⚡️Ключевая ставка — 21%

💸 Валюта снова в фокусе. А значит, пора вспомнить про налоги

Рублевая стоимость нефти снова сильно ушла от бюджетных ориентиров. По данным Сигналы Atlant'a (читаем сами, автор круто отслеживает отраслевую аналитику), отклонение уже выше, чем в ковидном 2020 году. Это тревожный сигнал, если ситуация не развернется, курс может резко сдвинуться и многие вновь окажутся в валютных позициях с убытками.

Некоторые инвесторы уверены, что убыток по валюте можно зачесть с прибылью по акциям или фьючерсам. Увы, нельзя. Валюта — имущество и ее убытки не сальдируются.

Но вот что можно:
✔️ сальдировать между собой фьючерсы (неважно, на валюту, индекс, нефть);
✔️ сальдировать опционы и фьючерсы;
✔️ переносить убытки по фьючерсам с прошлых лет;
✔️ сальдировать прибыль и убытки даже при торговле через нескольких брокеров.

Не откладывайте налоговое планирование на конец года, снижать риски можно заранее.

А как вы считаете, что сейчас актуальнее?
😎 все, что связано с валютой
👍 золото
👌 акции
👻 вклады

@nalogi_tradera

⚠️ Брокер не учел убыток при погашении облигаций

В 2024 году Максим получил убыток при погашении еврооблигаций, но в справке 2ндфл была большая сумма налога. Он обратился в НДФЛку за проверкой расчета брокера.

➡️ Проверили документы по всем сделкам и вот, что обнаружили: у Максима были операции с необращающимися евробондами, часть бумаг он продал в плюс, а часть была погашена в минус с зачислением денег на банковский счет. Брокер удержал налог с прибыли на брокерском счете без учета полученного убытка, т.к. по части выплат не являлся налоговым агентом.

Эксперт пересчитала финансовый результат по сделкам с учетом убытка от погашения необращающихся облигаций.
✅ В итоге Максим вернул 400 000 ₽

Важно помнить, что брокер не по всем операциям выступает налоговым агентом. Если часть сделок прошла вне брокерского счета, налог могут удержать в большем размере. Этот кейс не редкость. Поделитесь им, кому-то это сэкономит деньги.

#кейс
@nalogi_tradera

⬆️Дополнение к списку документов для учета убытков прошлых лет. У некоторых брокеров их можно увидеть даже в справке о доходах 😉

@nalogi_tradera

До конца декларационной кампании — 9 дней.

Кто-то уже отправил декларацию и спит спокойно. А кто-то до сих пор думает, что брокер за него все сделал.

☝️Если вы получаете купоны от иностранных эмитентов или выплаты с погашения облигаций на банковский счет (408***), то должны самостоятельно отчитаться в ФНС о таких доходах. В 2-ндфл они не попадают. Проверьте расчет налоговой базы в отчете вашего брокера.

Какие доходы необязательно декларировать?

#налог
@nalogi_tradera

📌 Налоги с инвестиций: коротко и по делу

Каждый инструмент имеет свои нюансы. Сделали дайджест постов с примерами и ссылками на разборы. Сохраняйте, чтобы не запутаться.

ЦФА
НКД
Валюта
ЕТF и ПИФы
GLDRUB_TOM
Цифровая валюта (крипта)
Акции и облигации
ИИС-3 (статья)

Что еще добавить?
Напишите в комментариях по каким инструментам или ситуациям не хватает понятного объяснения налога — сделаем апдейт!

@nalogi_tradera

⚡️ Российские брокеры по-разному списали НДФЛ с иностранных дивидендов

В 2024 году российские брокеры впервые стали налоговыми агентами по дивидендам с иностранных бумаг, купленных через них. Казалось бы, нововведение должно было упростить жизнь инвесторам, но на деле всё вышло наоборот: кто-то заплатил двойной налог, кто-то получил возврат, кто-то доплатил в России столько, сколько нужно.

💱 Что случилось

После приостановки Россией соглашений об избежании двойного налогообложения (СоИДН) с рядом стран, у брокеров не сложилось единого подхода. Одни засчитывают налог, уже уплаченный за рубежом, другие — начисляют российский НДФЛ поверх иностранной ставки, расценивая ее не как налог, а штраф. СПБ Биржа опровергла, что по бумагам, которые хранились в ее депозитарии, взимался штраф.

💱 Кто как удерживал

💱 БКС — вначале удерживали «по максимуму», но по итогу года сделали перерасчет и вернули излишне удержанное.

💱 «Цифра брокер» — сразу учли зарубежный налог, если соглашение не денонсировано.

💱 «Финам», «Атон», РСХБ, «Инвестпалата» — удержали и иностранный, и российский налоги. Например, с 30% из США ещё +13% сверху.

💱 Как быть инвестору

Если брокер ошибся — можно потребовать перерасчёт. Если не поможет — подавать 3-НДФЛ и возвращать деньги через налоговую. Например, если налог в США удержан по ставке 30%, при корректной подаче декларации в России можно полностью зачесть 13% российского НДФЛ.

Подробнее 💱 https://www.rbc.ru/quote/news/67ff990a9a7947b5f46913c5

💱 Подписаться на «Сам ты инвестор!»

💜 Брокеры устраивают двойное налогообложение, но мы справимся

Осенью к нам пришел инвестор с такой ситуацией:
«У меня были бумаги канадской компании. До блокировки акции хранились в «Открытии», потом в «Инвестпалате». В 2024 году я получил дивиденды. За рубежом удержали 25%, а российский брокер дополнительно снял ещё 13%. Можно ли это вернуть?»

Спойлер: Да, вернуть налог возможно.
Указом Президента РФ в 2023 году были приостановлены положения 38 соглашений об избежании двойного налогообложения (СОИДН). Но статьи об устранении двойного налогообложения остались в силе.
Ситуация нетривиальная и нужен был детальный анализ. Эксперт НДФЛки погрузилась в документы: письма от брокеров, извещения о выплатах и перечислении денежных средств, официальные разъяснения ФНС, положения СОИДН. Проверка подтвердила, что налог, уплаченный за рубежом, можно было зачесть в счет российского НДФЛ.

➡️ По логике закона в таком случае российский брокер должен сам пересчитать НДФЛ, подать уточненные сведения в ФНС и вернуть излишне удержанный налог. Но брокер предпочел не рисковать.

Возврат через ФНС будет дольше, чем через брокера, но и сумма немаленькая, чтобы оставить все как есть. Работа по клиенту еще ведется, результатом обязательно поделимся.

❓ Если у вас были дивиденды по иностранным бумагам, проверьте расчеты! Двойное налогообложение — не миф, а реальность. Но его можно исправить.

#кейс
@nalogi_tradera

🚨 Крипта под контролем: в Госдуму внесут проект о цифровой валюте в УК

14 апреля правительственная комиссия одобрила законопроект, который впервые закрепит в Уголовном кодексе понятие "цифровая валюта".

❓Что это значит для инвесторов:
— арест и конфискация крипты станут законной процедурой;
— если вы храните активы на "холодных кошельках", могут изъять сами устройства;
— горячие кошельки будут "перенаправлять" на спецадреса для хранения.

Цифровую валюту хотят официально признать имуществом, чтобы следователи могли арестовывать и изымать ее в рамках уголовных дел. С одной стороны, это усилит борьбу с финансовыми преступлениями, с другой — потребует большей прозрачности от инвесторов.
Соответствующие нормы содержатся в законопроекте, который вносит изменения в Уголовный кодекс и Уголовно-процессуальный кодекс РФ. РБК
👀 Законопроект скоро внесут в Госдуму. Следим за развитием.

#новости
@nalogi_tradera

⬇️ Замещение евробондов может принести… налог

Если вы покупали еврооблигации после 1 марта 2022 года, будьте внимательны:
— срок владения для ЛДВ "слетает";
— замещение проходит, как две сделки: продажа "старой" облигации и покупка "новой";
— в пересчете на рубли при замещении может возникать положительный финансовый результат, который облагается налогом.
В данном случае замещение — это не просто «замена» одного актива другим, а полноценная сделка. Убытки с других бумаг не факт, что спасут — не все можно сальдировать.
Освобождение от налога действует только в том случае, если еврооблигации были куплены до 1 марта 2022 года. При покупке евробондов, например, в 2020 году, налога на замещение не возникает и срок владения "новыми" облигациями считается с 2020 года. Если с вас удержали налог по такой сделке, то его можно вернуть.

