Сколько работников может нанимать ИП⚡️

Все зависит от системы налогообложения:

🟣ИП на НПД - 0 человек;

🟣ИП на ПСН - не более 15 человек;

🟣ИП на АУСН - не более 5 человек;

🟣ИП на УСН - не более 130 человек;

🟣ИП на ОСНО - от 0 до ♾️.

▫️ Подписаться на Налоговичок

Приближаются длинные праздники⚡️

Начинаем неделю с приятного - грядущих праздниках!

Эта неделя у нас 5-ти дневная, а следующие две многие работают по 3 дня!

Отдыхать будем дважды по 4 дня:

💠с 1 по 4 мая;

💠с 8 по 11 мая.

Так, а 30 апреля вообще короткий день!

По классике, многие берут отпуск между праздниками на 3 рабочих дня и кайфуют чуть больше остальных (если работодатель не против конечно).

«Стопазарт»⚡️

В СМИ активно форсится история про создание реестра самозапрета на участие в азартных играх.

По сути, тоже самое, как сервис самозапрета на кредиты, который начал действовать в России с 1 марта.

▫️В ФНС России поступило обращение вице-спикера Госдумы Бориса Чернышова (по данным РИА Новости). В обращении предлагается, что реестр позволит гражданам добровольно вносить себя в срок от трех месяцев до пожизненного запрета на участие в азартных играх.

💠В реестр «Стопазарт» предполагается автоматически включать лиц, которые имеют подтвержденные задолженности по кредитам, а также штрафам и иным обязательным платежам с просрочкой более трех месяцев. А находиться в реестре эти граждане должны вплоть до погашения долга или восстановления нормального режима платежей.

💠Кроме того, в документе говориться , что «ФНС России поддерживает инициативу создания национального реестра самозапрета на участие в азартных играх «Стопазарт» (возможно, мы документ не видели, так бы ссылочку прикрепили).

По итогу, ФНС России отметила, что орган, который уполномочен вырабатывать государственную политику в области азартных игр, является Минфин России (действительно все так и есть).

Будем следить, а чтобы ничего не пропустить - ждем на кнопочку ниже▫️

▫️ Подписаться на Налоговичок

Новая форма справки о налоговых расчетах⚡️

ФНС России утвердила новую форму заявления о предоставлении справок о налоговых расчетах, которая вступит в силу с 8 мая 2025 года!

▫️Новая форма заявления позволит запрашивать детализированную справку о наличии положительного, отрицательного или нулевого сальдо ЕНС, в части формирования запроса:

➡️детализации отрицательного сальдо ЕНС налогоплательщика, плательщика сбора, плательщика страховых взносов или налогового агента;

➡️информацию о суммах формирования предстоящей обязанности и суммах, зачтенных в счет исполнения предстоящей обязанности;

➡️расчет сумм пени, учитываемой на ЕНС;

➡️детализацию сумм совокупной обязанности по налогам, авансовым платежам по налогам, сборам, страховым взносам.

▫️ Подписаться на Налоговичок

Ежегодная семейная выплата с 01.01.2026⚡️

Мы как всегда следим за трендами и серчим новые законопроекты. Сегодня расскажем про ежегодную семейную выплату с я напрягать 2026 года!

Федеральный закон от 13.07.2024 № 179-ФЗ - выплата будет производиться семьям с детьми в возрасте до 18 лет или до 23 лет в случае, если они обучаются в образовательной организации по очной форме обучения. Право на получение выплаты возникает у каждого из родителей.

▫️Размер выплаты будет определяться как разница между суммой расчетного исчисленного НДФЛ с доходов родителя за предшествующий год и суммой, исчисленной с того же дохода в размере 6%.

Вместе с тем, расчетным НДФЛ будет признана сумма налога с доходов родителя, в отношении которых был уплачен НДФЛ, исчисленный без применения вычетов.

Право на получение выплаты возникает у каждого из родителей при условии, если размер среднедушевого дохода семьи не превышает 1,5-кратную величину регионального прожиточного минимума на душу населения, установленную на год, предшествующий году обращения за выплатой.

При определении права на выплату также будет учитываться наличие у семьи движимого и недвижимого имущества.

Закон вступит в силу с 1 января 2026 года.

▫️ Подписаться на Налоговичок

⚡️У многих сейчас есть иностранные карты (счета в банках), а то и несколько. Совершать покупки на иностранных площадках зачастую гораздо выгоднее, а некоторые товары доступнее, чем в РФ.

Однако, необходимо помнить, что налоговым резидентам, имеющим заграничные счета или электронные кошельки, до 2 июня нужно отчитаться о движении денежных средств по ним за 2024 год.

▫️Форму отчета можно найти - здесь

Как направить отчет в налоговую?

➡️через ЛК НП;

➡️по ТКС через оператора ЭДО;

➡️на бумаге лично или через представителя, на имя которого оформлена доверенность;

➡️по почте заказным письмом с уведомлением о вручении.

Когда не нужно отчитываться?

🟣если нет иностранных счетов;

🟣если ФЛ в 2024 году проживало за рубежом в совокупности более 183 дней;

🟣если зарубежные счета были открыты на территории ЕАЭС или в странах, участвующих в автоматическом обмене финансовой информацией, но при условии, что зачисление или списание по счету или остаток денежных средств на конец отчетного года не превышают 600 тыс. руб. (эквивалентную сумму в иностранной валюте);

🟣если общая сумма зачисленных на иностранные кошельки средств за отчетный год не превышает сумму, эквивалентную 600 тыс. руб.

▫️ Подписаться на Налоговичок

В продолжение темы РСВ: напоминалочка о том, что ИП в 2025 году должен уплатить страховые взносы и НДФЛ за себя и за работников (при наличии)⚡️

▫️Страховые взносы за себя

Платят все ИП. Сумму определяют самостоятельно в зависимости от полученного дохода (в прошлом посте есть ссылочка на налоговый калькулятор).

