃 RE Consult — команда юристов с многолетним опытом работы в Краснодаре, специализируется на земельно-имущественных отношениях, разрешении коммерческих и иных споров и сопровождении сделок.

🌅 FTL Advisers — независимая юридическая компания, с 2008 года сопровождает трансграничные проекты по структурированию личных и бизнес-активов, выходу на международные рынки, а также выполняет функции Family office в части правовой поддержки клиентов, включая управление личными фондами.

Информационный партнер и модератор:

РБК-Юг — Краснодарское подразделение одного из крупнейших мультимедийных холдингов России. Ежедневные публикации важных деловых событий и новостей Кубани и России.

Спикеры:

🟢 Алексей Балала, управляющий партнер компании RE Consult (г. Краснодар)

🟢 Светлана Гришко, руководитель судебной практики компании RE Consult (г. Краснодар)

🟢 Мария Чуманова, управляющий партнер FTL Advisers (г. Москва)

🟢 Наталья Пацева, управляющий партнер FTL Advisers (г. Москва)

🟢 Игорь Кузнец, партнер FTL Advisers (г. Москва)

🔗 При возникновении вопросов просьба обращаться по электронной почте: m.kunaev@ftl-advisers.ru, yk@ftl-advisers.ru, info@ftl-advisers.ru или по телефону +7(495)782-54-85.

➡️ Детали и регистрация ⬅️

Участие бесплатное. Организаторы мероприятия оставляют за собой право определения списка участников, включая представителей юридических компаний.

Будем рады вашему участию. До встречи в Краснодаре!

✈️ @ftladvisers

👜 Приобретение ООО доли в собственном уставном капитале

Подобное приобретение может быть связано с различными целями и обстоятельствами. Сегодня перечислим основные причины почему это может происходить ⤵️

⭐ Общество приобретает долю в собственном уставном капитале, если:

🔳 Участник не оплатил эту долю в срок, установленный решением о создании общества.
🔳 Участник в оплату своей доли предоставил обществу имущество в пользование, а затем забрал его и не предоставил компенсацию.
🔳 Участник был исключен из общества.
🔳 Участник вышел из общества самостоятельно.
🔳 Участник-физическое лицо скончался, а другие участники не дали согласие на переход его доли к наследникам/правопреемникам.
🔳 Участник-юридическое лицо был ликвидирован или реорганизован, а другие участники общества не дали согласие на передачу доли участникам этого ликвидированного юридического лица или правопреемникам реорганизованного.
🔳 Устав не разрешает продавать долю третьим лицам, а другие участники отказались ее покупать.
🔳 Общее собрание одобрило крупную сделку, а участник, голосовавший против, требует купить у него долю.
🔳 Общество выплатило действительную стоимость доли участника его кредиторам.
🔳 Общество реализовало преимущественное право покупки.

ООО в течение года должно решить судьбу такой доли. Путей возможного решения существует три:

🔹 Пропорционально распределить долю между всеми участниками — это возможно, если бывший участник оплатил эту долю.
🔹 Продать долю всем или некоторым из участников.
🔹 Продать долю третьему лицу.

📉 Если в течение года ООО не решило судьбу доли, оно должно уменьшить свой уставный капитал на размер этой доли. Это называется «погасить долю».

⚖️ Нарушение этого правила не влечет прямой ответственности, но чревато спорами между обществом и его участниками. Последние могут, например, подавать иски о принудительном уменьшении уставного капитала или о ликвидации ООО. И хотя, обычно, суды отказывают в таких исках, это создает риски в отношениях с банками и контрагентами.

❕ Важно, что в отношении долей, принадлежащих ООО, ничего не происходит автоматически. И переход доли к обществу, и ее распределение оформляются решениями участников и требуют соответствующих заявлений в налоговый орган. Кроме того, вероятность перехода доли к обществу зависит от того, как составлен его устав. Например, такую вероятность значительно повышает содержащийся в уставе запрет на наследование долей.

💬 Почему это важно: в ситуациях наследования долей или партнерских конфликтов содержание устава, а также несохранность документов, подтверждающих оплату долей в уставном капитале, может привести к утрате контроля в отношении бизнеса со стороны участников.

🔗 Остаёмся на связи: info@ftl-advisers.ru

✈️ @ftladvisers

🚀 Криптостопом по галактике. Часть 2: ОАЭ

Продолжаем нашу рубрику, посвященную криптовалютам и их правовому регулированию. Сегодня рассмотрим ОАЭ, как одну из весьма лояльных юрисдикций по отношению к обсуждаемой теме. Поговорим об этом подробнее и с примерами ⤵️

🇦🇪 Объединенные Арабские Эмираты демонстрируют дружелюбное отношение к данному инструменту. Власти страны видят значительный потенциал криптоактивов и в 2022 году учредили специализированный орган — VARA (Управление по регулированию виртуальных активов), который отвечает за надзор и регулирование в сфере криптовалют.

⚖️ Законодательство ОАЭ по аналогии с иными юрисдикциями обязывает компании и провайдеров услуг криптоактивов соблюдать правила AML/CFT (противодействие отмыванию денежных средств и финансированию терроризма), а также получать соответствующие разрешительные документы вкупе с занесением в публичный реестр VARA.