Будьте внимательны к дате покупки бумаг, чтобы не удивляться потом начисленному налогу.

@nalogi_tradera

🔥Налог при редомициляции: попытка №2

10.04.2025 г группа сенаторов внесла в Госдуму "новый" законопроект, уточняющий правила налогообложения при продаже акций экономически значимых организаций (ЭЗО).

Кроме того, сенаторы предлагают добавлять к сроку владения акциями и долями ЭЗО время владения ценными бумагами иностранной холдинговой компании, которой ранее принадлежала российская структура.

Этот законопроект совпадает с предложениями парламентариев, которые ранее уже вносили в Госдуму, но отклонили из-за отсутствия заключения правительства.

Если поправки будут приняты, то они будут распространяться на соответствующие правоотношения с 01.01.2025 г.

Суть проблемы здесь

@nalogi_tradera

💡 Памятка про материальную выгоду

💜 Материальная выгода — это доход. Возникает, если вы покупаете ценные бумаги дешевле их рыночной стоимости или получаете безвозмездно.

💜 Налоговая база по матвыгоде определяется, как превышение рыночной стоимости ценных бумаг с учетом предельной границы колебаний рыночной цены этих бумаг, над суммой фактических расходов на их приобретение.

💜 НДФЛ на матвыгоду с инвестиций — 13 или 15% в зависимости от вашего дохода.

💜 Налог удерживается при следующем выводе денег с брокерского счета, по итогам года либо при закрытии счета.

💜 Матвыгода может быть учтена, как расходы при продаже бумаг. При условии, что с нее был не только исчислен, но и уплачен НДФЛ.

💜 В некоторых случаях налог на матвыгоду нужно платить самостоятельно, чтобы учесть ее в составе расходов. Например, когда бумаги куплены и проданы в один год, а брокер не смог удержать НДФЛ из-за отсутствия кэша на счете. При продаже ценных бумаг налоговая база считается, как доходы минус расходы. Пересчитать ее и учесть все расходы можно будет только после фактической уплаты НДФЛ на матвыгоду.

#матвыгода
@nalogi_tradera

💜 Думал, что должен, а оказался в плюсе

Сегодня кейс про сделки с недвижимостью.

К нам обратился клиент с непростой задачей:
нужно было задекларировать доход от продажи 20 (!) земельных участков💰

💡Эксперт НДФЛки перепроверила документы и вот что выяснилось:
— в предпринимательской деятельности земля не использовалась;
— из 20 участков отчитаться нужно только по 7.
Землю он покупал долями, а моментом возникновения права собственности считается дата регистрации первой доли. Изменение размера доли в праве на недвижимость не прерывает срок владения.
Кроме этого выяснилось, что имущественным вычетом наш клиент не пользовался. Собрали все документы, подготовили расчет и подробные пояснения для налоговой.

💜 В итоге уплаты нет, но есть возврат —150 000 ₽

Честно платить налоги - правильно, но и забывать про свое право на вычеты и льготы не стоит. Не нарушать, а делать по закону и возвращать свое.

Подробнее про НДФЛ на инвестиции в недвижимость здесь

#кейс
@nalogi_tradera

❓Откроют ли инвесторам путь к справедливому налогообложению
Комиссия правительства РФ по законопроектной деятельности одобрила инициативу сенаторов об уточнении правил налогообложения первой продажи акций экономически значимых организаций (ЭЗО). Об этом пишет Информационное агентство Финмаркет
Действующее законодательство ограничивает возможность инвесторов учитывать полные расходы на приобретение ценных бумаг таких компаний. А для расчета затрат используется доля балансовой стоимости акций ЭЗО в активах иностранной холдинговой компании. Причем данные берутся на 31 декабря 2021 года, что сильно занижает реальную стоимость.

Например:
▪️КЦ ИКС5 (X5) — 57,6% от фактической цены
▪️ Русагро — 10,94%

Предлагают вместо устаревшей балансовой стоимости использовать рыночную оценку бумаг, сделанную независимым оценщиком через 150 дней после блокировки прав у иностранных владельцев. Нововведение, если будет принято, начнет действовать с 1 января 2025 года и будет распространяться на соответствующие правоотношения, начиная с этой даты.

⚠️ 17 марта законопроект был возвращен инициаторам в связи с нарушением требований ч. 3 ст 104 Конституции РФ и ст 105 Регламента ГД с формулировкой "отсутствует заключение Правительства РФ". Ждем обновленный законопроект с доработками.

@nalogi_tradera

⬇️Что нужно знать про НДФЛ 13% и 15%?

С 1 января 2025 года применяется обновленная прогрессивная шкала налогообложения. Две ставки НДФЛ сохранились лишь для части доходов. Список смотрите на фото.

🔻До 01.01.2025 года удерживали:
— 13% с налоговой базы до 5,0 млн ₽;
— 15% с превышения по всем доходам, кроме продажи имущества.

🔻С 01.01.2025 года удерживают:
— 13% с налоговой базы до 2,4 млн ₽ в год;
— 15% с превышения, если налоговая база из списка больше 2,4 млн ₽ (см. фото)

⚠️ Важно!
➡️ Ставка НДФЛ по таким типам дохода определяется отдельно от других налоговых баз, не указанных в этом списке.

➡️Ставка НДФЛ по дивидендам определяется брокерами и УК всегда обособленно, без учета других доходов.

➡️В сводном уведомлении ФНС посчитает совокупность всех налоговых баз из списка (см. фото) и доначислит 2% при необходимости.

Пример 1
В 2025 году вы получили дивиденды в сумме 1 млн ₽, купоны — 1 млн ₽, а налоговая база от погашения облигаций составила 1 млн ₽. Брокер удержит 13% — 390 000 ₽, а ФНС начислит "доплату" 2% на превышение 2,4 млн — 12 000 ₽. Срок уплаты 01.12.2026 г.

Пример 2
В 2025 году ваша зарплата за год составила 2 млн ₽, дивидендами вы получили 1 млн ₽, купонами — 400 000 ₽ и с погашения облигаций — 1 млн ₽. Доплаты 2% по уведомлению не будет. Эти доходы не суммируются ФНС по итогам года, а сумма дивидендов, купонов и дохода от погашения облигаций не превышает 2,4 млн ₽. НДФЛ 13%.

Доходы работников крайнего Севера и участников СВО в данном посте не рассматриваем по ним свой расчет.

@nalogi_tradera

Сделки РЕПО и срок владения для инвестиционных льгот

Инвесторы иногда получают убытки прибыль по сделкам с ценными бумагами. При соблюдении определенных условий они могут воспользоваться 3-летней (ЛДВ) или 5-летней инвестиционной льготой. И тут есть важный нюанс со сделками займа и РЕПО.
Для ЛДВ срок не прерывается, даже если бумаги были у брокера по договору займа или РЕПО, а вот для 5-летней прерывается.
Так вот, недавно Интерфакс сообщил, что Правительство поддержало инициативу, которая устранит это недоразумение!
При применении 5-летней льготы по НДФЛ в срок владения ценными бумагами предложено включать период временного выбытия бумаг по займам с брокером и договорам РЕПО interfax.ru
Подробнее про 5-летнюю льготу
Подробнее про 3-летнюю льготу

💬 А какие изменения в налоговом законодательстве вы бы хотели видеть для повышения привлекательности инвестиций?

@nalogi_tradera

💜 Отстояли право на возврат налога при сальдировании убытков

Иван обратился в НДФЛку за возвратом переплаты по итогам 2023 года. Убытки у одного брокера, прибыль у другого. Эксперт сделала расчет и подала документы в налоговую. Но ФНС выявила нарушения и прислала акт с отказом.

