⚡️ Встречаемся уже в эту субботу!

Напомню тему своего выступления:
«Как не потерять деньги на налогах. Топ ошибок при расчете налогов»

Буду рада вас увидеть ☺️

Если заключен агентский договор, то у Агента доход = агентское вознаграждение.

Возмещение коммунальных платежей НЕ будет доходом.

⚡️ Но не забываем про риски.
О них писала тут:

https://t.me/nalogi_nedvizhimost/1641

#Ослоновская_вопросответ

А если коммунальные платежи арендатор оплачивает не по прямому договору аренды, а по договору о возмещении коммунальных услуг?
В данном случае арендодатель выступает как агент.
Арендодатель оплачивает со своего счета коммуналку, а а рендодатель просто возмещает эти расходы.
Где здесь доход?

Я не встречала претензии со стороны налоговой к самозанятым в рамках «дробления бизнеса».

⚡️ Что думаете? Есть риск?

#Ослоновская_вопросответ

Тоже пришла к выводу, что налоговая стратегия зависит от планов. И чем лучше понимаешь налоговые риски, тем легче простроить стратегию.
Как посчитаешь сколько должен будешь заплатить, желание двигаться пропадает.
Сдаю свою квартиру и квартиру мужа как самозанятый. Чтобы не выйти за лимит, можем мы открыть самозанятость супругу? Налоговая не у смотрит в этом " вроде дробления "?

Покупка объекта недвижимости для сдачи в аренду 🟰 покупка основного средства.

Следовательно, необходимо опираться на правила учета расходов по основным средствам.

Особенностей очень много!

Для начала нужно ответить на следующие вопросы:
Когда начали сдавать объект в аренду? Когда делали ремонт? В каком году объект стал пригодным к использованию?

А дальше уже разбирать особенности…

#Ослоновская_вопросответ

Добрый день!
Подскажите, пожалуйста, если купил объект под сдачу в 2024, сдавать начал в 2025, в расходы его покупку по кудир и декларации за 2024 не вносил, то возможно ли в будущем внести в расходы, если окончательно решу, что продавать его в ближайшие 10 лет не планирую?
И правильно ли я понимаю, что, если начал сдавать в аренду = использовать в предпринимательской деятельности в 2025, то за 2024 в любом случае вносить в расходы покупку было нельзя?

Не до конца понимаю ситуацию 🤔

Если мы покупаем объекты на сумму свыше 60 млн рублей, это не значит, что мы превышаем лимит по доходу УСН и переходим на уплату постоянного НДС.

Чтобы точно ответить на этот вопрос, нужно выяснить достаточно много нюансов:

Что и когда вы купили? На основании какого договора? Когда произвели оплату? Что будете дальше делать с этим объектом?

❗️Запомните самое важное:
Купить что-то на, допустим, 100 млн рублей НЕ РАВНО получить доход и стать платежником НДС.

#Ослоновская_вопросответ

Коммерческая недвижимость.
До 25 года покупали на ИП, сумма выше 70млн, после 25 года пришел налог ндс на всю сумму

А если купили на торгах недвижимость под ремонт и перепродажу , был агентский ндс .
Теперь из-за лимита не могу зачесть ндс ( на ИП) и облагается ндс вся сумма . Верно ли начисление?

Начнем с того, что самозанятый не может уменьшить свой доход на понесенные расходы, поэтому придется платить налог с суммы дохода.

А вот что является доходом, с которого нужно платить налог, уже нужно рассматривать в каждом отдельном случае.

Дело в том, что когда мы работаем с сервисами бронирования, схема расчета налога зависит от договора, который предоставляет та или иная площадка.

В каких-то случаях мы платим налог с суммы, которая поступила нам на счет, в каких-то – с полной суммы, которую получила площадка. У каждой площадки свои правила.

#Ослоновская_вопросответ

Добрый день! Спасибо за ответ)))
Подскажите: самозанятый заключает договор субнайма и платит % с поступающего на счет дохода. А как быть в данном случае с расходами: коммунальные платежи, интернет, проценты площадок бронирования (Авито, Суточно.ру и т.д, т.п.)

🔺 Надо считать с оглядкой на ваши планы на будущее!

Какие арендные платежи у вас будут? Когда вы планируете продавать объект? За сколько?

В каких-то случаях на УСН «Доходы минус расходы» можно добиться налоговой нагрузки в размере 1% от оборота, в каких-то это будет не выгодно и вы выйдете на те же 6%.

А может быть вам подойдет патент?

🔺 Касаемо условий договора:
чего вам нужно добиться данной формулировкой? Если не оплачивать самостоятельно и не заниматься перекидкой денежный средств со счета на счет, то можно так и написать, как у вас в вопросе.

#Ослоновская_вопросответ

А вот вопрос какую систему лучше выбрать?
Доходы?
Расходы?
При сдаче в аренду?
Арендатор по учловиям договора ставим, чтобы оплачивал текущие расходы (коммунальные, электричество, инет) сам, минуя арендодател?
И как этот вариант правильно прописать?

При расходах понятно, они будут вычитаться.

Первый по популярности вопрос!

Как сдавать в аренду/наем квартиру, платить немного и не попасть на уплату УСН при продаже этой квартиры.

Всем хочется 100% гарантированную схему 😅

🔺 Отвечу так:

1️⃣ Закон разрешает сделать нотариальное согласие на супруга, чтобы он сдавал квартиру как самозанятый и заключал договор самостоятельно.

2️⃣ Помним, что если квартира использовалась в предпринимательской деятельности, то минимальные сроки владения в рамках расчета НДФЛ работают.

3️⃣ Важен вопрос количества продаж на момент вашей ситуации – как расценит это число налоговая.

Так что, здесь важен не только настоящий момент, но и прошлое! И тем более важно, как вы планируете реализовывать эту недвижимость в будущем.