☝️ Необходимо отметить, что определение криптовалют закреплено Высшим комитетом Дубая (SLC). Понятие виртуального актива, в переводе на русский, звучит так:

«Цифровое представление стоимости, которое может быть предметом торговли, передачи или использования в качестве средства обмена или платежа, а также в инвестиционных целях. Сюда входят виртуальные токены, а также любое цифровое представление любой другой ценности, определяемой VARA».

🪙 Таким образом, виртуальный актив может быть и как предметом торговли, так и средством платежа.

⏳ Данная позиция законодателя подтверждается и недавней судебной практикой. Суд первой инстанции Дубая рассмотрел дело DCFI 1739/2024, в котором истец подал иск против работодателя, требуя взыскания суммы, причитающейся ему по трудовому договору в виде токена EcoWatt. Суд удовлетворил требования истца и вынес решение о взыскании запрашиваемой суммы в соответствующей криптовалюте с работодателя.

📄 Очень важно отметить, что в 2023 году решение Кассационного суда Дубая № 6947/2023 по аналогичному спору было противоположного характера. Суд не признал требования истца по взысканию компенсации с ответчика в виде криптовалюты EcoWatt, так как истец не смог предоставить четкий метод расчета стоимости токенов:

«Поскольку истец не представил доказательств стоимости цифровой валюты (токенов EcoWatt), суд игнорирует их».

📈 Анализируя данные кейсы, мы можем наблюдать эволюцию подхода судебных органов ОАЭ: от осторожности к более прогрессивной практике разрешения споров, связанных с расчетами в криптовалюте. Решение от 2024 года подтверждает, что четко сформулированные договорные соглашения между сторонами, касающиеся виртуальных активов, могут быть защищены законом. Это создает предпосылки для более широкого признания альтернативных форм оплаты труда в рамках существующей правовой системы.

🔎 На основании рассмотренных примеров можно сделать вывод, что на территории ОАЭ криптовалюты могут использоваться для расчетов между частными лицами и компаниями, если это предусмотрено договоренностями и соответствует регуляторным требованиям. Однако виртуальный актив не имеет такого же статуса, как национальная валюта — Дирхам.

🏛️ Органы судебной власти готовы рассматривать дела, связанные с цифровой валютой только при условии наличия чётких договорных соглашений между сторонами. Таким образом, в ОАЭ можно хранить, а также использовать криптовалюту, как средство платежа, без особых ограничений и запретов.

🔗 Остаёмся на связи: info@ftl-advisers.ru

✈️ @ftladvisers

🔓 Каждое второе решение — положительное: как российские миллиардеры и их семьи избавляются от западных санкций

После начала конфликта на Украине десятки российских миллиардеров, топ-менеджеров и членов их семей пытались освободиться от санкций. И почти в половине случаев им это удалось. Чаще всего ограничения успешно оспаривали бывшие топ-менеджеры госбанков и бизнесмены, окончательно порвавшие связи с Россией. RTVI изучил почти 90 кейсов и выяснил, кто и почему смог добиться исключения из санкционных списков.

🗣️ Комментарий Екатерины Дроздовой, советника FTL Advisers, специально для RTVI

🗓️ Когда в 2022 году российские бизнесмены и их родственники один за другим попадали под западные санкции, казалось, что избавиться от них невозможно. Однако с тех пор десятки высокопоставленных россиян сумели добиться исключения из санкционного списка — через суды или административные процедуры.

⚠️ Ключевой вопрос при оспаривании санкций — основания их введения. Поскольку критерии различаются в разных странах, то и стратегия защиты меняется, рассказала RTVI Екатерина Дроздова, советник FTL Advisers. По её словам, последовательность подачи исков часто выстраивается с учетом перспектив успеха: победа в одной юрисдикции может повысить шансы на успех в других странах.

Среди наиболее популярных аргументов, используемых заявителями, Екатерина выделила:

🔳 Недостаточность или недостоверность доказательной базы. Западные регуляторы часто опираются на открытые источники: официальные сайты, СМИ, Википедию. Но эти данные могут быть устаревшими, неточными или вырванными из контекста. Например, в деле T-748/22 Kantor v Council суд указал, что даже информация из Википедии может быть принята во внимание, если она подтверждает сведения из других источников.

🔳 Изменение обстоятельств. Если с момента введения санкций ситуация изменилась — например, человек вышел из бизнеса, лишился гражданства или публично осудил политику России, — это может быть аргументом для исключения из списка.

🔳 Процедурные нарушения. Санкции могут быть наложены без четких мотивов или оснований. В этом случае юристы заявителя могут доказать, что регулятор не представил достаточных обоснований.

🔳 Принцип пропорциональности. Иногда санкции оказываются несоразмерными их цели. Например, если из-за них закрываются крупные предприятия в Европе или увольняются сотни сотрудников. Однако суды редко учитывают этот аргумент: они исходят из того, что при введении санкций их последствия уже были проанализированы.

🇪🇺 В своём комментарии Екатерина также отметила, что ЕС — единственная из рассматриваемых юрисдикций, где санкционные списки пересматривают дважды в год, в марте и сентябре:

«Это дает возможность исключить из списка тех, чьи обстоятельства изменились. Однако механизм работает и в обратную сторону: если суд снял санкции, ЕС может ввести их снова, но уже на новых основаниях. Так, когда родственники бизнесменов пытались оспорить ограничения, Евросоюз изменил критерии: теперь само родство с фигурантом санкционного списка может быть причиной для включения».