➡️Инспекция настаивала на том, что возврат излишне удержанного налога должен делать сам налоговый агент, т.е. брокер. А по телефону инвестору было предложено учесть убытки в декларации за следующий год...
Но у Ивана были убытки от операций с ценными бумагами, включая проценты по открытым коротким позициям и операции с РЕПО. А согласно НК РФ, убытки по операциям РЕПО не могут быть перенесены на будущие периоды. Единственный вариант — это сальдирование по итогам года.
💡Эксперт НДФЛки обжаловала акт, сославшись на положительное решение по аналогичной ситуации. В результате инспекция продлила срок проверки и по итогу подтвердила возврат.
💜Иван вернул 150 000 ₽

Формальные отказы, к сожалению, не редкость. В подобных ситуациях важно отстаивать свои права, ссылаясь на нормативные акты и решения вышестоящих органов.

Если у вас возникли вопросы по декларации или возврату налога, не стесняйтесь обращаться к нам. Поможем сделать все правильно с налоговой точки зрения!

#кейс
@nalogi_tradera

⬇️Важное про ИИС⬇️

Если вы открыли "новый" ИИС-3 в 2024 году и он у вас один, то есть возможность получить по нему в будущем вычет по «старым» правилам (тип Б или А). Для этого нужно подать заявление в налоговую в свободной форме до 30 апреля 2025 года.

После подачи заявления "новые" вычеты на долгосрочные сбережения будут недоступны для такого ИИС. Отправить заявление можно в ЛК налогоплательщика. Название формы тут.
Это может быть интересно тем, кто не получает вычет со взносов на ИИС и хочет полностью освободить прибыль от налога при закрытии счета в будущем (тип Б). На ИИС-3 действует лимит — не облагается налогом доход в пределах 30 млн рублей по всем счетам закрытым в один год. Также по "старым" правилам для получения вычета ИИС нужно продержать минимум 3 года, после чего закрыть счет можно в любой момент. Срок для ИИС-3, открытого в 2024 году — 5 лет.
Если вас устраивают условия "новых" ИИС-3, то подавать такое заявление не надо.
Подробнее про ИИС-3 и новые вычеты в нашей статье👉 читать.

#иис
@ndflka_ru

🤘 Какие доходы необязательно декларировать?

✅Проценты по вкладам в российских банках, если не заявляете с них вычет.

✅ Доходы, по которым налоговый агент сам отчитался в ФНС, если не делаете учет убытков.

✅ Продажу недвижимости, которой владели больше предельного срока: 5 лет или 3 года. Как посчитать тут.

✅ Продажу жилья, земли стоимостью до 1 млн ₽ в год и другого имущества до 250 тыс. ₽ при сроке владения меньше предельного.

✅ Продажу жилья, если в семье двое и больше детей при одновременном соблюдении ряда условий.

Не держите знания в себе — поделитесь этим постом с друзьями, которым важно не проспать срок подачи декларации.

#налог
@nalogi_tradera

⏱ До 30 апреля осталось всего 29 дней.

В большинстве случаев брокеры, банки и управляющие компании удерживают налоги сами, но есть доходы, требующие самостоятельного декларирования.

➡️Доходы, полученные за рубежом, если по итогам года вы — резидент РФ.

➡️Доходы от купонов и погашения облигаций иностранных эмитентов, зачисленные на банковский счет в РФ.

➡️Акции или паи, подаренные физическим лицом, не являющимся вам близким родственником.

➡️Доходы от продажи валюты, слитков, биржевого золота или серебра, которыми владели менее 3 лет.

➡️Продажа или уступка недвижимости, которой владели меньше предельного срока владения: 5 лет в общем порядке и 3 года в особых ситуациях.

➡️Продажа другого имущества со сроком владения меньше 3 лет.

До 30 апреля — подача декларации.
До 15 июля — уплата налога.

❌ Не подали декларацию?
Штраф — 5% от суммы налога за каждый месяц, максимум — 30%, минимум — 1 000 ₽, в некоторых случаях можно ходатайствовать об его уменьшении.

❌ Опоздали с оплатой налога?
Начисляются пени — 1/300 ставки ЦБ за каждый день.

❌ Занизили налог?
ФНС доначислит разницу + штраф 20% или 40%, если умышленно.

Продолжение👇

#налог
@nalogi_tradera

🖥 Мартовский дайджест

Март пролетел, а с ним горячие темы, важные разборы и полезные эфиры. Чтобы ничего не упустить, собрали все в одном посте.

🔽 Отчет по зарубежным счетам за 2024 год: кого это касается?
🔽 Нюансы при продаже бумаг из сектора РИИ
🔽 Принудительный выкуп акций
🔽 Стоит ли ждать выгоды от ПДС?
🔽 Документы для учета убытков прошлых лет
🔽 Как рассчитать налог по длинному вкладу?
🔽 Налоги нерезидента РФ с дивидендов и акций
🔽 Судебная практика: какой налог платит ИП

▪️Полезные эфиры
Налог на облигации
Частые ошибки с налогами

▪️Декларационная кампания в разгаре!
До 30 апреля осталось меньше месяца. Если есть вопросы, команда НДФЛка.ру поможет разобраться.

#дайджест
@nalogi_tradera

⏺ Запись эфира «Почему инвесторы теряют деньги на налогах?»

0:00 Начинаем
00:07 Краткий ликбез
00:47 Развеиваем миф «Мой брокер все удержал, мне ничего делать не нужно».
05:46 Рассказываем, что брокер не делает за вас
08:04 Налоговая «подушка безопасности»
12:27 Нюансы переноса убытков
13:50 Неверный учет доходов у нескольких брокеров
15:27 Трудности сальдирования
17:38 Корпоративные действия
21:59 Инвестиционные льготы: определяем, что выгоднее
26:28 Налог на матвыгоду
30:30 Ответы на вопросы

Дзен | VK Видео

#эфир
@nalogi_tradera

📢 ЗАВТРА ПРЯМОЙ ЭФИР: "Почему инвесторы теряют на налогах (и как этого избежать)"

Когда: завтра 27 марта в 17:00
Где: Телеграм-канал @nalogi_tradera
Тайминг 20 минут: только самое важное

За месяц до подачи декларации разберем:
➡️кому нужно отчитываться, даже если брокер «сам все подаст»;
➡️частые ошибки, из-за которых инвесторы теряют деньги на налогах;
➡️как законно уменьшить налог: о чем многие забывают.

Торгуете у нескольких брокеров? Тогда этот эфир точно для вас. Присоединяйтесь завтра, если хотите спокойно пережить налоговый сезон. Запись эфира будет😌

@nalogi_tradera

Вопрос-ответ: налоги нерезидента РФ с дивидендов и акций

❓Вопрос
У меня есть брокерский счет в РФ с иностранными акциями и еще один — у зарубежного брокера. По ним приходят дивиденды. В прошлом году я потерял статус резидента РФ. Слышал, что нерезиденты не платят налог с доходов от иностранных источников. Это правда?

✔️Ответ
Да, но есть нюанс. Дивиденды по иностранным акциям — это доход от источника за пределами РФ. Нерезиденты не должны платить с них налог в России. Если вы продаете иностранные акции через российского брокера — это уже доход от источника в РФ. С него придется платить налог. НДФЛ 30%. При чем нерезиденты РФ не могут использовать вычеты (ЛДВ, перенос убытков на будущее, пятилетняя льгота и т.д.), но могут сальдировать финансовые результаты при наличии нескольких брокеров в РФ.

#вопросответ
@nalogi_tradera

🧑‍⚖️ Как предприниматель пытался оспорить доначисление НДФЛ и что из этого вышло

Судебная практика: в одном из недавних решений арбитражный суд признал доначисление НДФЛ законным. Рассмотрим, почему так произошло.

👨‍🦱Индивидуальный предприниматель обжаловал решение налоговой о доначислении 150 тыс. рублей.  Он действовал на основании договора с  управлением Росимущества для реализации арестованных акций должника. Арест был наложен на другое физ. лицо в связи с исполнением судебного приказа о взыскании алиментов.

⚖️ Позиция суда:
✅Налоговая действовала законно, так как предприниматель не предоставил документы, подтверждающие расходы на покупку акций.