#Ослоновская_вопросответ

Евгения, подскажите, пожалуйста, если я ИП на патенте (розничная торговля), с 2026 г планирую совмещать с УСН доход 6% (сдача в аренду моего нежилого помещения), то единственный возможный способ сдать свою квартиру ФЛ в наем (чтобы не слететь с льготы ФЛ при продаже по давности владения квартирой) это оформить у нотариуса доверенность на супруга получать оплату за сдачу квартиры как самозанятый? Поскольку оформить самозанятость для данного вида деятельности, будучи ИП не могу?

❓ Фиксированные взносы ИП. Что это?

Индивидуальные предприниматели платят за себя страховые взносы (на пенсию).

Есть страховые взносы в фиксированном размере. Их надо уплачивать каждый год. Сумма утверждается ежегодно (в 2025 году – 53 658 рублей). Уплата фиксированных страховых взносов не зависит от уровня дохода.

Думаю, что фиксированные страховые взносы ИП за себя можно отнести к регулярным ежегодным расходам.

ℹ️ Также предлагаю вам ознакомиться с серией постов, которую писала ранее:

https://t.me/nalogi_nedvizhimost/1643

#Ослоновская_вопросответ

Что за фиксированные взносы ИП? О чем речь?

Вопросов в комментариях много! Поэтому продолжу отвечать 🔽

Прошу вас принять участие в опросе и проголосовать, является ли эта рубрика для вас полезной, либо вы ее пролистываете?

🔥 – полезно, рубрику оставляем!
🤔 – не очень интересно, давайте пропускать!

❗️ Эта рабочая неделя – последняя для подачи годовой декларации по УСН!

Ставьте 🔥 те, кто все подал,
🤔 – кто в процессе,
🤪 – кто обо всем забыл.

Продаем жилые дома.

Есть ли НДС?
Считается ли продажа в лимитах?

В марте 2025 года МИНФИН в
Письме № 03-07-07/25797 от 17.03.2025г. ответил на эти вопросы:

1️⃣ Продажа жилых домов не облагается НДС, даже если ИП/организации превысил 60 миллионов рублей;
2️⃣ Продажа жилых домов учитывается в лимите 60 млн при переходе упрощенцев на уплату НДС.

Понятно о чем речь?

#Ослоновская_новости

Я бы структурировала так ⬇️

✅ Можно быть самозанятым, если:

🔺 Сдаем свою квартиру;
🔺 Сдаем чужую квартиру (договор субаренды или, правильнее, субнайма);
🔺 Квартиры находятся на территории РФ.

❌ Самозанятость не подходит:

◾️ Сдаем апартаменты;
◾️ Сдаем чужую квартиру по агентскому договору;
◾️ Сдаем чужую квартиру по договору доверительного управления;
◾️ Квартира находится за пределами РФ.

#Ослоновская_вопросответ

Добрый день! Я так поняла, если сдаешь свою недвижимость, можно быть самозанятой. Если берешь в управление, то ИП: Доходы - расходы. А если субаренда, какое налогообложение лучше выбрать?

При схеме аренда-субаренда.

#Ослоновская_вопросответ

Интересно, а когда с разницы платится?

Если работаете от ИП, то еще:

🔺 Фиксированные взносы ИП;
🔺 1 % дополнительных страховых взносов с дохода свыше 300 тысяч рублей.

А так еще на ум приходят возможные расходы:

◾️ ремонт помещения;
◾️ интернет;
◾️ юридические услуги;
◾️ бухгалтерские услуги;
◾️ оценка объекта недвижимости;
◾️ нотариальные услуги;
◾️ госпошлина;
◾️ может, вознаграждение за управление (если не сами сдаете);
◾️ согласование перепланировки;
◾️ увеличение мощности электроэнергии.

Что еще добавите? 👇

#Ослоновская_вопросответ

Налоги и расходы для ГАБ

1. Налог на прибыль 6%

2. Налог на ком. недвиж. 2%

3. Коммунальные платежи

4. Страховка

Какие ещё могут быть расходы?

Продолжу отвечать на ваши вопросы в пятничной рубрике ⬇️

Добрый день!

Да, можно, не забывайте про кассу 😉

#Ослоновская_вопросответ

Здравствуйте. Если сдается апартамент как ИП. Можно ли же просто выставлять счет из онлайнбанка ИП и арендатор по кьюар коду оплатит? Чтобы за эквартинг не платить

Надеюсь, что правильно поняла:

Арендный платеж (включает и аренду, и коммунальные платежи) 🟰 доход собственника.
В расходы ставим коммунальные услуги!

#Ослоновская_вопросответ

А если в коммерческом объекте, коммунальные включаем в арендный платеж?? (Доходы минус расходы) . Налог платит арендатор и собственник?!

По доверительному управлению много особенностей ведения учета по доходу, расходу и по НДС.
Целая отдельная тема.

❓Кому она актуальна?
Отметьтесь, пожалуйста!

P.S.: Договор доверительного управления – это не всегда договор управления.

❗️Проверяйте себя:

— Стороны по договору:
▪️ Учредитель управления
▪️ Доверительный управляющий

— Договор регистрируется в Росреестре.

#Ослоновская_вопросответ

Готовимся заключать Договор доверительного управления . УСН доход-расход
Я(УК) плачу налог только со своей прибыли , учитывая расходы , а доверитель - со своего дохода после перечисления ? И как быть с ндс ?

Я считаю, что можно в договоре так и прописать.

Если сумма приходит единым платежом, то можно выбить чек только на арендный платеж, если что налоговой объяснять придется. Можно нанимателя попросить делить платежи.

Я так понимаю, что вопрос об указании вида дохода в приложении «Мой налог». Насколько я помню, там нет такого – основной и дополнительный, – просто выбираем вид дохода.

