🔔 Закрыла долгий проект по консультации по дроблению бизнеса!

Долгий — не потому что сложный, а потому что мы никак не могли собрать всех участников в одно время. Но вот, наконец, точка поставлена! 🎯

В процессе работы я снова выделила ключевые заблуждения клиентов о дроблении, которые могут привести к серьезным рискам.

1. «У нас ИП работает с ФЛ, а ООО — с ЮЛ»
Если у вас:
✔️ пересекаются сотрудники,
✔️ общий офис,
✔️ один источник лидов (например, сайт),
— такое обоснование не сработает.

✅Что важно? Доказывать экономическую цель и независимость компаний друг от друга.
📌 Рекомендация: прописать разные цели, ЦА, принципы управления, отчетность сотрудников — это поможет подтвердить, что компании и/или ИП действительно автономны.

2. «ИП/ООО начали работать с нами не сразу»
Например: «ИП открыты давно, а с ООО начали сотрудничать только с 2020 года».

❌ Факт позднего подключения к «схеме» не доказывает самостоятельность. Налоговая может посчитать, что со временем участники вошли в партнерство для незаконной оптимизации налогов.

3. Недооценка документов и аналитики
В этом кейсе были 2 рисковых момента:
🔸 Офисы головной компании и второго ООО в одном бизнес-центре
🔸 цены на услуги

Что делать?
✅ Фотофиксация — пройтись по зданию, сфотографировать таблички других компаний (с датой!). Проверить 2ГИС/Яндекс.Карты, сделать скрины — это контраргумент по «одному адресу».
✅ Мониторинг цен — раз в 2-3 месяца запрашивать КП или счета конкурентов, чтобы подтвердить рыночный уровень ваших расценок.

💡 Поверьте опыту: то, что кажется «паранойей» сейчас, а кому-то бредятиной, в споре с налоговой может спасти бизнес.

Дробление бизнеса - тренд текущего года, обращайтесь до того, как к вам пришли, чтобы минимизировать риски и начать готовить «оправдание»

На днях моему клиенту с большим до начислением предложили подать на банкротство, и якобы, что по этой схеме не будет новой выездной. Причем я это постоянно слышу и это уже реально какой-то «московский»развод.


Нет товарищи так не получится!
У меня есть реальный пример, я л нем рассказывала в прошлом году зимой, клиент пришел на стадии субсидиарки и узнал он, когда субсидиарку наложили на его друг компанию.

А ему тоже сказали, мы тебя обанкротим, у нас будет «свой» арбитражник и будет тебе счастье.
Но счастья не случилось, выездная пришла на стадии банкротства, вынесла решение, оспорила реестр кредиторов, включилась и добилась через субсидиарку уплаты налогов, пеней и штрафов.

Арбитражник даже пальцем не шевельнул во время проверки!
А главное он не сообщил о ней и не результатах!

Поэтому не верьте «своим», и не верьте никаких непонятным схемам. На край, просите ссылку на закон: где прописан запрет на проведение ВНП во время банкротства?

Разберем этот документ

Завершающий пост про важность допросов свидетелей

На «сладкое» я оставила дело № А76-38896/2023, которое прошло через несколько инстанций и было выиграно налогоплательщиком. Казалось бы, в нем было всё, чтобы проиграть — но грамотная работа с допросами вывела дело в плюс.

Вот три мощных вывода из этого кейса:

✅Выиграли даже при номинальном руководителе, который в ходе допроса прямо указал на лицо, фактически осуществлявшее деятельность от имени компании. Это подтверждает: не всегда номинал = проигрыш, если правильно выстроена линия защиты.

✅Выиграли, даже несмотря на то, что были решения по контрагенту, признающие его неосуществляющим ФХД и входящим в «площадку». А мы с вами знаем, как часто налоговики сейчас любят манипулировать такими обстоятельствами и притягивать их как универсальный аргумент.

✅Выиграли, хотя работы выполняли не сотрудники компании, а физлица «со стороны». Победили только за счёт того, что эти люди были допрошены и детально описали, что именно они делали, где и как.

Один крайне важный момент, особенно в больших организациях:
всегда смотрим — кто работал, где работал и когда.
В допросах сотрудников (особенно контрагентов) период и объект работ — это ключ. Это то, чем можно бить по сомнению инспектора.

Поэтому первый вопрос, который я задаю клиентам при начале работы:
Контактные ли у вас контрагенты?
Если нет — кто их видел? с кем общались? в каких документах они фигурируют?

Реальность такова, что сомнительные компании-однодневки — уже редкость. Сейчас чаще пытаются «зарубить» даже реальных контрагентов, по формальным и надуманным признакам.

‼️Вывод:
ВСЕМ обязательно к прочтению и усвоению — грамотная работа со свидетелями может спасти дело, даже когда всё, казалось бы, против вас.

Шок контент товарищи!
Это для тех, кто еще не верит в то, что их могут поймать за Ж, даже если они типа продают через ТГ каналы.

товары из Китая, как правило, продают в ТГ каналах и/или инсту, Авито, и вот прилетело одному из таких горепредпринимателей в один прекрасный вот такое письмо.
Что тут нам может грозить, в зависимости от суммы:
1) незаконная Предпринимательская деятельность уголвока или административка
2) отсутствие ККТ (продаем то физикам)
3) импортный товар - нелегальный ввоз
4) импортный товар = НДС
5) прием денег на карту от ПП деятельности - 115-ФЗ
И это только то, что я вспомнила сходу 🤔

Шок контент товарищи!
Это для тех, кто еще не верит в то, что их могут поймать за Ж, даже если они типа продают через ТГ каналы.

История, студент продавал товары из Китая из своего ТГ канала и прилетело ему в один прекрасный вот такое письмо.
Что тут нам может грозить, в зависимости от суммы:
1) незаконная Предпринимательская деятельность уголвока или административка
2) отсутствие ККТ (продаем то физикам)
3) импортный товар - нелегальный ввоз
4) импортный товар = НДС
5) прием денег на карту от ПП деятельности - 115-ФЗ
И это только то, что я вспомнила сходу 🤔

Как долго может длиться допрос свидетеля? Разбираемся на практике дело А51-13087/2022

Итак, налоговым кодексом не установлены временные рамки для проведения допроса. Это, конечно, спорный момент, но есть вступившее в силу судебное решение, которое подтверждает: ограничений по времени в НК РФ нет.