👔 Еще один пример — расширение формулировки «бизнес, близкий к власти». Многие предприниматели пытались доказать, что не связаны с государством. Тогда ЕС добавил новый критерий: «любой крупный бизнесмен, работающий в стратегически важной для России отрасли, является источником дохода для государства».

«Случай Дмитрия Пумпянского хорошо иллюстрирует этот механизм. Изначально санкции против него ввели из-за владения ТМК и Группой Синара. Когда он вышел из бизнеса, ожидалось, что суд отменит санкции. Но к моменту пересмотра ЕС уже изменил формулировку, и бизнесмена внесли в список повторно — теперь уже как “ведущего предпринимателя, оказывающего влияние на правительство”», — пояснила советник.

⏩ Ознакомиться с материалом полностью вы можете на сайте RTVI.

🔗 Остаёмся на связи: info@ftl-advisers.ru

✈️ @ftladvisers

Last call!

⚠️ Напоминаем вам, что в этот четверг, 20 февраля в 11:00, состоится вебинар «КИК и новая реальность», в рамках которого партнёр FTL Advisers Мария Кукла и руководитель налоговой практики Юлия Завьялова ответят на ряд ключевых вопросов по теме, среди которых:

🔹 Особенности подготовки финансовой отчетности для целей КИК из недружественных стран и в условиях ограничительных мер.
🔹 Как и когда ограничительные меры освобождают от ответственности за непредоставление финансовой отчетности и аудиторского заключения.
🔹 Применение Перечней стран к правилам КИК: на что влияют и с какого периода.
🔹 Раскрытие КИК для контрсанкционных целей: кому это выгодно, в каких ситуациях возможно и как снизить налоговые риски в текущих реалиях.

📈 Также эксперты поговорят о практике расчета прибыли КИК:

🔸 Новые налоговые ставки: в отношении какого налогового года?
🔸 Выгодно ли распределять дивиденды?
🔸 НДФЛ с фиксированной прибыли КИК или с фактической: что выгодно?
🔸 Какие доходы и расходы не включаются в прибыль (убыток) КИК?

🗓️ 20 февраля 2025 г. (чт)
🕒 11:00-12:00 (мск)
💻 Онлайн-формат, участие бесплатное

Подробнее по ссылке:

⏩ Регистрация на вебинар ⏪

🔗 Остаёмся на связи: info@ftl-advisers.ru

✈️ @ftladvisers

👥 По каким принципам россияне распределяют наследство между детьми

🗣️ Комментарий Натальи Пацевой, управляющего партнера FTL Advisers, для Коммерсантъ FM

📄 Свыше 40% россиян не хотят делить наследство между детьми поровну. Часть из них считает, что в приоритете тот ребенок, кто больше нуждается, а 7% респондентов заявили, что имущество и накопления нужно передать тому, с кем самые близкие отношения. Как пишет РБК со ссылкой на данные опроса «Ренессанс Страхования», из 1,5 тыс. жителей крупных российских городов больше половины граждан имеют другое мнение. Они считают, что если в семье несколько детей, то все активы нужно разделить между ними пропорционально.

💰 Чаще всего под наследством граждане подразумевали недвижимость, деньги, автомобили и драгоценности. При этом для многих оказывается сюрпризом, что в этот список входят также долги и другие обязательства, отмечает Наталья Пацева, управляющий партнер FTL Advisers:

«Мы видим картину, которую подтверждают исследования. Категории клиентов делятся 50:50. Есть те, кто хочет больше оставить тем наследникам, которые вкладывают силы, время, внимание, проявляют какой-то интерес, например, к семейному бизнесу. Есть и те, кто, наоборот, понимает, что они сами себе заработают на жизнь, а надо поддержать, скажем так, более творческих и менее пробивных детей. Это ведет к тому, что наследство распределяется не пополам. Если правильно все сделать и отношения в семье здоровые, если понятны причины и мотивы, то тогда обиды сведены к минимуму. Мы видим такие положительные примеры.

По закону передается все, что попадает в наследственную массу. Бизнес-активы — это доли в компаниях, недвижимость, средства на банковских счетах, предметы искусства. Кстати, очень часто забывается, что передаются не только активы, но и пассивы: и обязательства, и долги. Иногда наследники могут даже отказаться от наследства». — комментирует Наталья.

📈 Как посчитали в Федеральной нотариальной палате, с января по август 2024 года россияне составили на 8% больше завещаний, чем за тот же период 2023-го. Главная причина — попытка избежать дальнейших споров между наследниками. Также почти на четверть вырос интерес к наследственным договорам, а совместные завещания супруги стали заключать на 14% чаще.

Подробнее смотрите в сюжете «Ъ FM» ⬆️

🔗 Читайте текстовую версию комментария на сайте издания «Коммерсантъ».

🔸🔹🔸🔹🔸

Одним из инструментов структурирования активов являются личные фонды, ознакомиться с ними вы можете в наших публикациях:

⏩ Личный фонд как российская альтернатива фондам и трастам

⏩ Налогообложение личных фондов

⏩ Статья в РБК Pro: «Личные фонды стали привлекательнее. Как они работают — полный гайд»

✈️ @ftladvisers

Подборка актуальных новостей

⚠️ Совет директоров Банка России 14 февраля 2025 года принял решение сохранить ключевую ставку на уровне 21% годовых.