#Ослоновская_вопросответ

Здравствуйте. Интересует вопрос. Как правильно указать в договоре, что оплата за коммунальные платежи является компенсационной выплатой?И как уплачивать налог если смз при сдаче в аренду, но сумма проходит единым платежом и за аренду и за коммунальные услуги? И как указать в мой налог, что это не основная деятельность,а дополнительный ОКВЭД (подскажите, в какой раздел лезть, чтобы добавить деятельность)

Стоп игра! ⛔️

Очень мало комментариев под постом. Наверно, неинтересная тема.

❗️Напоминаю, что канал жив, пока вы проявляете активность!

Вы выбирали разбор налоговых особенностей при арендной стратегии.

Какие вопросы интересуют по арендной стратегии?
Поделитесь в комментариях под этим постом👇

Сдаешь в аренду?
Помни про это… ☝️

Не всегда все, что приходит на счет 🟰 доход, с которого платится налог!

❗️ Это то, про что я постоянно говорю, но многие отказываются просто мне поверить!

Давайте представим ситуацию: вы сдаете квартиру/апартаменты через управляющую компанию.

Вы заключили с управляющей компанией (УК) договор управления.

По условиям договора управления УК:
▪️ публикует объявления по вашему объекту;
▪️ привлекает арендаторов;
▪️ получает деньги себе на счет от арендаторов;
▪️ следит за чистотой объекта;
▪️ совершает расходы, связанные с обслуживанием объекта;
▪️ забирает себе какой-то % в качестве вознаграждения за свои услуги;
▪️ перечисляет собственнику оставшуюся сумму.

☝️ И вот особенности налогообложения зависят от того, какой там у вас договор управления.

С какими видами договора встречались? Делитесь👇

🔺 25 апреля – последний день подачи уведомления по начисленному авансовому платежу по УСН.

🔺 25 апреля – последний день подачи декларации для ИП на УСН.

🔺 30 апреля – последний день подачи декларации 3-НДФЛ. Это касается физлиц, которые, например, продавали имущество в 2024 году!

#Ослоновская_новости

🔠🔠🔠🔠🆙

Традиционная подборка лучших постов про недвижимость за прошедшие 2 недели, скорее читаем 👇🏻

🏠 Яндекс Недвижимость — лучший инструмент для рекламы коммерческой недвижимости?

🏠 Крупный капитал нашёл тихую гавань — и «упаковал» себя там

🏠 Какая земля подходит для индивидуального жилищного строительства (ИЖС)?

🏠 Имущество с торгов = инвестиции

🏠 Эволюция инвестора, от квартиры до коммерции и beyond

🏠 Владимир Потанин и «Норникель» идут в дарксторы

🏠 Особенности налогообложения в арендной стратегии инвестирования

🏠 Инвест-квартира в Москве. 1-ый месяц работы

🏠 Где искать выгодные объекты, если вы не инсайдер и не миллиардер

🏠 Стабильность? Этот арендатор из ТОП-10 аптечных сетей РФ просит скинуть аренду на 40%

🏠 Какие факторы в недвижимости вызывают тревогу?

Не забудь подписаться на всех экспертов, они делятся полезными знаниями на постоянной основе 👇🏻

✅ Подписаться на сообщество в один клик

Попасть в подборку

Я так понимаю, что все ИП на УСН.

🔺 Тот, кто дарит, не платит налог.

🔺 Тот, кто получает подарок (одаряемый родственник) – платит налог с рыночной стоимости подарка.

В расходы по УСН стоимость покупки одаряемому взять не получится, так как он не нес расходов.

ℹ️ Сохраните себе схему из поста:
https://t.me/nalogi_nedvizhimost/1582

#Ослоновская_вопросответ

Чтобы ответить на этот вопрос, необходимо понимать детали:

1️⃣ Мама – ИП? Какая система налогообложения у мамы?
2️⃣ Являетесь ли вы индивидуальным предпринимателем?

Писала посты на эту тему:

🔺 Неоднозначность при дарении действующего бизнеса:
https://t.me/nalogi_nedvizhimost/1586

🔺 Схема по налогам при дарении:
https://t.me/nalogi_nedvizhimost/1582

#Ослоновская_вопросответ

В субботу, 26 апреля, в 11:00 в Москве состоится классное мероприятие 🔥

Практикующие инвесторы и эксперты соберутся вместе, чтобы обсудить тему:

«Как не потерять миллионы. Истории реальных провалов»

Негативный опыт в инвестициях, основанный на реальных ситуациях – все любят делиться успехами, но без провалов никуда! Об этом и предупредим 😉

Мероприятие подойдет для всех, кто интересуется миром инвестиций и не хочет допускать ошибок. Обменяемся опытом, узнаем свежие новости и просто приятно проведем время в кругу единомышленников 🔥

Что вас ждёт?

👉🏼 Выступление экспертов

Узнаете всё о современных трендах и возможностях заработка.

Дмитрий Смирнов - путь инвестора, ошибки, о которых никто не говорит.

Кирилл Малиновский - опытный инвестор с опытом в инвестициях 17 лет:
«Как увеличивать капитал и не терять.Каких инструментов нужно избегать как начинающему, так и опытному инвестору.»

✅ Я выступлю с темой:
«Как не потерять деньги на налогах.
Топ ошибок при расчете налогов»

👉🏼 Кофебрейк
👉🏼 Нетворкинг

📅 Дата: Москва, 26 апреля
🕖 Время: с 11:00 до 14:00
📍 Где: м. Тульская, Ресторан «Posolite» (Духовской пер. 17, стр.16)

❗️Количество мест ограничено - 20

Присоединиться можно по ссылке: тут

Патент и коммунальные услуги 🏢

Завершаем тему разбором последней ситуации.

Напоминаю, что есть специальный режим – патентная система налогообложения.
Те, кто занимается арендой, хорошо его знают.

❗️По патенту мы ведем книгу доходов (это обязательно!) и следим за лимитом по доходу.

Так вот, сумма компенсации коммунальных услуг включается в книгу доходов и входит в лимит по доходу.