Платим:
➡️Фиксированную часть - до 28 декабря;

➡️Дополнительную часть - до 01 июля следующего года.

▫️в части страховых взносов за сотрудников + НДФЛ

Платят только ИП работодатели. Рассчитываем суммы и перед уплатой направляем уведомление ЕНП.

Платим:
➡️Взносы в СФР - ежемесячно до 15-го числа;

➡️Взносы в ФНС - ежемесячно до 28-го числа;

➡️НДФЛ - 5-го и 28-го числа (дважды в месяц).

▫️ Подписаться на Налоговичок

⚡️Ну кто еще напомнит, что до 25 апреля 2025 года необходимо представить РСВ?

Представить расчет по страховым взносам за 1 квартал 2025 нужно не позднее 25 апреля по обновленной форме.

Еще мы выкладывали ТОП налоговых калькуляторов, среди которых есть калькулятор расчета страховых взносов и не только.

Какие изменения в обновленной форме?

➡️дополнен Раздел 1 приложением 3.1 для расчета соответствия условиям применения пониженного тарифа страховых взносов субъектами МСП в обрабатывающей промышленности;

➡️дополнен Раздел 2 показателями, связанными с периодами освобождения от уплаты страховых взносов или прекращения такой обязанности;

➡️дополнен Раздел 3 графой 141 «Сумма выплат и иных вознаграждений, начисленных плательщиком в пользу физического лица по гражданско-правовым договорам»;

➡️добавлены новые коды тарифов и категорий застрахованных лиц:

29 – религиозные организации;

30 – обрабатывающие производства.

▫️ Подписаться на Налоговичок

⚡️Можно ли с НПД можно сразу перейти на ПСН?

Вопрос очень актуальный, многие налогоплательщики в 2025 году утратили свое право применять НПД. Еще бы, 2,4 млн руб. лимит и никаких соц. гарантий. Мы все ждём и надеемся, что пороговый доход увеличат.

▫️Так вот, налогоплательщики могут сообщить в инспекцию о переходе на ПСН в течение 20 календарных дней с даты снятия с учета в качестве самозанятого.

ФЛ считается перешедшим на ПСН с даты:

💠когда ИП сняли с учета в качестве плательщика НПД;

💠регистрации физлица в качестве ИП в течение 20 календарных дней с даты утраты права на спецрежимНПД, если до этого оно не являлось ИП.

Как всегда прикрепляем разъяснение ФНС от 27.02.2025 № СД-4-3/2024

Кроме того, на налоговой лежит обязанность в течение 5 дней со дня, когда получено заявление на получение патента, или со дня, когда физлицо было зарегистрировано в качестве ИП, выдать патент ИП либо уведомить его об отказе в выдаче.

Чтобы перейти на ПСН, ИП должен подать в налоговую заявление на получение патента не позже 10 дней до того, как начнет ее применять.

Ответ: Можно! Вывод: внимательно следим за всеми сроками!

▫️ Подписаться на Налоговичок

До миллиона рублей может вырасти матпомощь на ребенка, освобожденная от НДФЛ⚡️

Госдума рассмотрит проект закона, которым будет освобождена от обложения НДФЛ сумма единовременной выплаты по случаю рождения ребенка до одного миллиона рублей.

Сейчас работодатель может выплатить работнику в течение первого года после рождения ребенка без обложения НДФЛ и взносами сумму, не превышающую 50 тыс. руб.

Изменения в п. 8 ст. 217 НК РФ (доходы, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения)) не вносились почти 19 лет.

За этот огромный промежуток времени предельный размер выплаты на каждого ребенка не изменялся. Изменялись цены, на жилье, товары для детей, услуги и т.д.

Данные обстоятельства напрямую влияют на применение рассматриваемой нормы, в том числе в отношении доходов, полученных в натуральной форме.

▫️ Подписаться на Налоговичок

⚡️К вопросу о том, имеет ли право несовершеннолетний самостоятельно обратиться в налоговый орган для открытия ЛК ФЛ?

▫️Если задавались вопросом обложения «карманных» денег подростков НДФЛ, то тема доступа несовершеннолетних к ЛК ФЛ должна заинтересовать не меньше!

Как всегда, ФНС России дала разъяснение, что доступ к интернет-сервису «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» лиц, не достигших 14 лет, осуществляется законными представителями (родителями, усыновителями, опекунами) при условии предъявления свидетельства о рождении или иного документа, подтверждающего полномочия законного представителя, и документа, удостоверяющего личность представителя, при обращении в любую инспекцию ФНС России, осуществляющую взаимодействие с физическими лицами. (Письмо ФНС России от 05.03.2025г. №ЗГ-2-19/ 3218@).

Подать заявление на подключение к сервису можно в любую инспекцию ФНС России независимо от места постановки на учет, или в МФЦ.

▫️ Подписаться на Налоговичок

⚡️Кидаем шпаргалку, а вообще, сегодня будет пост🔜

В Госдуме предложили сократить женщинам рабочий день на час⚡️

В продолжение темы налоговой льготы в части освобождения трудовых доходов женщин с детьми до 30 лет от НДФЛ.

«Актуальным стоит вопрос повышения демографии, а когда у молодой девушки будет время на выстраивание личной жизни, если она целый день проводит на работе, а потом уставшая едет домой? Считаю актуальным и своевременным сократить нашему прекрасному полу рабочий день хотя бы на час с сохранением заработной платы», сообщил депутат Госдумы Игорь Антропенко.

Мы только за! Но, вот, работодатели вряд ли согласятся (а если ненормированный рабочий день?). Если согласятся, порежут зп…

И еще вопрос: у нас у одних дежавю? Кажется историю с сокращением рабочих часов уже предлагали…

▫️ Подписаться на Налоговичок

А мы напоминаем, что декларацию по НДС за 1 квартал 2025 года нужно представить до 25 апреля по новой форме (в том числе налогоплательщикам, применяющим УСН)⚡️

Плательщики на УСН не представляют налоговую декларацию по НДС, если доход за 2024 не превысил 60 млн руб.