Пример из практики: налогоплательщик просил исключить из доказательств протокол допроса, длившегося пять часов. Однако суд отклонил это ходатайство. Почему?

📌 В протоколе не было:
- замечаний к самой процедуре;
- просьб о перерыве (на обед, отдых и т.п.);
- иных зафиксированных возражений.

Более того, суд отметил, что свидетель отвечал ясно и последовательно, из чего можно сделать вывод, что он находился в адекватном состоянии.

🔍 Что важно учитывать на практике:
1. Фиксируйте все нарушения во время допроса — письменно, в протоколе или в виде отдельного заявления. Слова без фиксации — не доказательство.
2. Вносите замечания в конце допроса — как к самой процедуре, так и к содержанию протокола.
3. Часто в конце спрашивают: "Хотите что-то добавить?" — используйте этот момент. Можно:
- указать образование;
- отметить, что отвечали в рамках своих должностных полномочий;
- уточнить, за какой период времени обладаете достоверной информацией.

💡 Особенно это важно в строительных организациях, где:
- разные объекты — разные поставщики;
- сотрудники не всегда знают информацию по другим участкам.

Поэтому — конкретизируйте: "Я знаю информацию только по объекту, на котором работал(а) в период с... по...".

📎 Это поможет правильно интерпретировать показания и защитить их от перекручивания.

Продолжаем?

Как долго может длиться допрос свидетеля? Разбираемся на практике дело А51-13087/2022

Итак, налоговым кодексом не установлены временные рамки для проведения допроса. Это, конечно, спорный момент, но есть вступившее в силу судебное решение, которое подтверждает: ограничений по времени в НК РФ нет.

Пример из практики: налогоплательщик просил исключить из доказательств протокол допроса, длившегося пять часов. Однако суд отклонил это ходатайство. Почему?

📌 В протоколе не было:
- замечаний к самой процедуре;
- просьб о перерыве (на обед, отдых и т.п.);
- иных зафиксированных возражений.

Более того, суд отметил, что свидетель отвечал ясно и последовательно, из чего можно сделать вывод, что он находился в адекватном состоянии.

🔍 Что важно учитывать на практике:
1. Фиксируйте все нарушения во время допроса — письменно, в протоколе или в виде отдельного заявления. Слова без фиксации — не доказательство.
2. Вносите замечания в конце допроса — как к самой процедуре, так и к содержанию протокола.
3. Часто в конце спрашивают: "Хотите что-то добавить?" — используйте этот момент. Можно:
- указать образование;
- отметить, что отвечали в рамках своих должностных полномочий;
- уточнить, за какой период времени обладаете достоверной информацией.

💡 Особенно это важно в строительных организациях, где:
- разные объекты — разные поставщики;
- сотрудники не всегда знают информацию по другим участкам.

Поэтому — конкретизируйте: "Я знаю информацию только по объекту, на котором работал(а) в период с... по...".

📎 Это поможет правильно интерпретировать показания и защитить их от перекручивания.

Продолжаем?

Вот как вы считаете это корректный документ?

Добрый вечер, коллеги!
Сейчас я работаю над очень масштабным проектом — налогоплательщику грозит выездная налоговая проверка. У него 15 контрагентов за 2 налоговых периода плюс полностью охваченный 2024 год. И, как понимаете, сумма возможных доначислений вместе с прибылью очень серьёзная.

По каждому контрагенту я вырабатываю свою тактику защиты и в процессе читаю много актуальной арбитражной практики — чтобы найти те подходы, которые действительно сейчас работают в пользу налогоплательщика.

И вот хочу обратить ваше внимание на 3 судебных дела, где суды по-разному подошли к оценке допросов свидетелей и их влияния на дело.

Сегодня — первая ситуация:
В деле, про которое я уже писала (по доначислению ЧОПу зарплатных налогов), налогоплательщик пытался признать недостоверными сведения, содержащиеся в протоколах допросов работников. Однако суды этот довод отклонили, сославшись на два ключевых момента:
1. Свидетели были предупреждены об ответственности за дачу заведомо ложных показаний.
2. Заявителем не представлено доказательств,опровергающих их показания или подтверждающих, что эти показания ложные.

✅Вывод:
Если вы хотите заявить о недостоверности допросов, недостаточно просто сказать «это неправда». Нужно объяснить почему, подкрепить это документами, обстоятельствами, логикой. Например: «Показания ложные, потому что в указанный день человек физически не мог находиться на рабочем месте — вот табель, данные системы прохода, билеты».

Именно так должна строиться грамотная позиция защиты в подобных случаях.

Если вам интересно — могу в следующих постах разобрать ещё два дела, где ситуация с допросами была в пользу налогоплательщика и где суд ответил на вопрос «А СКОЛЬКО МОЖЕТ ДЛИТЬСЯ ДОПРОС?».

Коллеги! Я работаю не только с поступившими требованиями, но и на «опережение», важно провести все «манипуляции» до того, как налоговая предъявила вам претензии.
Иначе вы рискуете в акте получить такие формулировки «налогоплательщик начал формальное оформление своей деятельности после получения требования налоговой», такие решения тоже есть.

Как успешно вести бизнес в льготных регионах: советы и кейсы

Добрый день, коллеги! В этом видео я отвечу на вопросы тех, кто планирует обратиться ко мне по поводу работы в льготных регионах. Заявок поступает много, и часто запрашивают конкретные кейсы. У меня есть разнообразный опыт, но каждый случай индивидуален.
Кейсы из практики
Я работаю с различными категориями бизнеса:
● Маркетплейсники — основная масса клиентов зарегистрирована в льготных регионах.
● Офлайн-магазины — те, кто имеет физические точки продаж в других регионах, но регистрируются в льготном.
● Частное строительство — компании, занимающиеся строительством поселков, также могут быть зарегистрированы в льготных регионах.

Т.Е. У МЕНЯ ЕСТЬ ПРОЕКТЫ ЗАЩИТЫ И ОНЛАЙН БИЗНЕСА И ОФФЛАЙН.