❗️❗️Обязательно, чтобы в договоре было прописано, что компенсация коммунальных услуг является частью аренды (например, переменная часть аренды).

Кто знает, какой лимит по доходу на патенте?

Эфир – чек-лист ✔️

Вчера на эфире с Викторией Зариповой обсудили:

— Налоги физика;
— Где начинается предпринимательская деятельность;
— НДС на УСН;
— Лимиты по УСН;
— Кассу;
— Налог на имущество;
— И по традиции успели поотвечать на вопросы 😉

Получилось плодотворно, если не считать казусы в виде ботов, которые рассылали нам видео 18+ 🤪

Чтобы никого не шокировать, отправим аудио эфира! Кому нужно – по традиции отметьтесь в комментариях!

#Ослоновская_полезныйэфир

УСН и компенсация коммунальных услуг 🏠

❗️ На УСН компенсация коммунальных услуг является налогооблагаемым доходом!

🔺 Если вы находитесь на УСН «Доходы», вы учитываете величину коммунальных платежей по счетчикам (6 тыс. руб. согласно нашему примеру) и оплачиваете с них налог по ставке, установленной в вашем регионе.

ℹ️ Напоминаю, что общепринятая ставка - 6 %, в регионах может быть ниже.

🔺 Если вы находитесь на УСН «Доходы минус расходы», то в «Доходы» вы ставите сумму компенсации коммунальных услуг, в «Расходы» – оплаченные коммунальные услуги.

Соответсвенно, разница 🟰 налогооблагаемая база!

Да, по идее она должна быть равна 0️⃣, но мы все равно ставим компенсацию в «Доходах», так как она учитывается в лимитах УСН.

‼️ Даже если вы заключите договор с арендатором о том, что он перечисляет оплату по счетчикам напрямую в ресурсную организацию (то есть минуя ваш расчетный счет), вы все равно получаете доход, с которого нужно уплатить налог! Он все равно будет начислен ‼️

⚡️ Наберем 40 реакций – и продолжаем разбор дальше!

⚡️ Через час начинаем!

Ссылка для подключения:

https://us06web.zoom.us/j/84213583594?pwd=U4ZTLWLP2W7fzAYIGz3UkKXwPbMQA8.1

НПД (самозанятые) и компенсация коммунальных услуг🚰

Продолжаем разбираться в нашей теме! Кто не принял участие в викторине, начало здесь.

В данном случае у нас то же самое, что и с НДФЛ ⏩
Смотрим на наличие экономической выгоды.

Компенсация арендатором расходов на коммунальные услуги, размер которых зависит от их фактического потребления и фиксируется на основании показаний счетчиков, НЕ образует экономической выгоды у арендодателя, так как такие расходы производятся арендатором исключительно в своих интересах.
⬇️
Указанные суммы НПД НЕ облагаются (Письмо Минфина России от 29.05.2019 N 03-11-09/40094 (направлено Письмом ФНС России от 13.06.2019 N СД-4-3/11446@)).

Нужно письмо? ✍️

Родил – получи 1 млн рублей.

Хотят освободить от налогов (НДФЛ и страховые взносы) материальную помощь до 1 млн рублей при рождении ребенка.

🔺 Что это за помощь и кто ее оказывает?

Ее платит работодатель работникам в первый год после рождения/усыновления ребенка или оформления опеки.

Сейчас не облагается налогом сумма до 50 тысяч рублей.

Как думаете, готовы ли будут работодатели платить такую сумму?

#Ослоновская_новости

Новый налог! ⚡️

А точнее сбор на рекламу!

С 1 апреля 2025 года мы должны будем платить сбор с доходов, полученных от рекламы.

Он составит 3% ❗️

🔺 Откуда будет известно, что мы получили доход?

Напоминаю, что вся реклама должна быть промаркирована. Для этого в систему подается определенный пакет документов, в том числе и договор, в котором прописывается сумма дохода от интеграции.

❗️❗️Этот сбор мы платим дополнительно к основному налогу (как, например, если вы на УСН)!

#Ослоновская_новости

Возвращаюсь в колею 🎉

Больше месяца не проводила открытые прямые эфиры – исправляюсь!

9 апреля в 18:00 жду вас на эфире с Викторией Зариповой, практикующим инвестором, на тему:

«Что изменилось для инвестора в недвижимость в 2025?» ✍️

Подведем итоги 1 квартала 2025 года, снова обсудим налоговую реформу и ответим на вопросы 😉

До встречи!

Чтобы говорить про минимизацию расходов на налоги, необходимо понимать:

Какой вид деятельности?
Какие расходы встречаются в бизнесе?

После этого смотреть, есть ли льготы, доступны ли какие-нибудь освобождения.

❗️ Все индивидуально ❗️

#Ослоновская_вопросответ

Если продаем долю, то платим НДФЛ.

А вот расчет НДФЛ зависит от срока владения долей, налогового статуса.

#Ослоновская_вопросответ

НДФЛ и компенсация коммунальных услуг 🔥

Начнем с того, что разные налоги 🟰 разные правила, с какого дохода и в каком размере мы платим.

Поэтому так важно ориентироваться, какой налог платим!

Сейчас поговорим про НДФЛ и компенсацию коммунальных услуг (это когда нам арендатор возмещает затраты на коммуналку).

🔺 НДФЛ работает так:

Мы платим налог с экономической выгоды (ст. 41 НК РФ).

Плата за коммунальные услуги делится на два вида платежей:

1️⃣ Те, которые зависят от использования помещения.
2️⃣ Те, которые не зависят от использования помещения.

И вот если нам арендатор компенсируют сумму, которая не зависит от потребления, то это доход (= мы сэкономили на том, что не платим сами, хотя платили бы), облагаемый НДФЛ.

❗️ А вот компенсация коммунальных услуг, которые зависят от фактического использования ➕ фиксируется на основании показаний счетчиков
🔽
Не облагается НДФЛ, так как нет экономической выгоды!