🇸🇦 РБК: Глава РФПИ встретится с делегацией США в Саудовской Аравии.

💵 Frank Media: Банк «Санкт-Петербург» вводит комиссию за прием наличной валюты. Новые условия вступят в силу с марта 2025 года.

🗓️ С 1 января 2026 года планируют ввести ответственность за непредставление в Казначейство России форм учета и отчетности по валютным операциям.

❎ Интерфакс: Минфин не будет продлевать освобождение от налога на прибыль при прощении иностранного долга.

📈 Банк России определил основные принципы добросовестного поведения на финансовом рынке.

🏛️ Frank Media: Китай проводит крупнейшую в истории банковскую консолидацию.

🇷🇺 РБК: В Думе заявили о возможном возвращении Visa и Mastercard в Россию.

💬 Frank Media: Глава Минэкономразвития заявил, что есть первые признаки охлаждения экономики России.

👥 Коммерсантъ: Завещания стремятся к справедливой доле
По каким принципам россияне распределяют наследство между детьми.

⬆️⬆️⬆️ Об этой новости подробнее расскажем сегодня в отдельном посте.

💰 Банк России рассчитал размер иностранного участия в уставном капитале кредитных и страховых организаций.

💹 Синьхуа: Власти Китая утвердили новые меры по стимулированию потребительских расходов и иностранных инвестиций.

🇰🇬 Президент Киргизии подписал Закон «О внесении изменений в некоторые законодательные акты КР в сфере налогообложения».

⚖️ Frank Media: «Сбер» подал иск на 53,7 млрд рублей к Clearstream Banking и Euroclear Bank.

🇦🇪 Премьер-министр России Михаил Мишустин 13 февраля одобрил проект СИДН (соглашение об избежании двойного налогообложения) с ОАЭ. Предполагается ставка в 10% на доходы от дивидендов, процентов и роялти.

📉 Bloomberg: Китай зафиксировал рекордный отток иностранных инвестиций — $168 млрд.

🔗 Остаемся на связи: info@ftl-advisers.ru

✈️ @ftladvisers

Пятница — прекрасный день, чтобы разобрать несколько вопросов с прошедшего вебинара 🙂

1️⃣ Отчёт о движении денежных средств (ОДДС) должен быть детализированным или достаточно, какие суммы были на начало и конец периода?

Для физических лиц в ОДДС указывается 4 суммы:
🔳остаток на начало отчетного периода,
🔲совокупная сумма зачислений,
🔳совокупная сумма списаний и
🔲остаток на конец отчетного периода.

2️⃣ Если нет возможности предоставить выписку по счёту, который находится в стране с автообменом, и есть только информация об остатке по счетам на конец года из приложения, то это считается нарушением? Если считается, каков размер штрафа?

Если нет возможности получить и представить выписку, в Отчёт, тем не менее, нужно внести приблизительные данные (перечисленные в ответе 1️⃣).

Также необходимо подготовить скрины переписки, копии электронных писем и т. д., из которых следует, что ОФР отказывается с вами коммуницировать, или что техническая возможность получения выписки отсутствует.

3️⃣ Если счёт в банке страны, с которой сейчас нет обмена у РФ, то надо ли отчитываться?

Да, по счетам, открытым в странах, с которыми Россией не поддерживается автоматический обмен, нужно представлять отчётность вне зависимости от размера денежных сумм зачисления/списания или остатка на конец (600 000 руб).

4️⃣ Если счёт в иностранном банке открыт на другой паспорт (не РФ), нужно ли уведомлять?

Да, если лицо, открывшее счёт, является гражданином России — при условии нахождения в течение отчётного года (истекшего года, за который отчитываемся) за пределами РФ от 183 дней и меньше.

🔗 Остаёмся на связи: info@ftl-advisers.ru

✈️ Подписывайтесь на наши новости, чтобы быть в курсе всех изменений и новых мероприятий: @ftladvisers

С днём всех влюблённых, в том числе в своё дело ❤️
Для нас право – это любовь с первого взгляда 😏

🇲🇺 Трасты и фонды: Маврикий

🆕 В последнее время возрос интерес к относительно «новым» юрисдикциям для регистрации трастов и семейных фондов. Оно и понятно: с одной стороны, многие юрисдикции перестали принимать русских клиентов. С другой —интерес к подобным структурам не только не ослабевает, но в период общей волатильности — только повышается.

Мы решили сделать серию заметок о трастах и фаундациях разных стран, подчеркивая особенности каждой.
Сегодня поговорим о Маврикии, а точнее — о трастах, зарегистрированных на Маврикии. ⤵️⤵️

Трасты на Маврикии регулируются The Mauritius Trust Act (2001) и среди прочих юрисдикций предоставляют довольно много интересных возможностей для структурирования капитала:

✅ отсутствует требование о регистрации (что, конечно, крайне повышает степень конфиденциальности),
✅ как минимум, один из трасти должен быть лицензирован Financial Services commission (то есть, по сути, быть местным), остальные могут быть представителями клиента\доверенными лицами. Ограничение только по количеству — не больше четырёх,
✅ срок существования — 99 лет (кроме случаев создания целевых трастов: там срок не ограничен),
✅ не применяются правила обязательных долей при наследовании (как и в большинстве юрисдикций, но не везде),
✅ траст может признаваться резидентом Маврикия и пользоваться льготами СИДН Маврикия (но и быть, при этом, плательщиком налога на прибыль на Маврикии (15 %, однако при правильном структурировании можно добиться уменьшения налоговой базы на 80% по некоторым видам получаемой прибыли и при выполнении условий),
✅ траст может вести коммерческую деятельность,
✅ не применяется налог на прирост капитала, налог у источника.