Успешность проектов:
Успех проекта зависит от множества факторов. Например, сегодня я сдала два проекта: один связан с маркетплейсом, другой — с оффлайн-бизнесом, зарегистрированным в Республике Удмуртия и Республике Чечня. Обоснования для регистрации в этих регионах различаются.
Важно понимать, что подход к каждому случаю должен быть индивидуальным. Нельзя использовать один шаблон для всех.

Судебная практика и налоговые требования.
Например, в Республике Удмуртия налоговики ссылаются на судебную практику, которая касается арендного бизнеса. Если у вас есть живой оффлайн-бизнес в одном регионе, а вы перерегистрировались в другом, это может вызвать вопросы.
Рассылка ИФНС массовая, поэтому не стоит паниковать из-за негативной судебной практики. Каждый случай уникален, и важно находить свои плюсы. Например, в одном из моих проектов клиент обращался в медицинское учреждение в Ижевске, и у него есть офис. Это подтверждает его физическое присутствие в республике, проживание.
Факторы успешной регистрации
Также важен момент времени вашей перерегистрации. Если вы переехали два года назад и не проявляли себя в оффлайн-режиме, это одна ситуация. А если вы только недавно переехали и активно занимаетесь реалокацией бизнеса, это совершенно другое дело.
‼️На данный момент все мои проекты успешны✅, а занимаюсь я этим не только в этом году, и претензии со стороны налоговых органов прекращаются. Мы успешно справляемся с возникающими вопросами.
‼️Поэтому, если у вас есть вопросы или вы хотите обсудить свой проект, обращайтесь!

Доначисления зарплатных налогов расчетным методом — свежее дело № А49-3678/2023 (постановление от 25.02.2025)

Не помню уже какие конкретно года, но был период — в один год плотно трясли ЧОПы, в другой — клининг. И вот очередной ЧОП попал под раздачу.

На чем основывались налоговики:
1. Со счета компании в один и тот же день снимали наличку.
2. Потом деньги залетали на карты взаимозависимых лиц — учредителей, родственников и т.д. А оттуда уже веером — на карты как официальных сотрудников, так и тех, кто вообще нигде не числился.
3. Налоговая сопоставила суммы снятого и перечисленного — пазл сошёлся.
4. Дополнительно отчеты в Росгвардию сыграли против компании.
5. заказчики предоставили списки и количество охранников на объектах.
6. Допросы охранников добили всё: они признались, что получали нал и рассказали, сколько и когда.

А теперь внимание — итог: На основании всего этого, прямо в рамках камеральной проверки, налоговая: — вывела количество смен — посчитала тарифную ставку — доначислила налоги на неофициальных сотрудников — доначислила недостающие суммы даже по официальным‼️
Вот так, без выездной проверки, только бумагами и показаниями свидетелей, налоговая разнесла бизнес в щепки.
Вывод: Если вы до сих пор платите «в конвертах», гоняете деньги по картам и думаете, что вас это не коснётся — вам очень повезло… пока.
Хотите жить спокойно — пишите в личку. Разберём вашу схему, найдем безопасный путь и убережем ваш бизнес от таких историй.

2 часа допроса бухгалтера, 110 вопросов. Параллельно к другому клиенту пришли в офис налоговики, повестки, осмотры …. Вот вам и пятница‼️

Рассмотрим на примере: Передача авто в счет погашения займов.

Необходима оценка авто, если мы оцениваем ее стоимость как рынок, то НДС и прибыль исчисляем со стоимости, по которой передали авто.

Т.е. суть в том, что вы не можете занизить стоимость авто для реализации, а зачесть займы по рыночной стоимости. Поэтому НДС и прибыль будут уплачиваться с той стоимости, по которой прошел зачет займа.
 
!!!Не забывайте – реализация авто ФЛ = кассовый чек!

А если вы еще гасите тем самым и проценты, то у физлица возникает НДФЛ к уплате, который вы не можете удержать, соответственно обязанность по оплате НДФЛ с процентов полученных возникнет у ФЛ.

Коллеги, пока мы с вами обсуждали вопросы вывода имущества, начали приходить требования по фиктивной миграции в регионы с льготным налогообложением.

Мы активно работаем в этом направлении, если вы получили «письма счастья» пишите , не тяните время.

Коллеги, собрали для вас команду экспертов в области ФИНАНСОВ и подготовили папку с ценным контентом, который вы сможете внедрить в свой бизнес уже завтра. 📈

Увеличение прибыли за счет штрафов — это признак неэффективности. Существует множество более действенных методов достижения финансового успеха!

Что вас ждет внутри этой папки?

1. ✅ Современные финансовые стратегии для увеличения доходов 🎯

2. ✅ Рекомендации по оптимизации затрат, чтобы повысить рентабельность

3. ✅ Советы по созданию уникального клиентского опыта, способствующего повышению лояльности 🤝

4. ✅ Практические инструменты для анализа финансовых показателей и контроля бюджета 📊

👉 Добавить папку себе

Как вывести авто из ООО? Клиент предложил — "в счет дивидендов". Звучит просто, но есть нюансы, которые могут дорого обойтись!

Обратился ко мне клиент с четкой задачей — вывести автомобили из ООО. Один из вариантов, который он предложил: отдать авто участнику в счет выплаты дивидендов.

Сразу скажу: это самый затратный вариант по налогам. Почему?

Разберёмся по порядку:

1. НДС — привет, реализация!
Передача имущества участнику — это реализация. Даже если вы "не продали", но передали — налог платить надо.
НДС начисляется от рыночной стоимости авто (а не той, что в балансе!).
Письмо Минфина от 07.06.2024 № 03-07-11/52884

‼️для таких как я👇
Если не начислите, то имеются судебные решения, в которых суды поддерживают налогоплательщика: Постановление Арбитражного суда Волго-Вятского округа по делу № А82-13935/2019 от 03.07.2020 г.
Свежее не нашла, если у кого-то есть, делитесь 😎

2. Налог на прибыль — тоже не спит
При передаче авто доход признается на дату отгрузки. (письмо Минфина от 05.06.2024 № 03-03-06/1/51893 )

3. НДФЛ — физлицо платит само
Организация сообщает о неудержанном НДФЛ, а участник сам идёт платить.
Ставка — 13% (или 15%, если дивиденды большие).