В нашем примере компенсация по счетчикам, поэтому не будет облагается НДФЛ!

Нужно письмо МИНФИН для примера? 😉

Ситуация 4️⃣ ИП на патентной системе налогообложения сдает в аренду квартиру.

Арендный платеж составляет 40 тыс. руб. + счётчики (~6 тыс. руб.)

Итого за месяц арендатор выплачивает арендодателю 46 тыс. руб.

Ситуация 3️⃣ ИП на УСН Доходы сдает в аренду квартиру.

Арендный платеж составляет 40 тыс. руб. + счётчики (~6 тыс. руб.)

Итого за месяц арендатор выплачивает арендодателю 46 тыс. руб.

Ситуация 2️⃣ Самозанятый сдает в аренду квартиру.

Арендный платеж составляет 40 тыс. руб. + счётчики (~6 тыс. руб.)

Итого за месяц арендатор выплачивает арендодателю 46 тыс. руб.

Ситуация 1️⃣ Физическое лицо без регистрации ИП сдает в наем (терминологию опустим) квартиру.

Арендный платеж составляет 40 тыс. руб. + счётчики (~6 тыс. руб.)

Итого за месяц арендатор выплачивает арендодателю 46 тыс. руб.

Особенности налогообложения в арендной стратегии победили 🙌

Поэтому начинаем раскрывать эту тему.

И начнем с вопроса, который волнует большинство: «Что там с коммунальными услугами?»

Надо ли платить налог или нет? Как правильно оформить коммунальные услуги, чтобы не платить налоги? Как оформить их, чтобы с компенсации коммунальных услуг не платить НДС?

Давайте действовать по проверенной схеме: принимайте участие в викторине и затем вместе разберём правильные ответы ⬇️

В апреле истекает срок подачи налоговых деклараций

Напоминаю, что декларацию 3-НДФЛ нужно успеть подать до 30 апреля!

Декларацию обязаны подать:

✅индивидуальные предприниматели, нотариусы, занимающиеся частной практикой, адвокаты, учредившие адвокатские кабинеты, и другие частнопрактикующие лица.

✅лица, получившие доходы от продажи недвижимости, от сдачи имущества в аренду, от продажи ценных бумаг, от зарубежных источников; получившие доходы в виде выигрыша в лотерею; получившие в дар не от близких родственников недвижимость, транспорт, акции, доли, паи.

❗️До 25 апреля ИП, применяющие УСН, должны подать декларацию по УСН!

❗️❗️До 28.04 необходимо будет уплатить налог!

#Ослоновская_новости

ФНС сообщает о трех способах перехода на общий режим налогообложения налогоплательщиками на УСН в случае добровольного отказа от дробления бизнеса
 
Налогоплательщики вправе:

🔺 представить уведомление об отказе от применения УСН в срок, установленный пунктом 6 статьи 346.13 НК РФ;

🔺 не представляя уведомление об отказе от применения УСН, представить налоговую декларацию по налогу на прибыль (для этого варианта сообщен порядок заполнения Листа 02 декларации и его приложения);

🔺 не представляя уведомления, представить налоговую декларацию по налогу на прибыль (без отражения в ней указанных в письме кодов) с приложением пояснительной записки.

Документ: Письмо ФНС России от 21.03.2025 N СД-4-3/3006@
«О переходе на общую систему налогообложения с УСН в целях добровольного отказа от дробления бизнеса»

#Ослоновская_новости

С 1 апреля работы подрядчика по договору с использованием счетов эскроу освобождаются от НДС

С 1 апреля 2025 года работы подрядчика, выполняемые на основании договора строительного подряда с использованием счетов эскроу, не облагаются НДС. Это касается договоров, заключенных с физическими лицами в соответствии с Федеральным законом от 22.07.2024 №186-ФЗ.

Освобождение действует в случае, если договор строительного подряда жилого дома предусматривает условие об обязанности заказчика в целях уплаты цены договора открыть счет эскроу. Он подлежит открытию в уполномоченном банке, предоставившем целевой кредит подрядчику. При отсутствии у подрядчика целевого кредита – в уполномоченном банке, в отношении которого сторонами договора достигнуто соглашение о размещении денежных средств на указанные цели.

#Ослоновская_новости

🔠🔠🔠🔠🆙

Утренняя подборка полезных постов про недвижимость от меня и коллег, читаем и настраиваемся на рабочую неделю!

⚡️ Как искать объекты, которые впоследствии принесут деньги?

⚡️ Термальные комплексы: традиции тысячелетий или тренд на несколько лет?

⚡️ Трансформация рынка Российского ритейла

⚡️ Правило "5 почему": Сакичи Тойода — оснoвaтeля кoмпaнии Toyota

⚡️ Тест "Умеете ли вы создавать ГАБ"

⚡️ Ограничения — это не всегда плохо

⚡️ Инвестиции в земельные участки — это не только выгодно, но и быстро: стратегия выкупа участка с торгов

⚡️ Семейная ипотека 6% на вторичку. Детали

⚡️ Как выбрать выгодную локацию для готового арендного бизнеса?

Не забудь подписаться на всех экспертов, они делятся полезными знаниями на постоянной основе 👇🏻

✅ Подписаться на сообщество в один клик

Попасть в подборку

Земля и налоги 🏠

Сегодня приняла участие во Втором земельном слете, организованным Светланой Федоровой.

Рассказала про изменения в 2025 году, про особенности сделок с землей и расчета налогов в принципе 🔥 По этой теме вопросы никогда не заканчиваются 😉

Думаю, что было полезно! Спасибо всем, кто присутствовал!

Добрый день!

МИНФИН и ФНС придерживаются мнения, что зачесть стоимость покупки приобретенного объекта до регистрации ИП на УСН нельзя.

☝️ Но вопрос спорный.