При этом все стандартные преимущества траста идут в «базовой комплектации», как, например:
✅ при использовании определенных видов траста — защита активов учредителя, помещенных в траст, от требований кредиторов,
✅ управление наследованием и структурирование преемственности в том виде и с теми условиями, как это будет удобно и желательно учредителю,
✅ конфиденциальность владения.

Поэтому для всех, кто ищет структуру, не уступающую по гибкости уже привычным трастам, рекомендуем обратить свое внимание на Маврикий. А о фаундациях мы поговорим в следующий раз.

🔗 Остаёмся на связи: info@ftl-advisers.ru

✈️ Подписывайтесь на наши новости, чтобы быть в курсе всех изменений и новых мероприятий: @ftladvisers

💬 Открыть счёт в иностранном банке на компанию с российским бенефициаром в текущих реалиях непросто, особенно, когда речь идет о несовпадении страны регистрации компании и местонахождения банка.

🏛️ Согласование заявки на открытие счёта проходит сложно и долго, в результате чего клиенты иногда пытаются идти на разного рода ухищрения, чтобы обеспечить платежи и поддержать текущую активность по сделкам.

Две «классические» ситуации:

⏩ Не совсем добросовестный провайдер предлагает выбрать самую простую лицензию (например, в некоторых странах это торговая лицензия), чтобы упростить процедуру открытия банковского счета. Такая лицензия позволяет работать, не привлекая внимания налоговых органов, совершать платежи с РФ, но не в полной мере соответствует реальной деятельности компании.
⏩ Клиент указывает в анкете банка не всю актуальную информацию, пытаясь занизить или завысить планируемые обороты, утаить контрагентов из высокорисковых юрисдикций.

Разберём, как такие действия могут повлиять на дальнейшую работу компании:

1️⃣ Банковский контролёр отслеживает все контракты под платеж на соответствие виду деятельности по лицензии. В лучшем случае, увидев разночтение, он попросит переделать контракт или откажет в проведении операции. В худшем — ошибка грозит доначислением налогов и блокировкой счетов.
2️⃣ При этом банк может не просто приостановить платежи по компании, но и добавить клиента в «чёрный» список, что сделает практически невозможным открытие счетов в других банках этой юрисдикции.
3️⃣ Блокировки в отношении корпоративных счетов могут сказываться и на личных счетах бенефициаров в иностранных банках (особенно, если счета были открыты в одних банках).

Поэтому прежде, чем приступать к открытию счетов, мы рекомендуем:

✅ очень тщательно проработать анкету,
✅ собрать полную информацию и документы по компании, свести в единый файл (можно воспользоваться нашей формой для аккумулирования данных),
✅ подготовить источник происхождения денежных средств по бенефициарам,
✅ чётко контролировать соответствие договоров заявленной деятельности на всех этапах взаимодействия и заранее уведомлять банк о любых изменениях.

А если речь идет о новой компании, то статья 2022 года все еще сохраняет актуальность:

«Как результат, из-за недостаточной оценки рисков, отсутствия полной информации и зачастую спешки российские бизнесмены сталкиваются с тем, что они:
🔹массово закупают иностранные компании в юрисдикциях, которые не подходят под их вид деятельности;
🔹не могут открыть счета на эти компании и подтвердить свой источник происхождения денежных средств (как бенефициара);
🔹подают заявки на паспорта и ВНЖ, которые в дальнейшем окажутся переоценёнными», — Мария Чуманова, управляющий партнёр FTL Advisers.

🔗 Остаёмся на связи: info@ftl-advisers.ru

Подписывайтесь на наши новости, чтобы быть в курсе всех изменений и новых мероприятий: @ftladvisers

КИК и новая реальность: второй вебинар в рамках подготовки к отчетному периоду

🗓️ 20 февраля 2025 года
🕒 11:00-12:00 (мск)
💻 Онлайн, участие бесплатное

🔈 Спикеры:

🔸Мария Кукла, партнер FTL Advisers
🔸Юлия Завьялова, руководитель налоговой практики

🔗 Ссылка на регистрацию: Timepad

⏩ Для кого этот вебинар?

Вебинар подготовлен для налогоплательщиков — контролирующих лиц, а также тех, кто интересуется данной темой и при этом уже погружен в правила КИК, имеет базовое понимание порядка заполнения и сроков отчетности.

📌 Что обсудим?

🔹Сложные вопросы, вызванные налоговой реформой, непрекращающимися изменениями в регулировании подготовки финансовой отчетности.
🔹Пределы действия ограничительных мер.
🔹Эффективность двух режимов уплаты НДФЛ с прибыли КИК.