4. Есть альтернатива — оценить и снизить налоги
Если машина, к примеру, битая или "сгнила" (ну вы меня поняли), можно:
- взять справку с сертифицированного СТО
- провести экспертизу (двигатель, кузов)
- получить оценку

Это рискованно, особенно при передаче взаимозависимым лицам, но шанс сэкономить — есть.
Судебка, где налогоплательщика поддержали:
Дело А72-13768/2023 (Арбитраж Самарской обл.)

*Вывод:
Дивиденды имуществом — это красиво на бумаге, но дорого в жизни.
Если хотите вывести авто — думайте на шаг вперёд, и желательно — с юристом и бухгалтером под рукой.

Если хочешь разобрать свой кейс — пиши в личку!

Я обычно против трудоустройства задним числом, лучше сделать все текущим. Другой вопрос, если у вас, например в чеках были ранее ФИО этих людей, тогда конечно это большой риск.
И допускаю трудоустройство задним числом, например, если вы это делаете в феврале январем, там пени и штрафы будут небольшие. А в остальном я против сдавать уточненки за прошлые периоды, а в случаях ИП, так вообще первичку, там кроме 122, еще и 119, 126 статью и добавляются

Коллеги, после моих видео постов про ПВЗ пришло очень много запросов, к сожалению, я не могу на такие вопросы давать универсальные ответы, все очень индивидуально, и по срокам и по ситуации в целом. Поэтому здесь только разбор каждого отдельно. Пишите в личку, если у вас уже есть запросы от налоговой, а если нет, то устраивайте людей текущей датой, с прошлым периодом , я думаю мы с вами обоими усилиями отвоюем 😎

🙊 готовлюсь к рассмотрению в понедельник. Как вам такое 😁, это из протокола допроса руководителя контрагента

И так, коллеги, третья тема из опроса «обоснование закупа у «прокладки»».
Я уже рассказывала такие кейсы, но т.к. в последнее время у нас много новеньких и эта тема продолжает быть еще актуальнее, чем была раньше, повторим.
‼️Самая распространенная ситуация: вы приобретали товар у поставщика (возможно завода-производителя), потом появилась прокладка, которая продает вам с большей наценкой.
🤨Претензии налоговой: фирма-прокладка, завышенные цены, нет экономической цели (выгоды), необоснованная налоговая выгода, цель сделки –уклонение от налогов.

🤔Что вы можете сделать в этом случае?

1) Если вы покупали с отсрочкой платежа (самая частая причина)
Тут необходимо:
*сделать экономические расчеты, сравнить ставки по кредиту и стоимость отсрочки
*кредит нужно платить ежемесячно, а отсрочка может быть получена до оплаты покупателем
*подать на кредит и получить отказ или большие ставки
*запросить отсрочку у завода-поставщика – получить отказ
Все это поможет вам оправдаться с экономической точки зрения, и доказать, что компания в данном варианте получила большую прибыль, чем, ежели бы использовала кредиты.

2) Если вам срочно нужен был товар, а у завода не было на тот момент необходимого объема
*необходимо получить официальный ответ от поставщика

3) доставка до, например, крайнего Севера, обходилась дороже, чем купить на месте у перепродавца
*также подтверждаем официальной перепиской с поставщиком, сравниваем цены, сроки и рассчитываем экономическую выгоду

Это те случаи, с которыми у меня был личный ПОЛОЖИТЕЛЬНЫЙ опыт, завышенные цены НЕ равно уклонение от налогов, просто к таким сделкам надо сразу готовить оправдательные документы, потому что вопросы по ним будут 1000%.

Наша очередная победа над 115-ФЗ, Альфа банк, с первого раза 🥳

Нужен пост на эту тему?🤨

По п.1 у меня было несколько идентичных дел и везде мы выводили клиента с минимальными потерями. В основном, если очень сильно подумать и обнаглеть, то можно выйти и в ноль! Но тут нужно соблюсти баланс, потому что, если вы все-таки по работам строительным сможете доказать, что все эти переводы не ЗП сотрудников, то потом проблемы будут у заказчика, который может выйти с убытками к вам (потому что ему откажут в расходах), или вы пойдете в сговоре с ним, но уже по уголовной статье. Поэтому важно проанализировать каждый контракт и подобрать свое индивидуальное объяснение.

По п.2 здесь борьба с банком, тяжело и долго, но не критично, наличие 2х сотрудников намного лучше, чем отсутствие их полное. Здесь тоже есть свои объяснения и они индивидуальны в зависимости от вида работ и обьема работ. Банки, как правило, запрашивают документы по текущим периодам, поэтому в целях экономии на штрафах и пенях, вы всегда можете показать договор ГПХ с ФЛ (да будет штраф за несвоевременную сдачу отчета, но это не так страшно) и по нему уже начисления и уплата НДФЛ после фактической оплаты, а взносы после подписания актов.

По п.3 транспортные услуги - это прямо моя боль и самих транспортников 😁
Их начинают кошмарить еще на стадии регистрации бизнеса, блочит 115-ФЗ и т.д.
В общем к сути, по транспортным услугам, если нет машины в собственности - обязательно по счету д.б. расходы:
* на аренду или услуг,
*ГСМ
*зп водителя или договор аренды с экипажем
*запчасти и шины

Запомните, движение денег по расчетному счету - это РЕНТГЕН‼️ вашего бизнеса - и если там нет «темных пятен», значит нет вопросов.

Много здесь ИП без сотрудников , оказывающих услуги и работы, и не имеющих субчиков? Ставьте реакции 😁

ИП без сотрудников + госконтракты = красная тряпка для налоговой, банков и силовиков.
Разберем тему работы по госконтрактам ИП без сотрудников.
На самом деле это касается не только госконтрактов, просто в день создания опроса ко мне обратились именно с таким запросом, но госконтракты самые опасные‼️
Потому что за бюджетными деньгами могут прийти со всех сторон: прокуратура, казначейство, ФСБ, налоговая, РФМ и т.д. и срок давности по статьям УК могут быть намного больше 3х лет в отличие от налоговых сроков.