✅Реализация акций через брокерский счет была квалифицирована как доход физлица, а не предпринимательская деятельность.

✅У налоговой не было оснований для корректировки НДФЛ без соответствующих документов от налогоплательщика.

📍Вывод: если работаете как ИП, оформляйте сделки правильно и информируйте налоговую.
ФНС не будет исправлять ваши ошибки. Если вы сами не подали уточненную декларацию с подтверждающими документами или не оспорили начисления вовремя, налог с вас возьмут по максимуму, как в этой истории.

А у вас были спорные ситуации с ФНС? Какие еще налоговые сюрпризы встречались вам? Поделитесь в комментариях.

@nalogi_tradera

💰➡️Как рассчитать налог по длинному вкладу?

Рассмотрим на примере.
Вклад открыт в июне 2023 года на 18 месяцев. В декабре 2024 года был получен процентный доход в размере 400 000 ₽ и депозит закрыли.

💜 За 2023 год необлагаемый налогом минимум — 150 000 ₽, начислено процентов 135 000 ₽.

💜 За 2024 год необлагаемый налогом минимум — 210 000 ₽, начислено процентов 265 000 ₽.
По долгосрочным вкладам, открытым на срок от 15 месяцев, при условии выплаты процентов в конце срока действия вклада можно уменьшать доходы в виде процентов на сумму неиспользованного "необлагаемого минимума" прошлых лет.
Таким образом налогооблагаемый доход составит 40 000 ₽ (400 000 - 360 000).

💜 Налог за 2024 год:
13% или 15% в зависимости от вашего общего дохода за год — 5 200 ₽ либо 6 000 ₽.

Добавим в пример еще один депозит.
В 2023 году были выплачены проценты по другому вкладу со сроком 6 месяцев в сумме 150 000 ₽. Налогооблагаемый доход за 2024 год увеличится и составит 190 000 ₽, а налог — 24 700 ₽ или 28 500 ₽.

🔄 Налоговые резиденты могут заявить вычет с такого дохода и уменьшить этот налог вплоть до нуля. При наличии расходов за соответствующий год — взносы на ИИС, НПФ, ПДС, ДМС, лечение, обучение, спорт или благотворительность

#налог
@nalogi_tradera

⚡️Ключевая ставка — 21%

Как налоговый аудит помог инвестору сэкономить 2 млн рублей

Антон каждый год подавал декларацию по доходу на зарубежном брокерском счете. Но он делал это в последний момент и предложение о налоговой оптимизации постоянно откладывал на потом. В этом году он обратился в НДФЛку заранее, чтобы получить профессиональный аудит налогов и найти дополнительную выгоду.

Что показал аудит?
▪️Зарубежный брокерский счет: несколько структурных продуктов, один из которых закрылся с убытком в 2024 году, а по второму были фиксированные выплаты.
▪️Российские брокерские счета: сумма убытка за три года у одного брокера составила 15 млн рублей, у двух других была только прибыль

⬇️Итог
Дополнительный анализ позволил учесть убытки прошлых лет и снизил текущую налоговую нагрузку за счет сальдирования финансовых результатов.
Благодаря проверке Антон вернет 2 млн рублей!
Если бы аудит провели раньше, часть этих налогов можно было бы не платить вовсе.

Не откладывайте на последний момент — возможно, в ваших отчетах тоже есть неучтенные суммы. Команда НДФЛки поможет найти выгоду!

#кейс
@nalogi_tradera

Комментарии наших подписчиков🔥

🔥Новый уровень инвесторов в 2025 году

ЦБ обновил критерии для получения квала и добавил новый статус — суперквалифицированный инвестор.

💪 Суперквалам дадут доступ к особо сложным финансовым инструментам, включая криптовалюты, в рамках экспериментально-правового режима (ЭПР). Запуск эксперимента ожидается не раньше IV квартала 2025 года.
Минфин в первую очередь рассматривает Московскую биржу как одного из участников эксперимента по торговле криптовалютой.
Требования для получения суперквала:
▪️ имущественный критерий: наличие активов в ценных бумагах и депозитах на сумму более 100 млн рублей.
▪️ доход: годовой доход за предыдущий год должен превышать 50 млн рублей.
Планируется, что квалы смогут вне экспериментального режима вкладывать средства в расчетные производные финансовые инструменты, ценные бумаги и цифровые финансовые активы, которые не предусматривают поставки криптовалюты, но доходностью привязаны к ее стоимости.
Требования для получения квала

❗️ Важно
Хранение и покупка криптовалюты не облагаются НДФЛ. Налогобложению подлежит получение прибыли в реальных деньгах. Т.е. если вы перевели криптовалюту в фиат, у вас появляется обязанность задекларировать доход.
С 1 января 2025 года в целях налогообложения крипта — имущество. При этом вычет в 250 тыс. рублей и освобождение от налога при сроке владения более 3 лет не применяется к доходу от сделок с криптовалютой.

@nalogi_tradera

Налог при редомициляции: продолжение

Ранее мы писали, что Госдума рассмотрит законопроект, который меняет правила налогообложения акций при принудительной редомициляции экономически значимых организаций (ЭЗО).

❌ Проект изменений возвращен инициаторам в связи с нарушением требований части 3 ст 104 Конституции РФ и ст 105 Регламента ГД (отсутствует заключение Правительства РФ).

Суть проблемы здесь

@nalogi_tradera

❓ Какие трудности связаны с ПДС?

Эксперт НДФЛка.ру Ольга Гукова прокомментировала для Известий действующую ситуацию с налоговыми вычетами по программе долгосрочных сбережений и рассказала о ее неочевидных минусах.

Подробнее тут 👉 Читать статью

@nalogi_tradera

⏺ Запись эфира о возможностях уменьшения налога при торговле облигациями

00:58 Сальдирование
05:58 Налоговые нюансы НКД
08:00 Налог на амортизацию облигаций
10:20 Валютная переоценка и замещение
14:52 Инновационный сектор
17:15 ЛДВ
19:38 ИИС

YouTube | Дзен | VK Видео

#эфир
@nalogi_tradera

🔥 Налог при редомициляции: проект с изменениями в Госдуме

Госдума рассмотрит законопроект, который меняет правила налогообложения акций при принудительной редомициляции экономически значимых организаций (ЭЗО).

1️⃣ Организация сможет определять долю балансовой стоимости акций в балансовой стоимость активов с помощью независимого оценщика, а норма получит ретроспективное действие — до трех лет с момента судебного решения.

2️⃣ Доля балансовой стоимости акций будет равна 1 при одновременном выполнении двух условий:
— на 1 марта 2022 года акции и деньги на счетах в банке составляли более 95% от всех активов компании;
— на момент, когда суд приостановил права холдинга на управление этой организацией, деньги на счетах не превышали 5% от всех активов компании.

3️⃣ Сохранится срок владения для получения льготы на долгосрочное владение. Изменения коснутся как физлиц, так и юрлиц.

Эти изменения в НК РФ планируют применять к правоотношениям с 01.01.2025 г.

Принятие проекта федерального закона позволит создать благоприятные условия для долгосрочного инвестирования в российскую экономику и повысить уровень доверия со стороны инвесторов. Указано в Пояснительной записке к законопроекту.

Суть проблемы описана здесь

@nalogi_tradera

📢 Прямой эфир в эту пятницу: можно ли полностью освободиться от налогов при торговле облигациями?
Обсудим:
🔹 Сальдирование прибылей и убытков
🔹 Налоговые нюансы НКД
🔹 Валютную переоценку
🔹 Налог на амортизацию облигаций
🔹 Замещение евробондов
🔹 ЛДВ и ИИС

📅 Когда: 14 марта, 11:00
📍 Где: телеграм-канал @nalogi_tradera

💾 Запись будет, не пропустите.

🤯 Девять часов на декларацию

Алексей Марков поделился болью – 9 часов на подачу декларации. 500+ источников дохода, сайт виснет, кнопки не жмутся, каждый источник надо добавлять вручную. Ад.

А теперь представьте, что в конце всей этой истории налоговая еще находит ошибку и вам приходится разбираться заново...

