Как не надо обналичивать и тратить деньги компании

Сегодня разберем кейс, который может показаться достаточно простым, но он очень важен для предпринимателей, бухгалтеров и юристов, особенно в малом бизнесе.

Скажу сразу, что в данном случае речь пойдет не о схемах с «техническими» компаниями или покупке «бумажного НДС», а о том, как директор небольшой компании тратил деньги фирмы на себя, снимая с банковского счета общества наличные средства, а также оплачивая личные покупки банковской картой.

Что произошло?
Гендиректор (он же единственный учредитель) ООО в 2024 году использовал деньги компании на личные нужды. Всего - 1 655 838 рублей.
Он делал это тремя способами:
1️⃣ Снимал наличные с корпоративной карты через банкомат.
2️⃣ Брал деньги под отчёт.
3️⃣ Платил корпоративной картой за личные покупки (товары, услуги).

В апреле текущего года налоговая прислала требование: если эти деньги - зарплата директора, то компания не доплатила НДФЛ и страховые взносы на 816 559 рублей.
Также налоговая запросила документы: штатное расписание, табель рабочего времени, трудовые договоры и авансовые отчёты.

Чего хочет налоговая?
Налоговая направила требование в рамках проверки, чтобы:
1. Заставить ООО доплатить страховые взносы и НДФЛ.
2. Получить документы, которые докажут, что траты по корпоративной карте не связаны с бизнесом, а являются личными расходами директора или сотрудников. Это станет основанием для доначислений.

В чем ошибка директора?
Директор своими
необдуманными действиями создал ООО проблемы:
- Доначисления только по налогам и взносам — 816 559,95 руб.
- Возможные пени и штраф 20% (ст. 123 НК РФ) — в сумме больше 1 млн руб.
- Так как он так делал не только в 2024 году, но и раньше, налоговая может проверить 2022 и 2023 годы и выставить претензии за эти периоды.

Что нужно было сделать?
Если бы директор выводил деньги легально (например, как дивиденды), то:
- Уплатил бы только НДФЛ,
- Избежал бы доначислений по страховым взносам (а они составляют большую часть претензий).

Но из-за бесконтрольного использования корпоративной карты налоговая нагрузка резко выросла, а к ней еще добавятся пени и штрафы.

Заключение:
Сейчас мы помогаем клиенту ответить на требование, содержащееся в настоящем посте, и даем рекомендации, способные минимизировать претензии со стороны налоговой.

Главный совет: не стоит совершать необдуманных и поспешных действий в вашей предпринимательской деятельности. Если у вас малейшие сомнения в правильности ваших действий или бездействий, лучше проконсультироваться с налоговым юристом.
Иначе потом придётся заплатить в разы больше.


Налоговый юрист | Евангелина Столярова

Приветствую!

Продолжаю серию эфиров с юристами, адвокатами и экспертами на самые животрепещущие темы в моем Телеграм-канале https://t.me/kondakova_marketing !

Так, 24.04.25 в 19:00 мск у меня в гостях будет Евангелина Столярова

➡️ Аттестованный налоговый консультант, налоговый юрист с более чем 10-летним опытом

Тг-канал I Сайт

На эфире мы с Евангелиной обсудим тему ☄️“Зачем юристу набирать подписчиков-коллег: секреты налогового юриста”

▪️Почему юристу важно строить личный бренд среди коллег?
▪️Каких коллег в подписчики и для чего?
▪️Какой контент больше всего цепляет юристов?
▪️Как набирать аудиторию коллег: самые эффективные способы


В общем, нас ждет незабываемая встреча!

Мы с Евангелиной будем рады видеть вас на эфире 24.04.2025 в 19:00 по мск!


*Включите уведомление, чтобы не пропустить!

**Запись эфира будет, если Телеграм не заглючит)

#эфир_с_Кондаковой



С уважением, Ольга Кондакова
🔡🔡

Сегодня — знаковый день!
Сдавала итоговый экзамен в ВШЭ по программе «Финансовый и налоговый консалтинг» и параллельно — аттестацию в Ассоциацию налоговых консультантов.

И… я справилась на отлично!
Теперь, помимо статуса налогового юриста, я официально аттестованный налоговый консультант.

В общем, довольна результатом и скоро поделюсь фотографиями диплома и удостоверения налогового консультанта!

Всем привет! Решили объединиться с коллегами-юристами и сделать единый канал с полезными юридическими материалами.

Что есть в канале "Полезные юридические материалы"?

— Гайды и чек-листы по решению правовых вопросов в самых разных сферах;
— Подборки судебной практики;
— Обзоры новостей и нормативных актов.

Канал "Полезные юридические материалы" находится в нашей общей подборке, так что присоединяйтесь 🔥