Ну и проверять их легче всего, т.к. основная часть документов и условия сделки как на ладони, можно скачать с ЕИС.
Для плановых показателей самый лакомый кусок.🤨
Так вот, какие риски и как они выявляются, расскажу на примерах своих клиентов:

1. ИП без сотрудников выигрывает тендеры и выполняет работы. Ни одного сотрудника, ни одного субподрядчика. Но есть куча переводов со счета ИП на карты ФЛ разных. Есть кстати 2 вида таких ИП: одни со счета прямо по СБП переводят на карты физиков, другие переводят на свою личную карту и оттуда отправляют физикам. Запрос клиенту пришел с налоговой, хотят НДФЛ и взносы.

2. ИП работает по госконтрактам, есть 2 сотрудника, обороты 30-40 млн в год. Запрос пришел из банка по 115-ФЗ, мотив - цитата из письма банка: «количество сотрудников не соответствует объему выполненных работ»

3. ИП оказывал подрядчику транспортные услуги (патент на 3 авто): водителей нет , транспорта ни в аренде ни в собственности, ни в качестве транспортных услуг нет. Запрос от налоговой в рамках проверки подрядчика.

4. ИП оказывает услуги клининга - это вообще отдельная и долгая история.

Так вот, что я хочу сказать‼️
‼️ИП без сотрудников и для налоговой и для банка и для любых других надзорных органов - это ОБНАЛЬЩИК!
Доказать, что это не так крайне тяжело, когда у всех «планы» горят и можно пополнить бюджет по разным статьям и НК и УК.

Мы с коллегами собрали для вас полезнейшие каналы, обязательно добавляйте себе 👇🏻

🔥Папка с уникальными и профессиональными ресурсами в области финансов 🏦

✅Вот что вы найдете в нашей папке:

1. Советы от экспертов - рекомендации и инсайты от профессионалов в мире финансов.

2. Эффективные стратегии управления финансами - практические советы по созданию успешных финансовых планов и подходов.

3. Обзоры новинок и тенденций - актуальная информация о последних трендах в финансовом секторе.

➡️ Вы можете добавить папку здесь.

Хочу обратить ваше внимание на налоговые риски, связанные с приемом платежей на личные банковские карты индивидуальными предпринимателями (ИП).

Часто такие поступления не сопровождаются пробитием кассовых чеков, что приводит к несоответствию данных между отчетностью, движением денежных средств по расчетному счету и сведениями ОФД. Это может вызвать повышенный интерес со стороны налоговых органов и привести к дополнительным проверкам.

Хотя налоговая служба не осуществляет постоянный мониторинг всех операций по личным картам ИП, значительные расхождения между движением средств по расчетному счету и подаваемой отчетностью могут стать основанием для детального анализа ваших финансовых операций. Особенно это касается случаев, когда при активной предпринимательской деятельности подается нулевая отчетность или отсутствует движение по расчетному счету.

Чтобы минимизировать налоговые риски, рекомендуется:

1. Корректно отражать все поступления в отчетности, обеспечивая соответствие между данными ОФД, движением денежных средств по расчетному счету и налоговой декларацией.

2. Использовать расчетный счет ИП для предпринимательской деятельности, а не личные карты, чтобы избежать подозрений в сокрытии доходов и несоответствия в отчетности.

3. Своевременно и полно предоставлять налоговую отчетность, отражающую реальное финансовое положение и деятельность вашего бизнеса.

Соблюдение этих рекомендаций поможет вам избежать ненужного внимания со стороны налоговых органов и обеспечит стабильность вашей предпринимательской деятельности.

Коллеги, добрый день!

Несмотря на то, что я нахожусь в небольшом отпуске, продолжаю консультировать клиентов. Недавно ко мне обратился клиент по рекомендации его адвоката, ведущего бракоразводный процесс. Ситуация заключалась в том, что клиент, являясь индивидуальным предпринимателем (ИП), получал значительные суммы на банковские карты физических лиц. Изначально мы обсудили налоговые риски, связанные с такими операциями, а затем перешли к более широким вопросам, включая соблюдение требований Федерального закона № 115-ФЗ о противодействии легализации доходов.

Однако наиболее актуальной проблемой для клиента оказался сложный бракоразводный процесс, в ходе которого встал вопрос о защите и возможном выводе активов. Часто в подобных ситуациях предприниматели стремятся переоформить бизнес на других лиц — родственников или знакомых, полагая, что это обезопасит их активы. Однако такие действия могут быть признаны фиктивными сделками и оспорены в суде. Суды нередко рассматривают подобные схемы как попытки сокрытия имущества от раздела.

Важно понимать, что переоформление бизнеса на родственников или третьих лиц не гарантирует защиту активов. Согласно российскому законодательству, статус индивидуального предпринимателя не может быть передан другому лицу. Для передачи бизнеса необходимо зарегистрировать нового предпринимателя и передать ему соответствующее имущество. Однако такие действия могут быть расценены как попытка уклонения от налогов или сокрытия имущества при разделе.

В подобных случаях рекомендуется обращаться к узкопрофильным специалистам: налоговым консультантам и юристам по банкротству. Налоговые консультанты помогут оценить налоговые риски и разработать стратегию защиты активов в рамках закона. Юристы, специализирующиеся на банкротстве, обладают опытом как в поиске активов для удовлетворения требований кредиторов, так и в их защите от неправомерных посягательств. Они могут предложить законные методы структурирования активов, минимизирующие риски их утраты при разводе или других юридических спорах.

Если перед вами встает вопрос защиты активов, важно не ограничиваться консультацией с общими юристами, а обратиться к специалистам, глубоко разбирающимся в налоговом законодательстве и процедурах банкротства. Это позволит выработать эффективную и законную стратегию сохранения имущества.

Помните, что своевременная консультация с профильными экспертами поможет избежать серьезных финансовых потерь и юридических осложнений в будущем.

Если вам необходимо создать договор или участие юриста при согласовании с заказчиком или подрядчиком, наша команда рассмотрит и окажет индивидуальное содействие в разработке именно под ваш случай и вид бизнеса условия договора, которые максимально защитят ваши интересы перед надзорными органами.