Ваше время ценно: вы строите капитал, принимаете решения, инвестируете. Разве стоит тратить его на технические сложности?

Делегируйте рутину тем, кто в этом разбирается. Эксперты НДФЛка.ру учтут все данные, которые реально помогают снизить налог или вернуть переплату.

Тысячи инвесторов уже доверили нам свои налоги. Присоединяйтесь!

@nalogi_tradera

❓ Какие документы нужны для учета убытков прошлых лет?

НК РФ не устанавливает точный список таких документов, поэтому вы можете предоставить любые официальные бумаги, которые подтверждают размер убытка. Главное, чтобы они были оформлены по закону. Эти документы можно использовать для уменьшения налоговой базы в течение всего периода, когда вы учитываете убытки.

📌 Примеры:
— справка об убытках (Альфа Банк, БКС, Финам, Цифра брокер и др.)
— налоговый отчет (Т-Банк)
— отчет о расчете налогооблагаемой базы (ВТБ)
— детализация НОБ (Атон)
— отчет брокера на конец года (Сбербанк)
— бухгалтерская справка (Иволга Капитал, Ай Ти Инвест)
— декларация 3-ндфл, если убыток получен у зарубежного брокера
Для подтверждения права на налоговые вычеты при переносе на будущие периоды убытков от операций с ценными бумагами и операций с производными финансовыми инструментами налогоплательщик представляет документы, подтверждающие объем понесенного убытка в течение всего срока, когда он уменьшает налоговую базу текущего налогового периода на суммы ранее полученных убытков.
Документы обязательно должны быть в читаем формате и с печатью брокера. Еxcel для подачи в налоговую не подойдет. Если не нашли вашего брокера в списке, дополните в комментариях🤗

⭐ Основные правила учета убытков прошлых лет

#убытки
@nalogi_tradera

🆕🆕Банки будут уточнять резидентство, при смене геолокации

Если клиент банка больше 6 месяцев пользуется онлайн-сервисами из-за границы, его попросят обновить данные для определения налогового статуса. Но автоматически нерезидентом вас не признают.

Минфин совместно с другими ведомствами доработал проект уточнений к порядку обновления информации о налоговом резидентстве.

🆕🆕ЦБ продлил валютные ограничения до 9 сентября 2025 г.

Граждане, открывшие валютные счета или вклады до 9 марта 2022 года, могут снять не более 10 000$ или эквивалент в евро, если ранее не использовали это право. Остаток можно получить в рублях.

Банкам запретили взимать комиссию за выдачу валюты со счетов или вкладов еще на полгода.

Валютные переводы без открытия счета и через электронные кошельки продолжают выдавать только в рублях. Банк России

#новости
@nalogi_tradera

📈 Принудительный выкуп акций (squeeze-out)

Принудительный выкуп — не всегда справедливая сделка для миноритариев, но в большинстве случаев альтернатив у них просто нет. Этот механизм закреплен в российском законодательстве и применяется для консолидации полного контроля над обществом. Примеры — Мегафон, Челябинский ТЗ, Ашинский МЗ, Уралкалий.

⬇️Возможные риски при принудительном выкупе

1️⃣ Деньги могут "зависнуть"
Если реквизиты счета указаны с ошибкой или неактуальны, деньги перечислят в депозит нотариуса по месту нахождения эмитента. Их получение — отдельный квест.

2️⃣ Эмитент не учтет расходы на покупку.
Налог могут удержать с полной суммы, а переплату придется возвращать самостоятельно. Если выкуп будет дешевле, чем вы приобретали бумаги, то учет убытка придется делать тоже самостоятельно по итогам года. На брокера в этом случае не стоит надеяться.

3️⃣ Потеря вычетов на ИИС
ст. 10.2-1 ФЗ-39 "О рынке ценных бумаг"
Без прекращения договора на ведение индивидуального инвестиционного счета не допускается возврат клиенту денежных средств, драгоценных металлов и ценных бумаг, учтенных на его ИИС, за исключением случая, предусмотренного п 9 настоящей статьи [пример], а также их передача другому лицу, осуществляющему открытие и ведение ИИС [перевод к другому брокеру] .
📌 При принудительном выкупе акций брокер не является налоговым агентом, доход выплачивается эмитентом. Соответственно не происходит возврат денежных средств или ценных бумаг, учтенных на ИИС. Ключевой момент — трактовка брокерами. Даже если закон формально не требует закрытия ИИС, каждый брокер может интерпретировать это по-своему. Но помните, что при досрочном закрытии счета раньше установленного срока налоговая потребует вернуть вычеты по ИИС, если ранее вы успели их получить. Поэтому зачисление выплаты на другой счет может иметь неожиданные налоговые последствия.

Если у вас есть опыт участия в таких сделках, поделитесь в комментариях, как все прошло.

@nalogi_tradera

📉 Налоговые нюансы при продаже бумаг инновационного сектора

Если вы инвестируете в ценные бумаги из высокотехнологичного сектора, важно понимать, как работает налоговая льгота ЛДВ-РИИ п. 17.2-1 ст 217 НК РФ

❗️ Эта льгота освобождает от налога доходы с продажи акций, облигаций и инвестиционных паев, если на момент реализации/погашения вы владели ими больше 1 года. Бумаги в течение всего срока владения должны входить в высокотехнологичный сектор экономики. Или вы приобрели необращающиеся бумаги, которые на момент продажи/погашения стали относится к обращающимся и входящим в перечень бумаг инновационного сектора.
ВУШ, Диасофт, Софтлайн и другие

С 1 января 2025 года льгота предоставляется только резидентам РФ и в сумме не больше 50 млн рублей. Все, что выше облагается НДФЛ.
⬇️ Главный нюанс
Убытки от продажи таких бумаг тоже не учитываются для налогообложения: не сальдируются с другими доходами и не переносятся на будущие периоды. Это касается и пятилетней льготы.
💬 Сталкивались с подобными ситуациями? Поделитесь своим опытом в комментариях.

#убытки
@nalogi_tradera

🆕🆕Минфин и ЦБ обсуждают запуск организованных торгов цифровой валютой внутри России в рамках экспериментального правового режима (ЭПР), принимать участие в торгах смогут участники из категории "суперквалифицированных" инвесторов, критерии отнесения к которым сейчас прорабатываются. interfax.ru
это не просто идея, это задача, которая стоит.

#новости
@nalogi_tradera

🚨 Помните тот пост про поиск выгоды?

80 человек уже с нами, и вот результат — первый кейс и реальные деньги. В НДФЛку обратился клиент с 13 брокерскими счетами. Он не думал о налоговой оптимизации, но после поста в нашем Телеграм-канале решил попробовать.

Что мы сделали👇
▪️ Провели аудит всех операций:
— собрали справки 2-НДФЛ, брокерские и налоговые отчеты;
— запросили справки об убытках.
Выяснилось, что есть убытки по фьючерсам на акции за 2023 год и по акциям за 2021 год, на общую сумму 600 тысяч рублей.
▪️ Сальдировали финансовые результаты — сложили убытки и доходы по однотипным операциям.

✅ Вернули налог в 70 тысяч рублей.

Это реальность. Если вы тоже чувствуете, что не все учли, позвольте нашим экспертам найти выгоду и вернуть вам деньги.

👉 Оставьте заявку на услугу Поиск выгоды — мы все сделаем за вас.

P.S. Если вы до сих пор не оптимизировали налоги, возможно вы теряете деньги. Начните экономить прямо сейчас.

@nalogi_tradera

🌐 Отчет по зарубежным счетам за 2024 год: кого это касается?

Ежегодно резиденты РФ сдают в налоговую отчеты о движении денежных средств и финансовых активов (ОДДС).
Исключения из этого правила:

1️⃣ счет открыт в стране, с которой у России есть автоматический обмен финансовой информацией или на территории государства - члена ЕАЭС (Белоруссия, Казахстан, Армения или Киргизия)

2️⃣ пополнения/списания по счету меньше 600 тыс. рублей либо остаток денег на конец года меньше 600 тыс. рублей при отсутствии зачислений на счет.