💠В новую форму декларации по НДС включены 5/105% и 7/107% ставки НДС в размере 5% и 7%,. Они применяются плательщиками на УСН, у которых доходы за 2024 год превысили 60 млн руб.

💠С 1 апреля 2025 года ставки 9,09% и 16,67% применяются российскими маркетплейсами при реализации определённых категорий товаров ЕАЭС физическим лицам.

💠В перечне кодов не облагаемых НДС операций, декларируемых в соответствующем разделе декларации по НДС, дополнен новыми льготами. Например, в перечень вошли операции по майнингу цифровой валюты и сделки с ней, оказание ветеринарных услуг (писали об этом - тут и тут).

▫️ Подписаться на Налоговичок

⚡️К вопросу о том, облагаются ли «карманные» деньги несовершеннолетнего НДФЛ?

Если Вы вдруг задавались таким вопросом, то вот разъяснение ФНС России, что денежные средства, безвозмездно полученные несовершеннолетним ребенком от своих родителей, в том числе банковским переводом, не подлежат обложению налогом на доходы физических лиц.
 
Мы в целом не сомневались, но письмо Письмо ФНС России от 11.03.2025г. № ЗГ-2-11/ 3650@ на всякий случай прикрепляем!

▫️ Подписаться на Налоговичок

Итоги деятельности ФНС России по обеспечению процедур банкротства за 2024⚡️

252,1 млрд руб. - погашено за 2024 год в процедурах банкротства, что на 26,5% больше, чем в предыдущем году!

Площадка реструктуризации долга:

💠более 1 трлн руб. - общий объем предоставленных в рамках Площадки мер поддержки налогоплательщикам с 01.04.2022 по 01.01.2025. Всего поддержано 8,3 тыс. предприятий;

💠1,3 млн - сохранено рабочих мест, а также увеличился фонд оплаты труда на 11,8%;

💠 с 01.04.2022 размер долга путем мировых соглашений и рассрочек вырос в два раза (+104,3%) по сравнению с аналогичным периодом.

Несколько тезисов про корпоративное банкротство:

➡️ количество конкурсных производств в 2024 году увеличилось с 7395 до 8570;

➡️институту банкротства нужно уделять еще больше внимания;

➡️ с 29.05.2024 изменился размер долга, необходимого для возбуждения дела о банкротстве (с 300 тыс. руб. до 2 млн руб.), поэтому говорить о социально-экономическом эффекте еще рано;

➡️за последние 5 лет реабилитационные процедуры теряют свою популярность;

➡️институт отсрочки и рассрочки развивается, но, возможно, контроль за представлением будет усиливаться!

▫️ Подписаться на Налоговичок

«Самый большой банкрот в этом мире - тот, кто утратил энтузиазм» (Мэтью Арнольд - Британский поэт)⚡️

Небольшая отсылочка к сегодняшнему посту 🔜

⚡️На рынках можно работать без ККТ?

Ощущение, что ограничений нет в принципе…

Хотя, с 1 марта 2025 года произошли изменения, о некоторых мы писали - тут (Еще и методичку прикрепили!).

Так вот, на рынке расплачиваешься в основном переводом или налом. Никакой ККТ там нет, хотя, мб и есть, но где-то далеко под прилавком. Чек естественно не дадут (даже электронный). «Управляющие» рынков , эту историю особо не отслеживают и своих не штрафуют.

Но есть и те, кто действительно освобожден от применения ККТ и по новым правилам могут работать без кассы:

💠ИП на ЕСХН (но, наличие не более трех торговых мест, обобщая площадь которых не превышает 15 кв. м.);

💠ИП на ПСН (но не все, а только с некоторыми видами деятельности). Без ККТ можно работать при расчетах по выходным, нерабочим праздничным дням на регулярно проводимых ярмарках.

Нюансов много, как и ошибок при применении ККТ. Чтобы быть в курсе, жмем на кнопку ниже▫️

▫️ Подписаться на Налоговичок

Новый способ защиты от мошенников⚡️

Мы видим, что тема с мошенниками хорошо залетает, поэтому расскажем про 72 часа на Госуслугах или новый способ защиты от мошенников!

Фишка в том, что если действия под учетной записью пользователя вызывают подозрения (доступ к ней пытается получить не сам владелец, а мошенники) разделы личного кабинета с финансовой информацией будут недоступны 72 часа.

Можно ограничить доступ к разделам про доходы и налоги, работу и пенсию, льготы и выплаты.

При подозрении на взлом аккаунта в течение 72 часов мошенники не смогут:

💠авторизоваться на сайтах микрофинансовых организаций;

💠активировать мобильное приложение «Госключ» для подписи важных документов и заявлений.

▫️Еще раз напоминаем: не сообщайте никому код из СМС. Получить доступ к аккаунту Госуслуг можно, только если пользователь сам сообщит данные для входа — например код из СМС.

Если все же рассказали, мошенники все равно не смогут посмотреть финансовую информацию в профиле (ЗП, место работы) и не подадут заявку на микрозаем.

Через 72 часа доступ будет разблокирован автоматически.
Можно и раньше, но придется идти с паспортом в МоиДокументы.

▫️ Подписаться на Налоговичок

Освобождение от НДФЛ трудовых доходов женщин с детьми⚡️

Законопроект об освобождении от НДФЛ трудовых доходов женщин детьми, полученных за выполнение трудовых обязанностей активно проталкивается в думе!

Авторы законопроекта, предполагают, что инициатива изменит положение дел,
связанных с низкой степенью рождаемости.