Пишите в личку 🤗

Резюме:
если докажут согласованность действий - взыскать не сможете
если вы будете вести себя пассивно, то в последующем докажут причинно-следственную связь по подаче уточненки вашим контрагентом и налог взыщут с вас
я бы в договоре в пункте налоговой оговорки прописала обязанность стороны «вычета» незамедлительно уведомлять о любых запросах налоговой относительно сделки между вами, так вы сможете контролировать и не позволить контрагенту «злоупотреблять правом», ведь он может просто сдать уточненку и потом все взыскать с вас.
Наличие налоговой оговорки облегчает процесс взыскания, но ее отсутствие не лишает возможности возместить причиненные убытки (№А51-5157/2023)
Добровольное уточнение обязательств по итогам рабочих совещаний, встреч и комиссий подтверждают судами о наличии причинно-следственной связи между действиями ответчика и возникновением финансовых потерь у истца. Есть противоположные решения, но более раннего периода.

Делитесь своим опытом, мнением и практикой. Каждый добросовестный исполнитель может попасть в аналогичную неприятную ситуацию.

По итогам голосования у нас лидирует тема взыскания НДС с контрагента.
На самом деле я уже приводила такие кейсы и последний мой вебинар был как раз по теме защиты контрагентов с обеих сторон, налоговые оговорки в договорах.
В 2020 году было нашумевшее дело по взысканию налогов с контрагента, после чего все начали активно судиться по этому вопросу, однако судебная практика по этому вопросу неоднозначна!
Основное правило здесь ваше добросовестное поведение, согласно условиям делового оборота и заключенного договора.
Например, в договоре у вас может быть предусмотрено, что вы в обязательном порядке должны предоставлять в налоговую документы по требованию, а вы не предоставили - это минус!
Или, вы предоставили нулевую отчетность или отчетность без указания контрагента, впоследствии после выявления разрыва предоставили уточненку - это минус!

Еще один важный момент: если вам доначислят умышленное правонарушение и признают вас участником схемы (даже, если это не так), то взыскать с недобросовестного (НО! Действующего) контрагента не получится: «В частности, в силу сложившейся судебной практики, налогоплательщик
- заказчик и его контрагент рассматриваются как участники по сути одного
правонарушения, если их действия носили согласованный характер и были
направлены на получение экономического эффекта за счет
непосредственного участия в уклонении от уплаты НДС совместно с лицами,
не осуществлявшими реальной экономической деятельности (определения
Судебной коллегии по экономическим спорам Верховного Суда Российской
Федерации от 09.03.2021 № 301-ЭС20-19679, от 25.01.2021 № 309-ЭС20-
17277, от 28.05.2020 № 305-ЭС19-16064).»

Также решение не в нашу пользу по Делу №А14-11689/2023: в договоре была налоговая оговорка, Н/П-к подал уточненку после информационного письма налоговой.
Ответчик пытался оспорить, ссылаясь на то, что информационное письмо не имеет юридической силой, однако судом сделан следующий вывод:
«Наличие финансовых потерь и причинно-следственная связь с
действиями ответчика судами установлены, материалами дела
подтверждены.
Довод ООО «Крона» о том, что информационное письмо налоговой
инспекции от 22.05.2023 №1-07/06976@ не является решением налогового
органа, поскольку не содержит установленные факты налогового
правонарушения за 4 квартал 2022 года на спорную сумму, в нем
отсутствуют основания для вывода о наличии у ответчика
несформированного источника НДС за 4 квартал 2022 года,
мотивированно отклонен судом апелляционной инстанции.
При этом судебная коллегия исходила из того, что, несмотря на то, что
само по себе информационное письмо не влечет возникновение налогово-
правовых последствий для покупателя или поставщика, стороны не
лишены возможности самостоятельно связать возникновение
определенных гражданско-правовых последствий с получением такой
информации от налогового органа.
Кроме того, суд апелляционной инстанции указал, что письмами ФНС
России от 09.10.2018 № ЕД-4-2/19656 и от 12.12.2019 № ЕД-4-2/25672@
разъяснено, что информационные письма налоговых органов о
несформированном по цепочке поставщиков товаров (работ/услуг)
источнике для применения вычета по НДС являются подтверждением
правомерности наступления согласованного сторонами обстоятельства
(право Покупателя на добровольный отказ от вычета по НДС), с которым
стороны связывают обязанность поставщика возместить имущественные
потери покупателя, т.е. наличия в цепочке поставщиков (подрядчиков,
исполнителей) с участием несформированного источника для применения
налогоплательщиков-покупателем (заказчиком) вычета по НДС.
Довод ответчика о том, что имущественные потери могут быть
взысканы исключительно на основании решения налогового органа
является ошибочным, так как в настоящем деле имеет место гражданско-
правовой спор, а не спор с налоговым органом в рамках налогового
контроля.»

Сегодня было эмоционально тяжелое рассмотрение, сумма небольшая, но подход просто удивляет и не подчиняется никакой логике. Вырезка из диалога:
НП: мы проанализировали компанию, получили от них документы по численности, увидели остатки основных средств более 100млн, компания занимается профильным видом деятельности в т.ч.
Налоговая: у них нет численности, они купили машины, чтобы обналичить деньги 🤦‍♀️
НП: как нет численности, вот на сайте 30 человек и почему они не могут купить машины?
Налоговая: НДФЛ нулевая,, они купили Мерседес , на мерседесе рабочих не возят
НП: а РСВ? Ну и что что Мерседес у них миллиардные обороты, могут себе позволить
Налоговая: ну может они специально поставили численность, чтобы типа была численность на ресурсах. Мы считаем закуп машин обналом.
НП: а почему вы видя, что у них есть численность, а налогов нет не доначислили?
Налоговая: ну мы не все успеваем контролировать
НП: а нам тогда что делать, мы же пользуемся вашими рекомендациями и данными
Налоговая (уже заметно нервничая): ваш контрагент площадка! По ним уже есть до начисления! Есть отказной протокол
НП: ну мы же вели с ними деятельность вот контакты людей по доверенности, которые были всегда на объектах
Налоговая: мы проверим, но все равно мы считаем, что вы через них обналичили и заплатили зп своим сотрудникам

Как-то так 😞
Но будем бороться!
Делитесь в комментариях своими треш ситуациями👇

*кстати если вам говорят, что есть какие то решения, запрашивайте, иногда вы можете найти себе там пользу. Не выдают, но если письменно запросить выписку должны дать.