💬 Ключевые вопросы:

✅ Особенности подготовки финансовой отчетности для целей КИК из недружественных стран и в условиях ограничительных мер.
✅ Как и когда ограничительные меры освобождают от ответственности за непредоставление финансовой отчетности и аудиторского заключения.
✅ Применение Перечней стран к правилам КИК: на что влияют и с какого периода.
✅ Раскрытие КИК для контрсанкционных целей:
— Кому это выгодно?
— Когда это возможно?
— Какие налоговые риски и возможно ли в текущих реалиях их снижение?
✅ Практические вопросы расчета прибыли КИК:
— Новые налоговые ставки: в отношении какого налогового года?
— Выгодно ли распределять дивиденды?
— НДФЛ с фиксированной прибыли КИК или с фактической: что выгодно?
— Какие доходы и расходы не включаются в прибыль (убыток) КИК?

🔗 Регистрация на вебинар: Timepad

🔗 Контактная информация: info@ftl-advisers.ru

Подписывайтесь на наши новости, чтобы быть в курсе всех изменений и новых мероприятий: @ftladvisers

Валютное регулирование в повседневной жизни: больше ограничений, чем кажется

Этот пост открывает серию публикаций, посвященных важной и актуальной теме валютного регулирования.

👨‍💻 Многие считают валютное регулирование чем-то сложным и относящимся только к крупному бизнесу, не задумываясь о его применении в повседневной жизни. Однако на самом деле существует множество валютных ограничений, о которых мы даже не подозреваем.

🔎 Многие знают об обязанности отчитываться по иностранным счетам (этот вопрос детально обсудили в рамках вебинара на прошлой неделе, запись доступна в группе ВК) и уведомлять о контролируемых иностранных компаниях (КИК). Это важно, и за несоблюдение этих правил можно получить серьезные штрафы. Но ограничения этим не исчерпываются.

‼️ Валютные ограничения распространяются как на зачисления на иностранные счета, так и на обычные операции с наличными, если в них участвуют иностранцы. Например, получение оплаты за услуги или зарплаты в валюте от иностранного лица, покупка имущества у иностранца или получение займа в валюте — все это может подпадать под ограничения.

💷 Проблема в том, что в большинстве случаев сделки на территории России должны осуществляться только в рублях. Использование иностранной валюты в таких операциях запрещено.

⚡ Физические лица по-прежнему обязаны возвращать в РФ займы, выданные иностранным лицам (даже своим иностранным компаниям). Это называется репатриация. Что делать, если иностранные банки отказываются перечислять средства в Россию, чем это грозит?

➡️ В дополнение к уже устоявшимся правилам ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» регулярно выходят новые указы, которые вводят дополнительные ограничения на операции с иностранными лицами. Зачастую они касаются конкретных видов деятельности или категорий лиц, но могут затронуть и обычных граждан. Ранее мы уже разбирали ограничения валютного законодательства, однако предлагаем обсудить наиболее распространённые ситуации. Например, распространяются ли все эти ограничения на случаи, когда гражданин РФ постоянно проживает за пределами РФ? Неужели ему также необходимо выполнять все те же правила?

✅ Поэтому если в ваших сделках или операциях присутствует иностранное лицо или используется иностранная валюта, необходимо быть особенно внимательными и проверять, не подпадают ли данные действия под какие-либо ограничения.

ℹ️ Ситуация усугубляется тем, что за нарушение валютного законодательства предусмотрена серьезная ответственность — от 20% до 40% суммы валютной операции. Штрафы могут быть наложены не только на юридических, но и на физических лиц. На кону серьезные суммы, игнорировать которые не получится.

🔗 Остаёмся на связи: info@ftl-advisers.ru

✈️ @ftladvisers

Подборка актуальных новостей

📄 Frank Media: Минфин немного упростил процедуру разблокировки активов российским инвесторам.

📢 Интерфакс: Следственный комитет России (СКР) предлагает законодательно признать криптовалюту имуществом, а также ввести уголовную ответственность за передачу третьим лицам электронного средства платежа (ЭСП).

💻 Frank Media: «Дочка» американского JPMorgan вошла в топ-30 банков по размеру активов в России.

💬 Великобритания приостанавливает действие налоговых соглашений с Россией и Беларусью. Соглашения прекратят свое действие с 6 апреля 2025 года для налога на доходы и прирост капитала и с 1 апреля 2025 года для налога на прибыль корпораций.

🪙 Интерфакс: Майнеры смогут сообщать ФНС онлайн о полученной цифровой валюте.

🌐 Швейцария начала консультации по обмену информацией в рамках Минимального глобального налога.

🇲🇾 Bloomberg: Малайзия представляет налоговые льготы для новой экономической зоны с Сингапуром.

📂Forbes Russia: Шанхай упросил регистрацию бизнеса для иностранцев.

🪪 Forbes Russia: Чехия ужесточила правила получения гражданства для россиян и приостановила рассмотрение всех поданных ранее заявлений.

🏛️ Frank Media: ЦБ: компании адаптировались к сложностям с трансграничными платежами.

🆕 Коммерсантъ: Euroclear подрос на процентах. Сколько депозитарий заработал на российских активах.

👥 В 2024 году Болгария предоставила гражданство более чем 16 000 человек – граждане Украины и Турции являются основными бенефициарами.

✈️ Остаемся на связи: info@ftl-advisers.ru

@ftladvisers

✨ Друзья, у нас отличная новость!