Оба этих условия должны соблюдаться одновременно.
↖️ Нюанс: если страна, где открыт счет, в 2024 году выпала из списка государств, обменивающихся с Россией финансовой информацией, то отчет придется подать независимо от суммы.
В конце 2024 года список государств и территорий, с которыми у России есть автообмен существенно изменился. Большинство стран ЕС были из него исключены. Актуальный перечень смотрите в карточках.
При предоставлении отчетности за 2024 год следует руководствоваться актуальным на 31 декабря 2024 года Перечнем, утвержденным Приказом ФНС России от 30.10.2024 №ЕД-7-17/916@, вступившим в силу 31.12.2024.
Чек-лист для владельцев зарубежных счетов

#оддс
@nalogi_tradera

🖥 Февральский дайджест

🔽Цифровой рубль - новая форма российской валюты
🔽Кейс: уменьшили налог в 2 раза!!
🔽Заявления по ИИС: когда какое подавать
🔽Изменение курса валюты и налоги
🔽Можно ли переносить убытки по валюте?
🔽Крипта и налоги
🔽Уведомление о счете на криптобирже

📌Налог на вклады: когда платить, как уменьшить
🎤Запись эфира с Альфа-Инвестиции про мифы о налогах и не только.

Сохраняйте важные посты, чтобы не потерять и делитесь информацией с коллегами и друзьями.

#дайджест

📍 ФНС внедряет систему, которая будет сама определять ваш статус налогового резидента.

Все данные о пересечении границы будут поступать в систему «Мир», а затем передаваться в систему ФНС.

Как это будет работать?
➡️Пограничная служба и Минтранс фиксируют все пересечения границы.
➡️МВД передает информацию в систему «Мир».
➡️ФНС автоматически определяет ваш налоговый статус.

Теперь не нужно будет подтверждать статус каждый год, а налоговые инспекции не потребуют заграничные паспорта. Полный переход возможен уже к концу 2025 года.

Что еще планируют изменить?
С конца 2025 года ФНС планирует внедрить бездекларационную систему для большинства доходов. Например, при продаже недвижимости или получении доходов от аренды.

📎Плане деятельности ФНС РФ на 2025 год.
📎Кто такой налоговый резидент?

#новости
@nalogi_tradera

❔ Нужно ли уведомлять налоговую о счете на криптобирже?

Ситуация с уведомлением налоговой об открытии счета на зарубежной криптобирже остается неоднозначной.

Согласно п. 2 ст. 142.1 НК РФ, криптобиржи могут считаться организациями финансового рынка, если они принимают деньги или активы для хранения, управления или инвестирования в интересах клиента.

Это значит, что теоретически нужно уведомлять налоговую об открытии счета на такой бирже. Но на практике это не всегда возможно. Ведь у многих криптобирж нет в открытом доступе реквизитов.
Если вы - резидент РФ и биржа предоставляет данные, лучше уведомить налоговую о счете за рубежом. В течение 30 дней с даты открытия.

💬 Надо ли платить налог с крипты? Да, но только при получении дохода в виде фиатных денег. Исключение — нерезиденты РФ.

@nalogi_tradera

💰Цифровая валюта и налоги

Биткоин, эфириум и прочая криптовалюта называются в РФ цифровой валютой. Не путайте с цифровыми финансовыми активами и цифровым рублем.
Цифровой валютой признается совокупность электронных данных (цифрового кода или обозначения), содержащихся в информационной системе, которые предлагаются и (или) могут быть приняты в качестве средства платежа, не являющегося денежной единицей РФ, денежной единицей иностранного государства...ФЗ-259 от 31.07.2020
⬇️С 1 января 2025 года в целях налогообложения цифровая валюта — имущество. Но к ней не применяется вычет в 250 тыс. рублей и освобождение от налога при сроке владения более 3 лет.

1⃣ Доходы в виде цифровой валюты от майнинга в России считаются доходами от источников в РФ. Их можно уменьшить специальным вычетом.
В размере фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, связанных с осуществлением майнинга такой цифровой валюты.
С 2025 года НДФЛ рассчитывается по пяти ставкам прогрессивной шкалы — 13%, 15%, 18%, 20% и 22%.

2⃣ Доходы от купли-продажи и иного выбытия цифровой валюты с 2025 года облагаются налогом по двум ставкам — 13% и 15%. Считаются доходами, полученными за пределами РФ. Обязанность заплатить налог появляется, когда вы продали цифровую валюту и получили за нее фиатные деньги (доллар, евро, юань и т.п.).
Цена закрытия цифровой валюты, выраженная в иностранной валюте, пересчитывается в рубли по официальному курсу ЦБ РФ, действовавшему на дату признания дохода. ФЗ-418 от 29.11.2024 г.
Инвестор самостоятельно декларирует полученный доход до 30 апреля. Налог нужно оплатить до 15 июля. Доход от реализации цифровой валюты уменьшается на ее стоимость и затраты при реализации. При этом четких требований к подтверждающим документам нет.

⬆️Условия применимы к налоговым резидентам РФ.

Думать, что налоговая не узнает об операциях с криптой не стоит. Через банки ФНС получает необходимую информацию и может выставить штраф за неуплату налогов. Подробнее

#налог
@nalogi_tradera

❓Вопрос
Можно ли переносить или сальдировать убытки по валютным операциям?

✔️ Ответ
Нет, валюта, в т.ч и USDRUB_TOM, не относится к операциям с ценными бумагами и производными финансовыми инструментами. Правила учета убытков и сальдирования фин. результатов для нее не действуют. Но есть нюанс — можно применить вычеты и уменьшить налогооблагаемый доход. Писали об этом здесь
Если вы работаете с фьючерсами или опционами на валюту, то убытки по таким инструментам можно переносить на 10 лет вперед или сальдировать с прибылью по другим фьючерсам/опционам за тот же год, например, на акции.
Важно помнить, что при сроке владения валютой менее 3 лет прибыль от ее продажи декларируется инвестором самостоятельно.

#вопросответ
@nalogi_tradera

#кейс
@nalogi_tradera

📊 Изменение курса валюты

Налоговая база инвестиций в валютные активы зависит не только от роста их стоимости, но и от изменения курса валюты. При подсчете НДФЛ доходы и расходы переводятся в рубли по курсу на соответствующую дату.
Валютная переоценка может, как увеличить, так и уменьшить финрез.
Например, вы купили TLT 14 января (курс доллара 102,7081 ₽) по 85$, а 6 февраля (курс 98,0556 ₽) продали за 88$. Вроде бы профит — 3$, но еще есть комиссии и валютная переоценка. В итоге получаем покупку по 8 730 рублей, а продажу - 8 034 рубля. Очевидный минус даже при самой минимальной комиссии.
Не является индивидуальной инвестиционной рекомендацией.
💭 Вывод: перед продажей актива рекомендуем вспомнить по какому курсу была покупка. И не забывайте о возможности сальдирования и учета убытков прошлых лет по однотипным операциям.
Про метод ФИФО

@nalogi_tradera

Держите запись нашего эфира о налогах и инвестициях с сервисом НДФЛка.ру. Недавно к нам в гости приходили сооснователь компании Дмитрий Костальгин и главный эксперт Ольга Гукова 🎙

О чём поговорили:

👉 правда ли, что брокер сам платит все налоги за инвестора
👉 нужно ли кому-то рассказывать о зарубежном счёте
👉 ну и наконец — когда вообще можно не платить налоги

❤️ А ещё ответили на самые интересные вопросы наших подписчиков. Спойлер: там полезное про ИИС, конкретные бумаги и даже цифровые финансовые активы.

@alfa_investments

⚡️Власти начали обсуждение повышенного налога на акции КЦ ИКС 5 и Русагро из-за редомициляции.

Частные инвесторы столкнулись с неожиданными налоговыми последствиями после принудительной редомициляции X5 Group и «Русагро» в Россию:
— повышенный НДФЛ при продаже;
— срок владения для ЛДВ считается с даты конвертации.
Подробнее здесь

Минфин признал проблему и начал ее обсуждение, но пока решений нет.
«Поправки в налоговое законодательство, они уже обсуждаются. Главное здесь — не создавать необоснованное повышенное налогообложение. Минфин [участвует в обсуждении], в том числе», — заявил «РБК Инвестициям» глава комитета Госдумы по финансовому рынку Анатолий Аксаков
Будем следить за дальнейшим развитием событий.