Веду свою колонку на одном из бизнес каналов 😎

⚡ Работа с самозанятыми: как избежать доначислений

Здравствуйте! Я Альбина Исафова — налоговый консультант, экс-сотрудник налоговой, автор телеграм-канала, где рассказываю, как правильно отвечать на требования налоговой и взаимодействовать с ней.

Работа с самозанятыми — это удобный инструмент для бизнеса, однако важно правильно оформлять отношения, чтобы избежать проблем с налоговой. Несмотря на то, что самозанятые — физические лица, оформлять с ними договоры нужно так же, как с любыми подрядчиками, например с ООО. Это поможет избежать переквалификации отношений в трудовые.

🔼 В карточках рассказала Бизнес-секретам ключевые моменты, которые помогут защититься от доначислений.

#самозанятые #авторская_колонка

Сегодня была на очень интересном мероприятии по искусству управленческой борьбы или ведению переговоров, в бизнес клубе ПАНТЕОН.
В очередной раз меня назвали холодной, бетоном, роботом, бескомпромиссной😁из-за того, что я отключаю эмоции))
Ну что ж 10лет госслужбы дают о себе знать, поэтому будем работать над эмоциями.

Всем однозначно рекомендую такие форматы игр, очень интересны и полезны. Переговоры и коммуникация важная составляющая и обычной жизни.

Ну и книжная рекомендация на фото.

Продолжаю получать различные запросы по скрытой занятости, по аналогичному запросу у меня есть успешные кейсы, объяснения, если у вас аналогичная ситуация, не торопитесь уточняться, пишите в личку 😎

У нас с вами была на дня задача, это реальный запрос.
Так вот, несмотря на то, что мы с вами применяем 5%, порядок исчисления НДС для операций по уступке права такой же как и у обычной ставки 20%.
Т.е. у первоначального кредитора возникает НДС к уплате только при наличии прибыли со сделки, если он продает долг с убытком или в ноль, то НДС не будет.
Пример:
Продажная цена долга 120000- сумма долга 100000=20000руб
Мы получили выгоду 20000руб.
С этой суммы 20000*5/105 (применяется расчетная ставка)=952руб мы оплатим НДС.
В декларации будет спец строка и базу вы указываете 20000руб.

Внимание! Не путать с вычетами! Это специальный порядок расчета налоговой базы и для тех, кто на 5%, он такой же, т.е с разницы сумм

Все чаще стали поступать такие запросы, ИП, которые отправляют ЗП на карты и не отражают в отчетах; розница, где зарегистрированы несколько касс и нет сотрудников или их недостаточное количество.

Приведу пример из практики, как доказываются выплаты «серой ЗП»:
Налоговая доначислила НДФЛ на основании тетради учредителя (дело от 27.12.2023 № А33-7122/2022)

📌 Суть дела:
Налоговая доначислила организации взносы 5,68 млн.руб. и 3, 16 рублей НДФЛ, обосновав это записями в изъятой тетради учредителя. В ней он фиксировал суммы наличных выплат работникам.

📌 Доводы организации:
- Тетрадь — не бухгалтерский документ, а личные записи.
- В официальной отчетности указаны другие суммы зарплат.
- Налог нельзя доначислить на основании рукописных данных.

📌 Решение суда:
Суд не согласился с доводами компании и встал на сторону налоговой. Он указал, что налоговый кодекс не содержит закрытого перечня документов, которые могут использоваться для доначисления налогов.
В данном случае:
✅ Работники подтвердили, что фактическая зарплата соответствовала записям в тетради.
✅ Почерковедческая экспертиза подтвердила авторство записей.
✅ В 2-НДФЛ отражена лишь официальная часть выплат.

📌 Вывод:
Даже неформальные записи, если они подтверждаются показаниями работников и экспертизой, могут служить доказательством выплаты «серых» зарплат. Контроль за оформлением расчетов с сотрудниками — критически важен для минимизации налоговых рисков.

В судебной практике подтверждается право налоговых органов доначислять налоги, используя расчетный метод, при выявлении выплат «серой» зарплаты. Верховный суд РФ отметил, что при отсутствии надлежащего учета доходов и расходов налогоплательщика налоговые органы вправе применять расчетный метод, опираясь на доступные сведения, включая показания свидетелей.

Однако применение расчетного метода требует обоснованного подхода. Например, в одном из дел суд указал, что налоговый орган не может применять расчетный метод, если зарплата ниже прожиточного минимума, но выплачена в размере минимальной оплаты труда. В этом случае необходимо учитывать специфические условия деятельности налогоплательщика и сопоставлять их с аналогичными предприятиями.

Таким образом, суды признают законность доначислений, основанных на расчетном методе, при условии, что налоговый орган обосновал свои расчеты и использовал достоверные данные. Налогоплательщику предоставляется возможность оспорить эти расчеты, представив доказательства их недостоверности.

Если наберем 30 огоньков, то я пойму, что тема интересна и опишу еще одно решение фитнес центра с самозанятыми и ИП 🤨

Разомнем мозги 😎
Задача: организация "первоначальный кредитор) на УСН "доходы"+5% продает долг стоимостью 150000руб. за 120000 руб.

Кто за мной следит давно, знает, что у меня есть негативный опыт, когда мы проиграли в суде НДС по проектным работам ⚖️.
Эта история, когда клиент предоставил бездумно документы в налоговую, условия договора не соответствовали условиям акта и возникло множество несостыковок в документообороте 🚫.

Проектные работы, вообще услуги интеллектуального труда – это самое моё нелюбимое 😤. Несколько дней я занимаюсь анализом документов и подготовкой «оправдания» перед налоговой по явно сомнительным контрагентам, слава богу, по которым документы до налоговой ещё не дошли 🙏.