По их мнению, одной из ключевых причин снижения рождаемости является нестабильность доходов молодых семей и необходимость совмещения женщинами профессиональной деятельности с воспитанием детей.

О чем законопроект? От НДФЛ освобождаются доходы женщин:

➡️возрастом до 30 лет в случае рождения (усыновления) ей первого ребенка, при условии, что размер доходов не превышает трехкратной величины МРОТ (67320 руб.);

➡️в случае рождения (усыновления) ей второго ребенка, при условии, что размер доходов не превышает четырехкратной величины МРОТ (89760 руб.).

Пока не ясно, что делать с ИП и самозанятыми, которые НДФЛ вообще не уплачивают, а также выпадающих доходов региональных бюджетов.

Повысит ли уровень благосостояние молодых семей? Нужна качественная оценка социально-экономического эффекта, необходимо учесть средний возраст молодых мам и сколько они смогут пользоваться льготой.

▫️В Венгрии, например, с 2026 года планируется полное освобождение от подоходного налога для матерей: женщины с одним ребенком не будут платить налог до 30 лет, а матери двоих и более детей - пожизненно!

К слову, еще планируется инвентаризация налоговых льгот.
Будем следить!

▫️ Подписаться на Налоговичок

Осторожно мошенники (Part 2)⚡️

Мы уже писали про то, что нужно быть внимательными!

В последнее время, что-то тема с мошенничеством активно форсится в новостных лентах!

Еще раз напоминаем - не ведитесь! Скоро еще отчетность представлять о доходах за 2024!

Мошенники создают фейковые сайты ФНС, а точнее сайты-двойники, имитирующие официальный сайт ФНС России, чтобы украсть ваши данные из деклараций 3-НДФЛ.

Злоумышленники копируют дизайн, лого, интерфейс личного кабинета. Кода вы кликаете (перед входом в ЛК) «Войти через Госуслуги», то Вас сразу перенаправляют не на официальный портал, а на фишинговую страницу.

Кроме того, участились случаи хищения денежных средств, посредством продажи ОСАГО!
Злоумышленники также создают точные копии сайтов страховых компаний, на которых предлагают купить полис онлайн.
Далее все примитивно, просят заполнить анкету, где нужно указать все личные данные, номер банковской карты и CVV-код.

Что делать?

➡️Обязательно проверяйте домен сайта;

➡️В лк заходим только через официальный сайт;

➡️Перепроверяем, перед тем, как вводить логин, пароль и паспортные данные и данные банковской карты!

Будьте бдительны! И обязательно жмем на кнопку ниже ▫️

▫️ Подписаться на Налоговичок

До 30 апреля нужно подать
3-НДФЛ по доходам за 2024⚡️

Рассказываем: за что, кто и как?

Если сомневаетесь, нужно ли вам подавать 3-НДФЛ или нет - спросите у чат бота на промо-странице ФНС России ▫️

Если да, то сделать это можно:

➡️Лично - в налоговый орган по месту жительства или в МФЦ;

➡️Онлайн - через ЛК ФЛ (кстати, в ЛК ИП в разделе «Жизненные ситуации-3-НДФЛ»);

Форму декларации можно найти - здесь.

За что нужно отчитаться?

🟣продал недвижимость;

🟣продал автомобиль;

🟣сдавал имущество в аренду;

🟣получал доход от зарубежных источников в т.ч. брокеров;

🟣получил подарки не от близких родственников;

🟣выиграл в лотерею;

🟣получил иной доход.

Кто должен отчитаться?

ИП, нотариусы, адвокаты, арбитражные управляющие

Вопрос, который многих волнует - а если налоговый агент не удержал НДФЛ?

💠Подаем 3-НДФЛ самостоятельно и уплачиваем налог.

Срок уплаты НДФЛ - до 15 июля 2025 года.

К концу 2025 года ждём бездекларационный НДФЛ
Об этом писали - тут

▫️ Подписаться на Налоговичок

#НДФЛ

Методика оценки деловой репутации бизнеса⚡️

Перед заключением договоров и контрактов с большими цифрами, лучше перестраховаться и проверить контрагента на добросовестность. В частности, следует оценить его деловую репутацию!

Что нового в обновленной методике ФНС по оценке деловой репутации бизнеса?

Мы уже писали, что у компаний и ИП есть возможность получить оценку финансово-хозяйственного состояния и иную информацию, характеризующую их деятельность, на базе интерактивного сервиса «ЛК налогоплательщика юридического лица» (Приказ ФНС России от 27.01.2025 №ЕД-7-31/49).

Коротенечко, что нового:

💠Выписка формируется за 1 рабочий день;

💠Два шаблона выписок — стандартная и дополнительная;

💠Можно увидеть, если учредители ЮЛ — иноагенты.

Добавлены новые критерии, в частности:

🟣адрес регистрации Лица не имеет признака адреса массовой регистрации;

🟣наличие положительного финансового результата по данным БФО за последний отчетный период (календарный год);

🟣отсутствие факта привлечения Лица к административной ответственности за нарушение законодательства о налогах и сборах в течение последних 24 месяцев, предшествующих дате запроса.

По итогу, получаем выписку с проведенной оценкой параметров по каждому критерию. Риски оценили - спим спокойно!

▫️ Подписаться на Налоговичок

Выбрать название организации: вот, что нужно знать⚡️

ФНС России дала разъяснение на тему выбора наименования для юридического лица.

Что нужно знать?

😈Читаем положения ГК РФ (статьи 1473 и 1474);

😈Название не может состоять исключительно из слов, описывающих род деятельности, например ООО «Кондитерское производство»;

😈В название ООО нельзя включать полные или сокращённые официальные наименования:

➡️иностранных государств и производные от них;

➡️федеральных и региональных органов власти и органов местного самоуправления. Нельзя использовать названия, которые относятся к органам государственной власти, например, "Министерство", "Федерация" и тому подобные;

➡️общественных объединений.