Мы рады пригласить вас в официальное сообщество FTL Advisers в социальной сети VK

🔍 Здесь вы найдете все актуальные материалы, как выходящие в нашем Телеграм-канале, так и записи выступлений наших экспертов.

В группу уже загружен оригинальный контент:

📄 Подборка статей с авторскими материалами, посвященные различным ситуациям, с которыми на практике сталкиваются физические лица и бизнес.

Благодаря функционалу ВК все статьи собраны в едином разделе, что делает их прочтение более удобным.

💻 Видеозаписи вебинаров, в которых наши юристы делятся своим опытом и дают практические советы по решению конкретных юридических ситуаций, с которыми могут столкнуться слушатели.

✅ Для того чтобы стать участником нашего сообщества, пожалуйста, перейдите по ссылке:

📱 vk.com/ftladvisers

Будем рады видеть вас в числе наших подписчиков!

🔗 Остаёмся на связи: info@ftl-advisers.ru

✈️ @ftladvisers

🏛️ Налоговая решила ликвидировать один из холдингов сети супермаркетов «Светофор»

Комментарий Марии Кукла, партнера FTL Advisers, специально для Forbes.

❎ Федеральная налоговая служба (ФНС) 3 февраля приняла решение о начале ликвидации АО «Инвест стандарт» — холдинга, которому принадлежат магазины «Светофор» в Центральном и Северо-Западном федеральных округах. Запись об этом 5 февраля появилась в «СПАРК-Интерфакс», заметил Forbes. Причина — недостоверные сведения об адресе, которые компания указала при регистрации. «Инвест стандарт» зарегистрирован на улице Наумова в Ярославле, по этому адресу налоговые инспекторы компанию обнаружить не смогли.

🗓️ 29 октября 2024 года «Инвест стандарт», согласно «СПАРК-Интерфакс», пытался сменить адрес в документах и подавал об этом заявление в ФНС. Как раз тогда депутаты Госдумы совместно с Федеральной антимонопольной службой попросили прокуратуру проверить дискаунтеры «Светофор».

⚖️ По версии депутатов, розничная сеть нарушала закон о торговле и санитарно-гигиенические нормы, практиковала жесткие методы работы с поставщиками. Массовые проверки и закрытия магазинов сети, в которую входит около 2200 дискаунтеров «Светофор» и гипермаркетов «Маяк», начались в январе 2025 года во многих российских регионах. Теперь в ЕГРЮЛ (Едином государственном реестре юридических лиц) сведения об АО «Инвест стандарт» помечены как недостоверные.

🗣️ Мария Кукла, партнер FTL Advisers, рассказала о своём видении ситуации журналистам Forbes:

«Это довольно частая история, когда ФНС предъявляет претензии по поводу недостоверности адреса. Гораздо реже дело доходит до процедуры ликвидации юридических лиц по этому поводу. Через шесть месяцев организацию могут исключить из ЕГРЮЛ, но это еще не приговор. Надо оперативно предоставить сведения и подтверждающие документы об адресе, которые удовлетворят ФНС». Главная опасность связана с тем, что сам факт появления такой записи в реестре несет финансовые риски для бизнеса: если у холдинга есть кредиты, банки могут потребовать досрочного их погашения, а взять новые кредиты у компании с таким статусом уже не получится», — прокомментировала ситуацию Мария.

⏩ Полную версию публикации читайте на сайте Forbes ⏪

🔗 Остаёмся на связи: info@ftl-advisers.ru

✈️ @ftladvisers

⚡ Топ публикаций: Январь

Публикуем подборку наиболее интересных публикаций за прошедший месяц

📍 Редомициляция: сущность понятия и факторы применения

Продолжение начатого в прошлом году цикла публикаций на тему редомициляции — смены места регистрации и юридического адреса компании без ее ликвидации, с сохранением существующих бизнес-отношений и владения активами. В этот раз обсудили критерии выбора юрисдикции для проведения данной процедуры, а также разобрали в подробностях с какими сложностями можно столкнуться. Рубрику ведёт Мария Чуманова, управляющий партнер FTL Advisers.

📌 Читать

💰 Сериал «Золотое дно»: разбор с точки зрения юристов

Сериалы прочно вошли в нашу жизнь. Если раньше истории про Дикую Розу казались сказкой, то сейчас они всё больше напоминают жизненные зарисовки. Сериал сегодня — это зеркало, отражающее поколенческие проблемы и тревоги.

Не стал исключением и «Золотое дно» — острая, злободневная, реалистичная драма, внушающая веру в то, что именно так и бывает в жизни. Читайте разбор сериала с юридической точки зрения в материале, подготовленном Натальей Пацевой, управляющим партнером FTL Advisers.

📌 Часть 1

📌 Часть 2

🌍 Обновленная таблица со списками стран и территорий, влияющих на налоговые и валютные обязательства российских резидентов

1 января 2025 года вступили в силу обновленные приказы Федеральной налоговой службы — изменения содержатся в обновленной версии таблицы, в которой мы актуализировали и систематизировали информацию по основным имеющимся на сегодняшний день Перечням, которые могут оказывать влияние на налоговые и валютные льготы и обязательства российских резидентов.

Указанные перечни обновляются в зависимости от изменений в международных налоговых правоотношениях России с другими странами.