Как-то писала пост на эту тему, посмотрите, начиная с этого поста:
https://t.me/nalogi_nedvizhimost/159

#Ослоновская_вопросответ

Если физическое лицо, регистрируемое в качестве индивидуального предпринимателя, является иностранным гражданином или лицом без гражданства, в регистрирующий орган необходимо представить копию разрешения на временное проживание или вид на жительство в РФ (пп. "е" п. 1 ст. 22.1 Закона N 129-ФЗ, п. 1 ст. 2 Федерального закона от 25.07.2002 N 115-ФЗ "О правовом положении иностранных граждан в Российской Федерации" (далее - Закон N 115-ФЗ)).

Получается, что с ВНЖ зарегистрировать ИП можно.

Условия применения специальных налоговых режимов, налоговые ставки, сроки уплаты налогов и сдачи отчетности такие же, как у россиян.

#Ослоновская_вопросответ

❗️ На календаре 25 марта ❗️

Проверьте себя:

❗️ Организации (ООО, АО, кооперативы и так далее – в общем, НЕ ИП) должны были сдать декларацию по УСН за 2024 год.

❗️❗️ Также плательщики НДФЛ и страховых взносов с заработной платы должны были подать уведомления о начисленных налогах.

❗️❗️❗️ Если у вас есть сотрудники – не забудьте про отчёт ПСВ.

Туристический налог с 2025 года: ФНС пояснила нюансы его исчисления и подачи декларации

Служба отметила такие моменты:

🔺 налогоплательщики, которые оказывают услуги по временному проживанию в составе услуг по санаторно-курортному лечению, исчисляют минимальный налог. Его не исчисляют и не платят, если услуги предоставляют по медпоказаниям и оплачивают в рамках госзаданий за счет бюджетных средств. При этом неважно, полностью или частично оплата прошла из таких средств;

🔺 если у налогоплательщика есть несколько средств размещения из реестра, но в одном из них он не оказывает услуги по временному проживанию в течение квартала, то информацию по этому объекту в декларацию за налоговый период не включают;

🔺 если налогоплательщик владеет средствами размещения из реестра, но в них не оказывает услуги, то подавать декларацию по таким объектам не нужно.

Документы:
Письмо ФНС России от 12.03.2025 N СД-4-3/2733@;
Письмо ФНС России от 13.03.2025 N СД-4-3/2818@

#Ослоновская_новости

НДС на УСН с 2025 года: ФНС рассказала, как применять ставки 5% и 7% в течение 3 лет

Организации и ИП при выборе пониженных ставок 5% и 7% используют их последовательно 3 года. Срок исчисляют с периода, когда налогоплательщик подал первую декларацию по НДС с такими ставками. До окончания 3-летнего срока перейти на ставку 20% нельзя.

Прекратить применять пониженные ставки досрочно можно, только если плательщик на УСН со следующего года получит автоматическое освобождение от уплаты НДС. Это произойдет в 2 ситуациях:

🔺 доходы за предыдущий год – менее 60 млн руб.;
🔺 доходы за предыдущий или текущий год – свыше 450 млн руб.

Переход со ставки 5% на 7% и обратно не прерывает 3-летний срок, а освобождение от НДС прерывает. Отсчет срока возобновится, когда налогоплательщик утратит основания для освобождения.

#Ослоновская_новости

Электронный документооборот с налоговой: ФНС пояснила, как считать срок исполнения документов

С 5 февраля 2025 года датой получения документов от налоговой считают 6-й рабочий день со дня их отправки по ТКС. Срок начинает течь на следующий день со дня направления документа. В НК РФ нет альтернативы такому порядку. Поэтому документ будет считаться полученным по истечении 6 дней, даже если в квитанции о приеме электронного документа указана другая дата.

Такой порядок применяют ко всем документам, которые направляет инспекция.

❗️ Пример. Налоговики 10 февраля 2025 года направили требование представить документы в течение 10 рабочих дней. Сроки будут считаться так:

🔺 10 февраля – день направления требования;
🔺 11 февраля – день начала течения 6-дневного срока получения документа;
🔺 18 февраля – день получения документа по ТКС (день окончания 6-дневного срока получения);
🔺 19 февраля – день начала 10-дневного срока исполнения требования;
🔺 4 марта – день исполнения требования (10-й день срока исполнения).

Документ: Письмо ФНС России от 07.03.2025 NЕА-4-15/2526@

#Ослоновская_новости

Да, операции по земле не облагаются НДС.

#Ослоновская_вопросответ

Да, можно. Сделайте нотариальное согласие.

#Ослоновская_вопросответ

Пора заканчивать ⛔

Думаю, пришло время завершать серию постов про ККТ. Изначально я затеяла ее для того, чтобы у вас отложились в голове следующие вещи:

1️⃣ Необходимо выбивать чеки на покупку объектов недвижимости, когда мы приобретаем их у физических лиц.

2️⃣ Мы должны выбивать чеки на продажу объектов недвижимости, когда мы работаем от ИП – если сделка происходит с физическим лицом, неважно, кто и каким способом за них платит!

3️⃣ Штрафы для ИП, которые не выбили чеки, составляют до 50% от суммы невыбитого чека! Работая с недвижимостью, мы имеем дело с миллионами – соответственно, и штрафы миллионные!

Помните, избежал штрафов – значит, сэкономил 😉

Надеюсь, серия постов была вам полезна. Дайте обратную связь, если узнали для себя что-то новое.

🔺 Также у меня есть дополнительная памятка по работе с ККТ – если вам интересно, отметьтесь в комментариях под этим постом!

#Ослоновская_ККТ

Согласно опросам, около 60% россиян считают недвижимость наиболее надежным способом сохранения и приумножения капитала.

А в 2022 году объем инвестиций в коммерческую недвижимость в России составил более 500 миллиардов рублей.
Недвижимость сохраняет свою ценность даже в условиях экономической нестабильности. В долгосрочной перспективе, как правило, наблюдается рост цен на недвижимость, что делает её надежным активом.