😈Также нельзя использовать обозначения, противоречащие общественным интересам, принципам гуманности и морали.

По этому поводу, готовим «ТОП угарных наименований ЮЛ» по мнению Налоговичка🔜

Копирайтеры и маркетологи - ждём Вас на канале!

▫️ Подписаться на Налоговичок

В Думе активно проталкивается законопроект по введению уголовной ответственности для фиктивных ИП⚡️

Госдума в первом чтении одобрила законопроект, ужесточающий наказание за регистрацию ИП на подставных лиц.

Сейчас аналогичная история с подставными ЮЛ:

➡️штрафы от 100 до 300 тыс. рублей;

➡️обязательные работы или лишение свободы сроком до трех лет.

Единственная проблема, это найти инициатора подставного ИП. Зачастую «номинальный ИП», это человек, который даже не подозревает, что на него зарегистрировали ИП, выдали электронную подпись, открыли счета и сдали отчетность!

Возможно, следует сделать упор на контроль самой регистрации ИП! Сейчас это может сделать любой человек сидя дома на диване. В том числе и за другого человека!

▫️ Подписаться на Налоговичок

Пока лейблу рэпера Элджея ФНС России заблокировала счета, мы готовим пост про обновленную методику оценки деловой репутации бизнеса⚡️

А, ведь, репутация по своей сути очень важна, не только в бизнесе🔜

Дагестанские налоговики подвели итоги 2024 года⚡️

Пока Хабибу Нурмагомедову в очередной раз заблокировали расчетные счета, мы решили подчеркнуть блестящую работу Дагестанских налоговиков!

Мы все любим язык цифр, вот, какие цифры показал Дагестан:

💠120 млрд руб. - общий объем налоговых поступлений, что на 19,7% или на 19,7 млрд руб. больше, чем за аналогичный период 2023 года.

💠45,2 млрд руб. - поступления доходов по страховым взносам на обязательное социальное страхование с темпом роста 124% или на 8,7 млрд руб. больше, чем за аналогичный период 2023 года.

Данный показатель выше среднероссийского темпа роста на 3%.

💠58 млрд руб. - поступления в консолидированный бюджет Республики Дагестан с темпом роста 115,4% или на 7,7 млрд рублей больше, чем за соответствующий период 2023 года.

Достигнутый темп роста выше среднероссийского на 2%.

💠более 3 млрд руб. - поступления по специальным налоговым режимам, что на 57,1% или 1,1 млрд рублей больше, чем в 2023 году.

Достигнутый темп роста выше среднероссийского на 16%.

Такие высокие показатели достигнуты благодаря эффективному проведению мероприятий налогового контроля, а также побуждению налогоплательщиков к добровольному уточнению своих налоговых обязательств. Теперь мы точно знаем, что Дагестанские налоговики умеют побуждать!

▫️ Подписаться на Налоговичок

ФНС России опубликовала рыночные котировки криптовалют⚡️

Теперь на промостранице МайнингРеестр налогоплательщики смогут:

➡️Получить информацию о рыночных котировках цифровых валют;

➡️Рассчитывать стоимость цифровой валюты, полученной в результате майнинга для учета дохода;

➡️Рассчитывать себестоимость реализованной цифровой валюты, полученной в результате майнинга для учета расходов.

Разве майнеры должны отчитываться в ФНС?

Должны, об этом писали - тут

▫️ Подписаться на Налоговичок

В продолжение темы фиктивной налоговой миграции⚡️

Штука такая, с 1 января 2025 года вступили в силу изменения, внесенные Федеральным законом от 29.10.2024 № 362-ФЗ в п.2 ст. 346.21 НК РФ.

Так, новые положения устанавливают порядок применения налоговых ставок по УСН при смене места нахождения организаций (места жительства индивидуального предпринимателя) из одного субъекта РФ в другой.

Напомним, что некоторые регионы (Калмыкия, Чечня, Удмуртия, Мордовия) предлагают льготные ставки (1% и 5 %) привлекая бизнес, который фактически не ведет деятельность на их территории, но получает налоговые преференции.

В частности, если по новому месту нахождения организации (месту жительства ИП) ставка по УСН меньше, чем применялась организацией (ИП) по прежнему месту, то в течение 3 лет налог (авансовые платежи по налогу) исчисляется по ставке, установленной в субъекте РФ по предыдущему месту нахождения.

▫️ Подписаться на Налоговичок

Фиктивная налоговая миграция⚡️

Про льготные регионы и намерения бизнеса переселиться в более подходящий климат мы писали - тут

Штука такая, в 2024 году на территории Удмуртии с целью получения налоговых преференций по УСН зарегистрировались по месту жительства более 8 тысяч ИП, а также 220 ЮЛ поменяли свое место нахождение из других регионов России на Удмуртию.

А еще налоговики Удмуртии напомнили основные признаки фиктивной миграции, на которые обращают внимание:

➡️регистрация большого количества граждан по одному адресу из различных регионов России, в том числе в виде долевой собственности;

➡️отсутствие сотрудников ЮЛ (ИП) на территории региона;

➡️отсутствие контрагентов ЮЛ (ИП) на территории региона;

➡️отсутствие налогоплательщика по юридическому адресу (осмотр ЮЛ);

➡️отсутствие в новом регионе регистрации зарегистрированного и действующего контрольно-кассового аппарата, при его наличии по прежнему месту учета;

➡️отсутствие коммунальных и арендных платежей на территории региона, при их наличии по прежнему месту учета;

➡️осуществление видов деятельности, не предполагающих деятельности на территории нового региона (сдача недвижимости в аренду, недвижимость на территории иных субъектов и прочие);

➡️наличие по расчетным счетам предпринимателей платежей личного характера, которые осуществлялись не на территории региона и др.