📌 Читать

🏛️ Банковские счета: иностранные компании, физлица и санкции

Следующая публикация в рамках темы открытия банковских счетов за рубежом. Вы узнаете об особенностях открытия счета на иностранную компанию / на физлицо, а также о воздействии санкций на этот процесс. Рубрику ведет Ольга Бурцева, старший менеджер по работе с клиентами FTL Advisers.

📌 Читать

🇻🇳 Вьетнам: рассматриваем особенности юрисдикции через призму ответов на популярные вопросы

В январе сделали обзор по Вьетнаму — на каких условиях возможно открытие компании и счета, есть ли ограничения для граждан РФ, какая информация находится в открытом доступе.

📌 Читать

👜 Личный фонд: обязанности исполнительного органа по Федеральному закону от 07.08.2001 № 115-ФЗ

Принятие 8 августа 2024 года ряда законов, регламентирующих личные фонды, привело к всплеску практического интереса к этому инструменту. Среди новелл стоит отметить распространение требований законодательства о противодействии легализации преступных доходов (ПОД/ФТ) на исполнительные органы личного фонда — изменения вступили в силу с 30 декабря 2024 года. Узнать подробнее, какие меры необходимо принять исполнительному органу личного фонда по исполнению требований законодательства в сфере ПОД/ФТ, вы можете из этой публикации. Автор — Мария Кукла, партнер FTL Advisers.

📌 Читать

Партнер FTL Advisers Игорь Кузнец — об определении целей структурирования активов, личных фондах и необходимости разделения контуров владения

Мысли про тренды 2025 года в рамках прошедшего в январе мероприятия: фотографии и отрывок выступления Игоря Кузнеца, партнера FTL Advisers, про международные расчеты.

📌 Читать

🪙 Криптостопом по галактике. Часть 1: Гонконг

Первая публикация международного отдела FTL Advisers, посвященная криптовалютам и их регулированию в разных странах мира.

📌 Читать

🔄 Обмен замороженными активами: от «мягкой заморозки» к конфискации

Советник FTL Advisers Екатерина Дроздова рассказала о рисках конфискации активов в США, Европе и России.

📌 Читать

🔗 Впереди будет еще больше интересных публикаций! Остаёмся на связи: info@ftl-advisers.ru

✈️ @ftladvisers

Last call!

⚠️ Напоминаем вам, что в этот четверг, 6 февраля в 11:00, состоится вебинар «Что нужно знать владельцу зарубежных счетов о валютной отчетности?», в рамках которого партнёр FTL Advisers Мария Кукла и руководитель налоговой практики Юлия Завьялова расскажут слушателям:

🔳 Какая отчетность у физических лиц бывает?

🔳 В какой срок и в какой орган подается?

🔳 Что будет, если не отчитаться?

🔳 Что учитывать при подаче, чтобы не получить штрафы?

🔳Как минимизировать вероятность вызова и представления выписок в налоговую инспекцию?

🔳Для чего налоговая контролирует движение финансовых активов – очевидные и не очевидные мотивы.

🔳Как устроен и работает ли автообмен, какую важность он представляет для налогоплательщика или валютного резидента и налогового органа?

🔳Постановка на учет контрактов в российском банке: в каких случаях обязательна?

🔳Незаконные валютные операции: что важно знать резиденту?

🔳Давность привлечения к ответственности за «валютные» правонарушения?

🗓️ 6 февраля 2025 г. (чт)
🕒 11:00-12:00 (мск)
💻 Онлайн-формат, участие бесплатное

Подробнее по ссылке:

⏩ Регистрация на вебинар ⏪

🔗 Остаёмся на связи: info@ftl-advisers.ru

✈️ @ftladvisers

⭐ Личные и наследственные фонды

Мы много писали о личных фондах и их особенностях, но не рассматривали, в чем их отличие от наследственных фондов, с которыми их иногда путают. Подробнее в сегодняшней публикации:

🗓️ Возможность создавать наследственные фонды появилась в России с сентября 2018 года. Данный инструмент наследственного планирования представлял возможность в завещании предусмотреть создание после смерти завещателя некоммерческой организации.

👥 В сентябре 2021 года, по данным федеральной нотариальной палаты, было удостоверено около 800 завещаний, предусматривавших создание наследственных фондов. Тем не менее, по данным ЕГРЮЛ в настоящее время фигурируют лишь 2 личных фонда, один из них — ликвидирован. Единственный действующий наследственный фонд был зарегистрирован в декабре 2023 года, в Башкирии.

🗓️ Создание личных фондов при жизни стало возможным с марта 2022 года. Наследственный фонд теперь рассматривается как вид личных фондов, к которым применяются нормы о личных фондах, если иное не вытекает из особенностей наследственного фонда и прямо не установлено законом.

⚠️ В целом создание наследственного фонда представляется более рискованным вариантом наследственного планирования, в том числе за счет отсутствия контроля учредителя на этапе создания и настройки управления. Для сложных моделей преемственности, в ситуациях непростых семейных отношений и наследников, имеющих права на обязательную долю, завещание, с условиями о создании наследственного фонда, скорее усложнит процесс, нежели обеспечит эффективную преемственность.

Узнать подробнее о различиях этих двух инструментов структурирования активов вы можете на изображении выше. ⬆️

🔗 Остаёмся на связи: info@ftl-advisers.ru

✈️ @ftladvisers