Инвестиции в недвижимость могут быть доступными для каждого. Как?
В инвестиционном клубе КИПИМ мы обсуждаем реальные стратегии и делимся практическим опытом, а также подчеркиваем надежность вложений в недвижимость.

Присоединяйтесь к каналу, чтобы узнать больше о том, как эффективно управлять своими инвестициями и находить выгодные предложения. Начните свой путь к финансовой свободе через доходную недвижимость.

▪️ Клуб Инвесторов КИПИМ
Группа ВКонтакте: https://vk.com/pitermir?erid=2VtzqubPShd
Телеграмм - канал: https://t.me/+jxP1xaO92fw0ZjAy

Реклама. ИП Травкина Н.А., ИНН 761021728086
erid: 2VtzqubPShd

Только что закончила проводить эфир в закрытом клубе Оксаны Сайгылы.

Сегодня разговаривали на достаточно сложную тему – юридические и налоговые особенности при коллективном инвестировании. Люблю это направление, так как в нем много «но» и разных неизвестных.

Также обсудили риски квалификации одних договоров в другие и наступления уголовной ответственности, разобрали возможные варианты работы, их достоинства и недостатки.

Были на связи почти 2 часа – и все равно куча вопросов осталась не охваченной!

Поделитесь в комментариях, по какому договору вы инвестируете в коллективные сделки?

Получил деньги от физика – выбей чек! 🧾

Это правило знают многие, но и в нем есть нюансы!

Здесь мы должны следить еще и за тем, за что получаем деньги от физического лица.

Например, вы заключили агентский договор с физическим лицом на сдачу в аренду недвижимости. Но при этом, в рамках агентского договора, физическое лицо (собственник недвижимости = принципал в договоре) перечисляет вам деньги для закупки мебели на объект. То есть мебель собственнику вы не продаете, а за его деньги, как бы по поручению, организуете закупку.

❗️Так вот, на такое поступление денежных средств чек выбивать не нужно, так как нет расчетов за товары и услуги.

Как думаете, на какие еще поступления от физических лиц не надо выбивать чеки?

#Ослоновская_ККТ

Суд указал, как считать 3 года для вычета по НДС

Напоминаю, что у нас есть возможность возместить НДС в течение 3 лет. Речь идет про НДС, который нам выставляет продавец.

Посмотрите, какое интересное дело: суд принял решение о том, что 3 года смотрятся по дате подачи декларации, а не дате заявления вычета. Вообще жесть 😵‍💫

Организация заявила вычет по УПД от 31 декабря 2017 года в декларации за IV квартал 2020 года. Инспекция отказала в вычете: декларацию подали 22 января 2021 года, то есть за пределами 3 лет.

Первая инстанция решение контролеров не поддержала. Апелляция решила иначе:

🔺 дата возникновения обязанности по уплате налога, размер которого определяется с учетом вычетов, – дата окончания налогового периода, а не день подачи декларации;
🔺 3-летний срок не продлевается на 25 дней, которые предусмотрены на подачу декларации;
🔺 вычеты по операциям IV квартала 2017 года можно было заявить в декларации за любой налоговый период после окончания этого квартала в пределах 3 лет. При этом декларацию надо было подать не позднее 31 декабря 2020 года.

Документ: Постановление 19-го ААС от 13.02.2025г по делу N А64-11588/2023

#Ослоновская_новости

Уголовная ответственность за неуплату налогов, сборов и взносов – Минюст предлагает поднять штрафы

Ведомство вынесло на общественное обсуждение проект с поправками к УК РФ. Хотят увеличить размеры штрафов за экономические преступления.

Штрафы для налогоплательщиков, налоговых агентов и страхователей предлагают сделать такими:

🔺 За уклонение от уплаты организацией налогов, сборов, взносов – от 500 тыс. до 1.5 млн руб. (размер штрафа сейчас – от 100 тыс. до 300 тыс. руб.);
🔺 То же деяние, совершенное группой лиц по предварительному сговору или в особо крупном размере – от 1 млн до 2.5 млн руб. (размер штрафа сейчас – от 200 тыс. до 500 тыс. руб.);
🔺 Сокрытие денег или имущества, за счет которого должно быть взыскание – от 1 млн до 2.5 млн руб. (размер штрафа сейчас – от 200 тыс. до 500 тыс. руб.);
🔺 То же деяние, совершенное в особо крупном размере – от 2.5 млн до 5 млн руб. (размер штрафа сейчас – от 500 тыс. до 2 млн руб.).

Документ: Проект федерального закона

#Ослоновская_новости

Декларация по туристическому налогу для объектов одного муниципалитета: Минфин и ФНС упрощают подачу

Если в одном муниципалитете есть несколько объектов размещения, подведомственных разным инспекциям, декларацию можно сдать в одну из них. Для этого не позднее 30 рабочих дней до срока сдачи декларации нужно представить уведомление о выборе инспекции. Подают его однократно (есть исключение) в налоговые органы по месту нахождения каждого объекта.

Минфин согласился изменить этот порядок: разрешить сдачу уведомления в одну из инспекций. Он поддержал предложение позволить делать так до внесения изменений в НК РФ.

Документы: Письмо ФНС России от 28.02.2025 N СД-4-3/2146@; Информация ФНС России от 10.03.2025г.

#Ослоновская_новости

🔠🔠🔠🔠🆙

Рынок недвижимость не стоит на месте, и я часто слышу вопрос:

Как постоянно самосовершенствоваться и успевать за тенденциями?

Ответ прост: следите за экспертами рынка и перенимайте опыт у профессионалов 👇🏻

💫 Мы открыли «Детский Мир» на нашем объекте

💫 ДаркКитчен «Кухня на районе» возможно еще вернется на рынок

💫 10 млн человек уже выбрали коллективные инвестиции. А что выбираете вы?