Почему не получится сэкономить? Расскажем в следующем посте🔜

▫️ Подписаться на Налоговичок

Малый бизнес попросил ФНС не наказывать «упрощенцев» за ошибки с НДС⚡️

«Опора России» попросила рассмотреть возможность неприменения налоговыми органами мер ответственности «за непредставление или несвоевременное представление декларации по НДС за первый, второй, третий и четвертый кварталы 2025 года в отношении организаций и предпринимателей на УСН».

Кроме того, Объединение также обратилось с просьбой признать первичность нарушения, связанного с декларацией по НДС, независимо от факта привлечения к ответственности за аналогичные правонарушения по другим налогам и сборам. (при этом опираясь на положения ст. 112 НК РФ о смягчающих обстоятельствах).

Один вопрос, а зачем в ФНС?
Вопрос, как нам кажется, должен быть адресован в Минфин, а возможно уже перенаправлен!

▫️ Подписаться на Налоговичок

#УСН #НДС

ИП, не забыли про декларацию?

Если вы ведете бизнес на УСН, до 25 апреля нужно сдать налоговую декларацию. Даже если не было деятельности!

▫️Мы рекомендуем в таких вопросах сразу обращаться к квалифицированным специалистам, чтобы не заморачиваться с ежемесячной сдачей отчетности и спать спокойно, а сон - это МАСТХЭВ!

2 ситуации:

😈Если деятельности нет, нет продаж, нет операций по кассе и по расчетному счету, то все равно нужно сдавать нулевую налоговую декларацию по УСН до 25 апреля;

Что такое нулевая декларация?

Доходов 0, Расходов 0, а значит и налогов тоже 0.

Если декларацию не представили, то налоговая может:

💠заблокировать Ваш счет ИП;

💠исключить ИП из ЕГРИП (исключение не освобождает от уплаты недоимок по налогам и сборам, а также запрет на повторную регистрацию ИП в течении 3-х лет);

💠доначислить страховые взносы (за 2025 - это 49 500 тыс. руб. И платите вы их в любом случае, даже если не ведете деятельность) + штрафы.

😈Если деятельность ведется (есть операции по счету), но вы забыли сдать отчетность:

➡️вам блокируют счет и максимум, что вы сможете сделать, это заплатить налоги + страховые взносы;

➡️после того, как вы сдадите декларацию будет штраф минимум 1000 руб. И не менее 5% от начисленной суммы налога.

ИТОГ: оцениваем риски, обращаемся к квалифицированному бухгалтеру и жмем на кнопку ниже!

▫️ Подписаться на Налоговичок

#УСН

Осторожно мошенники⚡️

В последнее время очень много случаев, когда поступают звоноки с неизвестных номеров и мошенники сообщают о неуплаченных налогах, образовавшейся задолженности, непредставленных документах, необходимости подать декларацию, пояснения или другие документы.

Чаще всего злоумышленники требуют сообщить им четырехзначный код, либо могут направить в мессенджер «официальный документ», подтверждение онлайн-записи на прием в инспекцию или предлагают лично явиться к инспектору, чтобы уточнить или задекларировать доходы.

Мошенники могут потребовать назвать код от Госуслуг или код подтверждения для авторизации на другие сайты, личного кабинета НП.

Или еще лучше, это установить специальное приложение или пройти по ссылке, чтобы оплатить налоги или другие платежи «со скидкой».

Налоговики никогда не:

➡️не запрашивают личные данные (логично, у них все это есть);

➡️не ведут запись на прием в налоговый орган по телефону (для этого есть специальный ресурс);

➡️не запрашивают коды;

➡️не просят перейти по ссылкам, ведущим на сторонние сайты (тем более через мессенджеры).

А чтобы перестраховаться и быть всегда в курсе налоговых трендов и новостей:

▫️ Подписаться на Налоговичок

Банки будут замораживать переводы на 48 часов⚡️

С такой инициативой банки обратились в ЦБ.

Если в банки подтвердят, что транзакция подозрительная или деньги клиента перевели без его согласия, то средства возвратят отправителю.

Кроме того, банки предлагают блокировать на 24 часа средства на сумму от 10 тыс. до 50 тыс. руб. и на 48 часов — средства на сумму более 50 тыс. руб.

Если банк получил заявление от отправителя о том, что перевод был совершен без добровольного согласия, то банк получателя сможет автоматически заблокировать всю сумму на счете на 48 часов.

Как сейчас?

В настоящее время банки могут приостанавливать на два дня переводы отправителей денежных средств, если у кредитных организаций есть подозрение, что они совершаются под влиянием злоумышленников. Для этого банки должны руководствоваться признаками мошеннических операций, которые установил ЦБ.

Будет ли действенной заморозка счетов и приведет ли данная инициатива к увеличению возвратов? Увидим…

Мошенники, как правило, очень быстро адаптируются к любым изменениям. Еще один вопрос, кто будет осуществлять мониторинг операций от 10 до 50 тыс. руб.?

Какие будут критерии оценки сомнительных операций по таким «скромным» суммам?

Будем следить▫️

▫️ Подписаться на Налоговичок

Повышение тарифов ЖКУ и немаловажные изменения для собственников жилья в 2025⚡️

Повышение тарифов ЖКУ:

💠С 1 июля 2025 года тарифы на коммунальные услуги вырастут (будут проиндексированы) на 12%.

Изменения в сделках с недвижимостью:

💠Подарить квартиру теперь можно только через нотариуса.
Особенно это касается пожилых людей, граждан с зависимостями или психическими расстройствами.

Теперь нотариус обязан проверить, соответствует ли содержание сделки реальной воле дарителя.

💠Продажа: по доходам от продажи имущества ставка НДФЛ составляет: 13%, если сумма за год не более 2,4 млн руб. (доход от сделки); 15%, если сумма за год более 2,4 млн руб. в год.