@nalogi_tradera

📄 Заявления по ИИС

В ЛК налогоплательщика во вкладке "Индивидуальные инвестиционные счета и долгосрочные сбережения" доступно 4 вида заявлений. Сделали для вас памятку, когда какое заявление нужно направлять.

▪️1 вид отправляется по "старым" ИИС, открытым до 31.12.2023 г., если вы оформляете вычет по типу Б. Подается перед закрытием счета.

▪️2 вид отправляется также по "старым" ИИС, открытым до 31.12.2023 г., если вы решили трансформировать счет для получения "новых" вычетов. Подается до конца года, в котором вы трансформировали счет.

▪️3 вид отправляется по "новому" ИИС-3, открытому в 2024 году, если вы хотите получить по нему вычет по типу Б. Важно условие для этого заявления - один ИИС. Принимают до 30.04.2025 г

▪️4 вид необходимо в случае досрочного закрытия договора с НПФ, если вы не получали вычеты по нему.

#иис3 #иис
@nalogi_tradera

🆕🆕Россия и ОАЭ подписали Соглашение об устранении двойного налогообложения в отношении налогов на доходы и капитал и предотвращении избежания и уклонения от налогообложения.
©Минфин

Соглашение 2011 года прекратит свое действие с момента вступления в силу нового документа.

#новости
@nalogi_tradera

✅ Кейс: уменьшили налог в 2 раза и доказали, что просрочки уплаты не было

В прошлом году в НДФЛку обратился клиент: прибыль на одном счете и убытки на другом. В его справках 2ндфл были:
▪️ неудержанный НДФЛ;
▪️ налог по ставкам 13% и 15%.

Сначала он оплатил налог по уведомлению, а затем обратился к нам для пересчета. Эксперт сальдировал прибыль и убытки, благодаря чему сумма налога уменьшилась в 2 раза.

📨 Неожиданный поворот
Но ФНС не учла уже уплаченный налог и после подачи документов:
🔻 начислила задолженность и пени за просрочку уплаты;
🔻 выставила штраф за несвоевременную подачу декларации.
Почему так произошло? НДФЛ, не удержанный налоговым агентом, представившим сведения о доходах в налоговый орган уплачивается по уведомлению в срок до 1 декабря. Если же подается декларация по доходу, то оплатить налог нужно до 15 июля. ФНС сместила срок, хотя просрочки не было.
Как решили⤵️
Эксперт направил несколько обращений в налоговую. Сперва ФНС обещала провести корректировку в ближайшее время. Но ошибочные начисления убрали только после жалобы в Управление.

К сожалению, двойные начисления — не редкость. Контролируйте расчеты, даже если кажется, что все правильно. А если не хотите тратить время на разборки с налоговой — мы сделаем это за вас.

#кейс
@nalogi_tradera

⚡️Банк России сохранил ключевую ставку на уровне 21% годовых

👀 Заметили ошибку в данных от банка по вкладу?
Сообщить о ней можно в ЛК налогоплательщика. Рядом с суммой дохода есть кнопка "Сообщить об ошибке". Также можно направить обращение непосредственно в банк.
Если ошибка подтвердится, то данные в ЛК обновят.

@nalogi_tradera

💬Продолжение про налог на вклады

Недавно мы писали, что банки начали передавать в ФНС сведения о доходах вкладчиков.
Что проверить в этих данных и когда платить налог❓
На этот вопрос ответили в статье для банки.ру.

@nalogi_tradera

👇 Про вычет с налога на вклады

Напоминаем, что уже сегодня проведём эфир о налогах и инвестициях с сервисом НДФЛка.ру 🎙

В 18:30 сооснователь компании Дмитрий Костальгин и главный эксперт сервиса Ольга Гукова придут к нам на эфир и расскажут:

➡️ правда ли, что брокер сам платит все налоги за инвестора
➡️ нужно ли кому-то рассказывать о зарубежном счёте
➡️ ну и наконец — когда вообще можно не платить налоги

🕡 Встречаемся здесь, на нашем канале, сегодня, 11 февраля, в 18:30.

‼️ Задавайте вопросы внизу — самые интересные прозвучат в эфире.

До встречи! Как всегда, будет полезно и интересно ❤️

@alfa_investments

💸 Цифровой рубль — новая форма российской национальной валюты.

Планируется, что кредитные организации дадут возможность клиентам совершать операции с цифровыми рублями:
➡️с 1 июля 2025 года такая обязанность возникнет у системно значимых участников рынка;
➡️с 1 июля 2026 года - у банков с универсальной лицензией;
➡️с 1 июля 2027 года - у остальных кредитных организаций.

Цифровой рубль будет дополнять уже существующие наличные и безналичные формы денег. Все три формы будут равноценны: один цифровой рубль равен одному наличному или безналичному рублю.

Основные характеристики

▪️Выпускается и хранится на платформе Банка России. Но цифровые кошельки можно будет открывать через мобильные приложения банков или интернет-банкинг.

▪️Предназначение — оплата товаров и услуг, а также переводы между гражданами и организациями. Операции для физлиц будут бесплатными, а для бизнеса — с минимальной комиссией. Взять кредит в цифровых рублях будет нельзя. Проценты на остаток и кэшбэк на них начисляться не будет.

▪️По общему правилу физлица будут расплачиваться с компаниями и ИП цифровыми рублями по универсальному QR-коду. Это касается и переводов тем, кто занимается частной практикой, а также самозанятым. Законопроект на рассмотрении в ГД.

▪️Доходы, полученные в цифровых рублях, будут облагаться НДФЛ по действующим ставкам в зависимости от вида дохода.

💭 У цифрового рубля нет срока давности, майнить его самостоятельно не получится, обязательств по открытию цифрового кошелька физлицам нет.
Что нужно знать про ЦФА

@nalogi_tradera

🖥 Налоги и инвестиции: разбор ошибок, новых правил и возможностей

🔽 Как минимизировать налоги
🔽 Новости для квалов и не только
🔽 Нарушение валютного законодательства
🔽 Как НДФЛка исправила ошибки брокера
🔽 Налог на вклады: кто и когда платит, как уменьшить
🔽 Запись выступления НДФЛки на Smart-Lab Conf 2024

💡 Что нужно знать трейдеру о налогах в 2025 году

Разобрались с налогами? Отлично! Помогите коллегам и друзьям — поделитесь с ними этим постом. Пусть правильная информация расходится быстрее, чем налоговые уведомления!

#дайджест
@nalogi_tradera

Ответ на вопрос про заявление до 30.04.2025 г касательно ИИС в голосовом сообщении ниже.
🔄 Применяется к ИИС3, открытым только в 2024 году👇

@nalogi_tradera

Разбираем мифы о налогах и инвестициях вместе с онлайн-сервисом НДФЛка.ру 😋

Во вторник, 11 февраля, сооснователь компании Дмитрий Костальгин и главный эксперт сервиса Ольга Гукова придут к нам на эфир и расскажут:

➡️ правда ли, что брокер сам платит все налоги за инвестора
➡️ нужно ли кому-то рассказывать о зарубежном счёте
➡️ ну и наконец — когда вообще можно не платить налоги

🕡 Встречаемся здесь, на нашем канале во вторник, 11 февраля.

‼️ Задавайте вопросы внизу — самые интересные прозвучат в эфире.

До встречи! Как всегда, будет полезно и интересно ❤️

@alfa_investments

🍋 Налоги на миллион: как исправить ошибки брокера и вернуть излишне уплаченные деньги

Один из наших клиентов обратился к нам с задачей вернуть налог с брокерского счета в ФИНАМ — 300 тыс. рублей. Но в процессе выяснилось, что оснований для этого не было. Однако! Мы нашли другую проблему — с брокером БКС. Эта ситуация оказалась настоящим сюрпризом.