💫 С какой суммы можно начинать инвестировать в недвижимость?

💫 4-й месяц работы ГАБа на кладовках в Ростове

💫 Как за месяц не потерять здание и землю?

💫 Самозапрет на кредиты: что это такое и как установить?

💫 Чек лист - как правильно инвестировать в курортную недвижимость

Не забудь подписаться на всех экспертов, они делятся полезными знаниями на постоянной основе 👇🏻

✅ Подписаться на сообщество в один клик

Попасть в подборку

Вопрос спорный.

Лично видела несколько писем, где в одном сказано, что можно, а в другом – что нет.

❗️Советую уточнить точку зрения у своей налоговой.

#Ослоновская_вопросответ

Указывайте ИНН УК.

Но в идеальной картине мира УК должна давать информацию о конечных клиентах. Вы бы могли платить налог по ставке 4 %, если это были физические лица.

#Ослоновская_вопросответ

Встречаемся уже сегодня! 🎉

⏰ Мое выступление запланировано на 17:20, зал С.

💬 Тема: «Налоговые ловушки при инвестировании в недвижимость».

📌 Поговорим про:
— Налоговые особенности при сдаче недвижимости в долгосрок и краткосрок;
— Системы налогообложения при самостоятельной сдаче недвижимости;
— На что стоит обратить внимание при сдаче недвижимости через УК;
— Работу с сервисами бронирования.

Буду рада видеть вас в зале! ❤️

Чек на покупку: когда выбивать НЕ надо! ❌

🔺 Когда покупаем недвижимость для личного пользования.

Бывают ситуации, что ИП покупает с расчетного счета, но для себя, не для бизнеса.

🔺 Когда покупаем для использования в бизнесе, но не с целью перепродажи.

Например, под аренду или в качестве офиса.

🔺 Когда заказываем услугу у физика по договору гражданско-правового характера.

🔺 Когда покупаем недвижимость для перепродажи у ИП, юридического лица, города.

Было полезно? Оставьте реакцию или комментарий – это дает мне понять, что контент вам интересен!

#Ослоновская_ККТ

Чек на покупку недвижимости 🧾

Очень чувствительная для многих тема.

❓ Почему так происходит?
❗️ Потому что не совсем логично, зачем же ИП выбивать чек на покупку недвижимости у физического лица?!

Давайте разбираться в истоках этого вопроса.

Начнем с того, что не всегда нужно искать логику. Иногда необходимо просто принять факт, что (к сожалению) что-то просто надо делать.

Поехали:

Касса применяется в обязательном порядке всеми организациями и ИП при расчетах, за исключением ситуаций, описанных в 54-ФЗ.
🔽
Под расчетами понимается (см ст. 1.1 54-ФЗ) прием и выплата денежных средств за товары, услуги.
🔽
При осуществлении расчетов нужно выдать чек, бланк строгой отчетности, если, опять же, иное не указано в 54-ФЗ.
🔽
Получается, что сделка по покупке ИП или организацией товаров у физического лица для перепродажи попадает под характеристику сделок, на которые надо выбивать чек.
🔽
У физика нет кассы!
🔽
ИП или организация выбивает чек. Чек выбивается с признаком «расход». Не «приход», чтобы это не было для ИП или организации налогооблагаемым доходом.

Основание: Письма Минфина России от 10.10.2019 N 03-01-15/77953, от 12.11.2019 N 03-01-15/87170, N 03-01-15/87169, ФНС России от 10.08.2018 N АС-4-20/15566@.

Сняли вопрос? ☺️

#Ослоновская_ККТ

Роскачество напоминает россиянам о налоге на здания с капитальным фундаментом

С 1 марта 2025 года россияне, на дачных участках которых есть сооружения с капитальным фундаментом, обязаны платить на них налог.

Новый налог рассчитывается от базовой кадастровой стоимости, ставка может колебаться от 0,1% до 0,3% в зависимости от региона.

Все капитальные постройки, которые есть на участке, должны быть зарегистрированы в Росреестре. При этом отсутствие у сооружения такой регистрации не освобождает гражданина от уплаты налога на него.

#Ослоновская_новости

Росфинмониторинг вправе получать сведения о недвижимости без ведома собственников

Согласно новым правилам, Росреестр обязан предоставлять сведения об объектах недвижимого имущества без информирования их собственников или правообладателей представителям Росфинмониторинга.

По общему правилу собственник вправе получать уведомления о том, кто запрашивал информацию о его недвижимости, включая выписки из ЕГРН.

Однако существуют исключения, касающиеся запросов от правоохранительных органов, осуществляемых в ходе оперативно-розыскной деятельности. В отношении таких случаев данные остаются конфиденциальными, и собственник имущества не будет проинформирован.
Внесенные изменения расширяют данное исключение на Росфинмониторинг.

#Ослоновская_новости

Автоматическое выявление налогового резидентства

Теперь данные геолокации станут поводом для запроса об обновлении информации для корректного определения налогового резидентства!

🌍 Подробнее в статье:

https://reader.rbc.ru/share/BUzBkhgZG778fiwq5

#Ослоновская_новости

Друзья, воскресенье - день подборки от экспертных каналов на тему финансов и на только:

Искусственный интеллект:
🔹Перестал париться с договорами. Новая китайская нейросеть делает мне их за 1 минуту🚀

Разумная экономия:
🔹Как сэкономил на операторе Мегафон 📣

Финансовая грамотность:
🔹 Финансовая грамотность и зачем она нужна.

Загородная недвижимость:
🔹Гостевые дома под прицелом: новый закон или конец бизнеса?

Крипта:
🔹Топ 10 способов заработка на крипте

Пишите, на какие темы хотите статьи в следующей подборке 🔥

С Праздником весны, прекрасные девушки!

Пусть каждый ваш день будет наполнен нежностью, теплом и светлыми моментами!

Желаю вам успехов и новых возможностей! 🌷