Онлайн взыскание долгов за услуги ЖКХ:

💠С 1 февраля по 1 октября 2025 года начался эксперимент по онлайн-взысканию долгов за ЖКХ. Должникам будут приходить уведомления обо всех этапах судебного производства на Госуслуги.

Освобождение от обложения НДС работы подрядчика:

💠С 1 апреля 2025 года работы подрядчика по договору строительного подряда с использованием счетов эскроу освобождаются от НДС. Норма касается договоров, заключенных с физлицами по закону от 22.07.2024 № 186-ФЗ «О строительстве жилых домов по договорам строительного подряда с использованием счетов эскроу».

▫️ Подписаться на Налоговичок

Тут Минпромторг опубликовал новый перечень легковых авто стоимость которых, превышает 10 млн руб.⚡️

Поэтому, пару основных моментов мы напомним.

Формула расчета:

Транспортный налог = Налоговая база * ставку с учетом повышающего коэффициента 3

Для расчета налога и авансовых платежей за 2025 год применяется повышающий коэффициент 3 в отношении:

➡️легковых автомобилей средней стоимостью от 10 до 15 млн рублей включительно, с года выпуска которых прошло не более 10 лет

➡️легковых автомобилей средней стоимостью от 15 миллионов рублей, выпущенных не более 20 лет назад

▫️В перечень включено 555 моделей авто (в 2024 было 517), размещён на официальном сайте Минпромторга России

▫️ Подписаться на Налоговичок

Должны ли самозанятые маркировать свою продукцию в 2025?

Перечень продукции, подлежащей обязательной маркировке, постоянно расширяется! Тут возникает вопрос, а должны ли самозанятые (СЗ) маркировать свою продукцию, например, произведенную кастомную обувь или платья?

Мы знаем, что самозанятые могут реализовывать товары собственного производства, оказывать платные услуги, выполнять работы.

😈 положения ФЗ от 27.11.2018 №422-ФЗ «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима «Налог на профессиональный доход» (п.1 ч.2 ст. 6) - в принципе не предусматривает продажу чужих товаров СЗ, а товары собственного производства не должны подлежать обязательной маркировке;

😈 законодательство об обязательной маркировке продукции не распространяется на СЗ.

Получается, если не вправе продавать, то маркировка и не нужна. Если вдруг решили заняться продажей, то придется поменять спец режим на подходящий.

Даже если если решили схитрить и стать ИП на НПД, а затем приобретаете статус участника обязательной маркировки (регистрируетесь в «Честном знаке») продавать маркированную продукцию все рано нельзя!

Реализовывать маркированный товар СЗ не может и в случае реализации - придется перейти на уплату 13% НДФЛ и статус НПД утрачивается.

Что нужно сделать СЗ?

СЗ следует контролировать перечень маркируемой продукции и на постоянной основе проверять, не стала ли относиться продукция их производства к маркируемым изделиям, такие дела!

▫️ Подписаться на Налоговичок

#самозанятые

Для любителей цифр и аналитики - Итоги деятельности ФНС России за 2024 год

Хотя, искать жизу в картинках нам нравится больше, скоро сделаем новую карусель⚡️

Возврат оплаты за купленные товары/услуги⚡️

Продолжаем рубрику обзора интересного схемотоза, коротенечко и по полочкам!

▫️Должностное лицо предприятия оплачивает товары или услуги с корпоративной карты. После чего «белый воротничок» оформляет возврат, но уже на счет в другом банке или на свой личный счет (если совсем тю-тю).
А дальше классика, снятие налички в каком-нибудь банкомате и передача руководителю.

Что может вызвать подозрения?
➡️если, возврат с корпоративной карты пришел дочке-студентке, что не совсем соответствует типу совершенной операции (например, студентке пришел возврат за приобретенный металл);

➡️если, пришел возврат юному студенту, а он с корпоративной карты оплачивает себе интернет, магазины, кафе и т.д.;

➡️регулярность и периодичность поступлений (возвратов) и еще, что немаловажно - от кого поступают возвраты!

Как не попасть под подозрение?

😈если решили сделать возврат, то делайте на ту же карту, которой оплачивали товары/услуги;

😈обязательно требуйте подтверждение расходов с сотрудников! Все под расчет😈

😈если, сотрудники сделали возврат, то желательно письменное объяснение (почему так произошло?).

И можно спать спокойно▫️

▫️ Подписаться на Налоговичок

#схемы

Бизнесу обещают вернуть 20% расходов на внедрение роботов⚡️

В конце апреля 2025 года компании смогут подать заявку на возмещение затрат при внедрении роботов. Поддержка будет действовать до 2029 года.

Такая вот программа субсидирования будет распространится на всех роботов, в том числе от зарубежных поставщиков и производителей.

Кто станут получателями?

В конце апреля 2025 начнется конкурсный отбор, ознакомиться можно будет на сайте Государственной информационной системы промышленности

Так, ну 20% расходов, это не плохая сумма. Только где компании найдут деньги на роботов? А если внедрили роботов в жизненный цикл предприятия до 2025 года?

Новые правила регистрации компаний и ИП в 2026 году⚡️

На общественном обсуждении находится проект приказа ФНС России «Об утверждении порядка постановки на учет и снятия с учета в налоговых органах компаний, ИП и ФЛ…».

В 2026 году компаниям, ИП и физлицам больше не будут выдавать уведомления и свидетельства о постановке на учет в налоговом органе.

▫️В новой редакции ст. 11 НК РФ выдача этих документов отменена. ИП и компании смогут подтверждать регистрацию выписками из ЕГРН, ЕГРЮЛ, ЕГРИП или РАФП (реестр аккредитованных филиалов, представительств иностранных юрлиц).

Свидетельства и уведомления о постановке на учет (снятии с учета), выданные до 01.01.2026, сохраняют силу.