🚫 Справка 2-ндфл
Когда эксперт НДФЛки проверял документы, выяснилось, что в 2-НДФЛ от БКС за 2023 год не был учтен налоговый вычет.
Брокер зафиксировал чистый доход без затрат и льготы на долгосрочное владение (ЛДВ).
В ходе переговоров с представителем БКС эксперт НДФЛки предложил внести изменения в 2-НДФЛ, но… брокер отказался.

✔️ Декларация 3-НДФЛ
В итоге решили подавать документы напрямую в ФНС. В декларации:
— учли затраты, связанные с покупкой еврооблигаций, что снизило налогооблагаемую базу на 6 млн. рублей;
— применили ЛДВ, что уменьшило НДФЛ еще на 1 млн. рублей.

😨 Налоговое уведомление
А еще на момент обращения к нам в сервис у клиента был долг по налогу — 7 млн. рублей. Но не переживайте, он не остался без внимания. После подачи декларации эксперт НДФЛки направил обращение в ФНС о пересчете задолженности.

🔝 Результат
— Долг по НДФЛ был полностью убран.
— Возвращено на счет клиента 200 тыс рублей.

P.S. Через неделю после завершения камеральной проверки БКС все-таки подал корректировку по 2-НДФЛ 🙄

Если у вас проблемы с налогами или брокером, — не тяните! А НДФЛка поможет вам разобраться в любой ситуации, с любым брокером и с любым видом налога.

#кейс
@nalogi_tradera

🧐 Заплатили налоги? А если мы скажем, что можно было заплатить меньше?

Тимофей Мартынов недавно в своем канале задался вопросом: а не зарабатывают ли брокеры на налогах клиентов? Действительно, из года в год мы видим, как тысячи инвесторов теряют деньги, просто потому что не знают всех нюансов налогового законодательства. Возможно, среди них и вы.

За 2024 год брокеры еще не сформировали 2-ндфл, а что с 2022 и 2023? Вы уверены, что не переплатили?

Большинство инвесторов оформляют декларации одним из трех способов:
1️⃣ Делают сами — "там же все просто: заполнил и отправил".
2️⃣ Отдают бухгалтеру — "он же профи, точно все сделает правильно".
3️⃣ Используют сервисы автоматического заполнения.

Учтены ли ВСЕ возможные вычеты и льготы при таком оформлении?

Вот предложение НДФЛка.ру, от которого сложно отказаться.
✔️ Эксперт НДФЛки проверит ваши налоги за 2022 и 2023 год.
✔️ Если найдем деньги, которые вам должна вернуть налоговая — вы оплатите нашу работу из части этой суммы.
✔️ Если не найдем — вы не платите ни копейки.

Почему это важно?
👉 Вы могли забыть про вычеты или неправильно учесть убытки.
👉 Даже опытные бухгалтеры часто не знают нюансов по налогообложению инвестиций.
👉 Мы не просто заполняем декларации, а ищем выгоду для вас.

Напишите в комментариях под этим постом ХОЧУ ВЫГОДУ, и мы пришлем инструкцию.
🔥 Количество мест ограничено, акция действует до 20:00 6 февраля.
🚫Акция закончилась🚫

@nalogi_tradera

🆕🆕Майнеры
В личных кабинетах налогоплательщиков появился новый сервис. Теперь майнеры могут официально отчитаться о получении цифровой валюты. Функция доступна при входе с помощью квалифицированной электронной подписи в:
➡️ЛК ФЛ («Майнинг»);
➡️ЛК ЮЛ («Майнинг цифровой валюты»)
➡️ЛК ИП («Жизненные ситуации» → «Майнинг цифровой валюты»).
Юр. лица и ИП смогут отправлять сведения в налоговую только после включения в Реестр майнеров и операторов.

🆕🆕ОДДС по зарубежным счетам
ФНС установила новые сроки обязательных проверок отчетов по валютному контролю.

✔️ Теперь налоговики обязаны проверить отчеты в течение 40 рабочих дней с момента подачи.
✔️ Если найдены ошибки или нарушения, уведомление о необходимости исправлений направят в течение 5 рабочих дней.

🆕🆕Квалифицированные инвесторы
ЦБ меняет правила для получения "квала". Увеличивают имущественный порог:
🔵с 2025 года до 12 млн. рублей;
🔵с 2026 года до 24 млн. рублей.
Изменения вступят в силу 10 февраля 2025 года.
Посмотреть другие условия
ЦБ объясняет это заботой о частных инвесторах, чтобы они не оказывались в сложных инструментах без должных знаний.
- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
😨 Расскажите друзьям и коллегам, чтобы никто не попал впросак!

#новости
@nalogi_tradera

👀 Банки "сдают" вас налоговой

В личном кабинете налогоплательщика начали появляться первые данные о процентах по вкладам за 2024 год. Если доход по депозитам превысил необлагаемый лимит, то налоговая выставит вам "счет". В 2024 году необлагаемый лимит — 210 000 рублей. Никаких деклараций, осенью получите уведомление и до 1 декабря заплатите налог.

📌 Платят резиденты и нерезиденты РФ.
Исключения:
— проценты по банковским вкладам и остаткам на счетах, выплаченные в порядке наследования;
— вклады с процентной ставкой не более 1% годовых;
— доходы по счетам эскроу.

Лайфхак⬇️
Налоговые резиденты могут заявить вычет и уменьшить этот налог вплоть до нуля.
Пополнили ИИС? Потратились на обучение? Занимались спортом или супруга купила квартиру?
Все это можно зачесть при наличии документов, подтверждающих ваше право. Оформив вычет в начале года, вы можете избежать уплаты налога осенью. Главное — сделать правильный расчет.

💡 Новые правила по длинным вкладам
С 01.01.2025 года по депозитам от 15 месяцев с выплатой процентов в конце срока необлагаемый минимум будут рассчитывать исходя из сумм процентов, начисленных за каждый год действия договора банковского вклада. Но это правило применяется задним числом и к процентам за 2023 год тоже. До 1 апреля банки должны предоставить уточненную информацию о процентах по длинным депозитам за 2023 год. Возможно у кого-то появится переплата💸

#налог
@nalogi_tradera

📢 Трансформировали ИИС в 2024 году? Не забудьте уведомить ФНС!

Если в прошлом году вы перевели "старый" ИИС в новый ИИС-3 через брокера, важно подать заявление в налоговую до 1 февраля 2025 года.
Крайний срок для представления заявления о трансформации в 2024 году — пятница 31 января.
Почему это важно👇
1⃣ "Трансформация" ИИС позволяет совмещать сразу две налоговые льготы:
— Вычет на взносы до 400 000 ₽ в год.
— Освобождение от налога на прибыль в пределах 30 млн ₽.
2⃣ "Новый" ИИС имеет существенные отличия от "старого" счета. Подробнее здесь.
3⃣ Подав заявление в срок вы сохраните налоговые вычеты. Про проблемы ИИС писали здесь.

Подать заявление можно через Личный кабинет налогоплательщика.
Не нужно ждать итогов проверки – главное, уложиться в срок!

❕Если вы трансформировали ИИС через брокера в январе этого года, подать заявление надо до 31.12.2025 г.
ПОРЯДОК ПОДАЧИ ЗАЯВЛЕНИЯ

#иис3 #иис
@nalogi_tradera

🚫 Нарушение валютного законодательства: рекордное число дел

В 2024 году увеличилось количество протоколов об административных правонарушениях за несоблюдение валютного законодательства.
Значительная часть таких дел связана с несвоевременным предоставлением уведомлений о зарубежных счетах и отчетов о движении средств по ним. Известия
По закону, если вы находились за рубежом менее 6 месяцев и открыли счет в другой стране, нужно уведомить ФНС. При чем не позднее месяца со дня открытия счета.

ФНС активно работает над выявлением нарушений, но точные данные о количестве дел по конкретным статьям пока не раскрыты. Если вы еще не сообщили налоговой о своих зарубежных счетах или не подали нужные отчеты — не затягивайте. Лучше избежать неприятных последствий, подав документы вовремя.

Чек-лист для владельцев зарубежных счетов
Ограничения по валютному законодательству

@nalogi_tradera