Как-то так…

▫️ Подписаться на Налоговичок

#назаметку

Можно ли регистрировать ООО по адресу жилого помещения?

Письмо Минфина России от 17.12.2024 № 03-12-13/127455 - обязательно к прочтению!

Вы ошибаетесь, если думаете, что руководствоваться нужно лишь НК РФ или различными НПА. Большинство налогоплательщиков (в частности ЮЛ) живут именно письмами, дающими разъяснения налогового законодательства, а потом на них же и ссылаются!

Так вот, основные условия регистрации:

➡️необходимо фактическое нахождение исполнительного органа юрлица по указанному адресу;

➡️в ЕГРЮЛ должен быть указан адрес юридического лица в пределах места нахождения юридического лица;

➡️действующее законодательство не запрещает регистрацию юл по адресу жилого помещения.

Кроме того:

🔘наличие согласия собственника жилого помещения;

🔘исключение - если адрес является местом жительства учредителя или лица, действующего от имени юрлица без доверенности.

▫️Важно при регистрации:

💠указать действующий адрес в ЕГРЮЛ ( за недостоверность могут и счета блокнуть);

💠обеспечить наличие постоянно действующего исполнительного органа по указанному адресу (пп. 2 и 3 ст. 54 ГК РФ);

💠иметь законные основания для использования жилого помещения в коммерческих целях.

#назаметку

Самозанятый, ИП, ООО, АО — что выбрать?

Мы постоянно говорим о том, что риски нужно оценивать в самом начале и даже еще раньше!!! Ошибки, бывает, очень дорого стоят… 

Решение принимать Вам, главное правильно настроить систему налогообложения и все будет ОК! Как?

▫️ Подписаться на Налоговичок

#самозанятые #назаметку

Штрафы за размещение рекламы в экстремистских соцсетях (Instagram, Facebook)⚡️

25 марта Госдума в окончательном, третьем чтении приняла законопроект, который устанавливает запрет на размещение рекламы в экстремистских соцсетях.

Закон вводит следующие штрафы для рекламодателей и рекламораспространителей:

➡️для физлиц – от 2 тыс. до 2,5 тыс. руб.;

➡️для должностных лиц – от 4 тыс. до 20 тыс. руб.;

➡️для компаний – от 100 тыс. до 500 тыс. руб.

Блогеры могут потерять до 1,8 млрд руб. за четыре месяца с начала действия закона, а в 2026-м сумма может увеличиться до 5 млрд руб.

Для блогеров-миллионников, штрафы в 100 тыс. не будут разорительными, особенно для тех, кто имеет долгосрочные рекламные контракты. В скором времени ожидаем увеличения суммы штрафов.

Блогеры получили свой ОКВЭД⚡️

Соответствующие изменения к Общероссийскому классификатору видов экономической деятельности утвердил Росстандарт. Действовать начнут с 1 мая 2025 года.

Что включено в ОКВЭД?

➡️деятельность по распространению информации пользователем социальной сети;

➡️деятельность в сфере связей с общественностью прочая;

➡️деятельность по распространению рекламы пользователем социальной сети;

➡️деятельность рекламных агентств прочая.

Теперь посыпятся заявления о закреплении ОКВЭДов в ЕГРЮЛ и ЕГРИП!

«Блогерство» становится легальным и прозрачным. Может и дробить будут поменьше…

Из плюшек, это конечно же взаимодействие с государством, возможность госзаказов, налоговые льготы и спецрежимы налогообложения.

Дарение и наследство⚡️

Когда люди получают недвижимость в наследство или по договору дарения (в народе «дарственная») они нередко оказываются погруженными в «бюрократический бассейн».

▫️Следует учесть пару моментов!

Имущество, полученное в порядке:

➡️Договора дарения - не облагается, если получили от близких родственников. (п 18.1 ст. 217 НК РФ)

➡️Наследства - не облагается и не важно имущество или деньги. (п.18 ст. 217 НК РФ)

Минимальный срок владения для продажи квартиры - 3 года!

Если продать квартиру после минимального срока владения, то нет необходимости платить налог и подавать декларацию.

Приобретение подарочных сертификатов⚡️

Запускаем серию постов про новые схемы обнала▫️

Штука очень актуальная, хоть 23 февраля и 8 марта уже позади, но корпоративчики, различные съезды и стратсессии никто не отменял. Как правило, на таких таких мероприятиях принято дарить презенты.

Организации, которые закупают подарочные сертификаты и карточки, могут получить запрос от банков, т.к. это признак обнала!

В чем суть схемы▫️
Компания закупает за безнал подарочные сертификаты крупного номинала и продает их физикам со скидкой за наличку (3-5-7%).
Так, возникают неучтенные средства.

Что указывает на схему▫️
Допустим, номинал подарочных карт составляет 100 000 руб.

При этом: 
➡️количество и объем сертификатов не соответствует профилю и масштабам компании;

➡️закуп большого объема карт не бьется с временным интервалам предпраздничных либо праздничных дней. 

Как не попасть под подозрение▫️
😈Если количество подарочных карт превышает штатную численность, будьте готовы это пояснить;

😈Например, сертификаты предназначены не только для работников, но и для подрядчиков, потенциальных контрагентов и партнеров.

#схемы

@nalogovichokk

С 1 марта можно попросить продавца направить чек не на электронную почту или номер телефона, а через сервис «Мои чеки онлайн»⚡️

▫️Новое мобильное приложение «Мои чеки онлайн», которое позволяет покупателям хранить чеки в одном месте и таким образом вести учет своих покупок.

Лайк! Теперь не надо рыться на почте в поиске чеков, про бумагу вообще молчим!
Единственное, чтобы получить чек в сервисе «Мои чеки онлайн», нужно дать согласие продавцу.

Чеки из нового сервиса можно предъявлять для налогового вычета, учета своих расходов, возврата товаров или гарантийного обслуживания.

#назаметку