Вот мой вопросник к клиенту, исходя из их документов – берите на вооружение и проверьте свои сделки ✅:

1️⃣какие специалисты должны были быть у контрагента-исполнителя: образование, разрешительные документы (удостоверения), сколько человек надо на этот объем, какие ПО должны быть у исполнителя?
💻

2️⃣это проектная документация, согласно договору передается в 4х экз-х в распечатанном виде: это сколько страниц, сколько томов, в какой виде должны быть (прошиты, брошюровка и т.д.), размеры, что нужно для распечатки (плоттер или принтер обычный, цветная печать или ч/б)?
🖨

3️⃣контрагент зарегистрирован незадолго до сделки: можем ли мы сделать от разных других компаний коммерческие предложения, чтобы обосновать, что мы делали анализ рынка и нас устроило их предложение или получить рекомендательные письма от других их заказчиков
📝?

4️⃣можем ли мы сделать договор поручительства от их руководителя, чтобы обосновать, что руководитель компании отвечал личным имуществом в случае негативного исхода по заказу, это как обеспечение контракта? 🏦.

5️⃣Надо сделать акт приема-передачи именно документов на бумаге + электронный носитель, это у вас в условиях договора прописано (неплохо было бы сразу прописать в акте место передачи, потому что этот вопрос все равно зададут в налоговой, если отправлять почтой или курьером должны быть опись вложения и расходы на оплату), однако подписан у вас только акт сдачи-приемки выполненных работ и то без обязательных реквизитов первичной учетной документации 🚫.

6️⃣ Нужны счета на оплату, тоже прописаны в договоре.

7️⃣Если документы до этого не предоставляли нужно сделать нормальное техзадание либо отзеркалить от заказчика, и календарный план, у вас этот не подходит, либо вносить изменения допсоглашниями.

8️⃣ По контрагенту нет никаких контактных данных в конце договора, нужна подписанная с синей печатью скан карты партнера со всеми реквизитами и учредительные документы, если запрашивали, переписка по должной осмотрительности, основное на что вы должны сделать упор – это на наличие квалифицированного персонала или субподрядчиков. Очень важно образование руководителя, т.к. он за все несет ответственность и должен понимать, на что он подписался, как он оценивал стоимость работ 💰.

‼️Это далеко не весь список вопросов, но именно на это могут обратить внимание и истребовать в дальнейшем ⚠️.

А вот это уже совсем другая история. Здесь вы наоборот получили имущество, но не использовали его в предпринимательской деятельности, значит налог будет НДФЛ, как обычного ФЛ, причем расходов нет, т.е со всей суммы.

Разбираемся с первичной учетной документацией и расходами

Вчера мы затронули тему работы с самозанятыми, а сегодня продолжаем обсуждение важности правильного оформления первичных учетных документов.

Почему это важно?

- Детализация услуг.В документе, где представлены разные виды услуг, каждая услуга должна быть указана отдельно — с собственной строкой, единицей измерения и стоимостью за единицу. Даже если речь идёт об услугах маркетологов или упаковке для соцсетей, каждая позиция требует чёткого расчёта (например, пакет услуг «упаковка в ВКонтакте» с ограничением по количеству товаров и дизайнов).

- Примеры из практики.
Недавно я столкнулась с ситуацией: в одном из УПД для услуг по уборке помещения единица измерения названа «сервис час». Но уборку сложно адекватно оценить в часах, ведь при делении даже круглосуточной работы на 24 часа в день получаются нереалистичные показатели. В таких случаях правильнее измерять объем работ по количеству задействованных людей и площади.

- Ключевые реквизиты.
Несмотря на отмену формализованных форм, первичные документы должны содержать обязательные реквизиты, предусмотренные законодательством. Ошибки или отсутствие существенных условий в этом документе могут дать налоговым основания признать взаимоотношения фиктивными.

- Ошибки по работе с самозанятыми и ИП.
Нередко встречаются случаи, когда в актах выполненных работ фигурируют «неровные» цифры по единицам услуг. Например, услуга, оцениваемая в 1000 рублей, не может измеряться дробными значениями, так аргументируют возмещение 6% налога для самозанятых. Однако уже есть решения, подтверждающие, что такие ошибки могут служить основанием для отказа в признании предпринимательской деятельности.

Вывод:
‼️Правильное оформление первичных учетных документов — залог прозрачности расчетов и защиты ваших взаимоотношений с клиентами. Будьте внимательны к деталям: четко разделяйте услуги, указывайте единицы измерения и соблюдайте все требования законодательства.

Поделитесь, сталкивались ли вы с подобными проблемами в своей практике?

Вчера у меня был внеплановый пост про самозанятых, т.к. по ним очень много запросов, но продолжим тему первички!

Что мы сделали для клиента в рамках услуги ответ на требование:
ответили на требования с описанием всех бизнес процессов на основания судебной практики и письма ФНС, об отсутствии указанных в этих документах критериев при наших с НПД взаимоотношениях
Подготовили пакет документов с НПД: договоры, акты и другие сопутствующие
Проанализировали все сайт и соцсети, устранили ошибки не только по налогообложению, но и другие риски
Выявили доп сотрудников, которых можно вычислить, но которые никак не оформлены
Клиент - мигрант в регионе с пониженным тарифом, дополнили доказательства его присутствия в регионе и ведении деятельности в указанном регионе


Хотите работать с самозанятыми и спать спокойно, тогда вам к нам!😎

🎩💼 С Международным женским днём, стратеги, цифровые феи баланса и предпринимательницы с огнём в глазах! 💼🎩

Сегодня наш канал временно превращается в «финансовую феерию» в вашу честь! Потому что вы не просто считаете прибыли и дедлайны — вы создаёте миры из цифр, договоров и безумных идей. 📊✨

Для тех, кто крутит бизнес-планеты:
— Если вы предприниматель — вы главный актив своей компании (и это не только в балансе прописано!).
— Если вы бухгалтер — вы волшебница НДС, превращающая хаос в отчётность.
— А если вы и то, и другое — вы живое доказательство, что «невозможное» просто стоит дороже. 💸

Пусть сегодня:
✅ Дебет вашего настроения всегда равен кредиту комплиментов.
✅ Аудит жизни покажет только положительные остатки.
✅ Налоговые вычеты заменятся на вычеты стресса.
✅ А кофе в кружке будет таким же крепким, как ваша воля на переговорах! ☕💪

Желаем:
— Клиентов, которые платят раньше срока (и без напоминаний!).
— Автоматизации всех рутинных задач (чтобы Excel и 1С сам заполнялся, пока вы пьёте шампанское 🥂).
— Идей, которые взрывают рынок, и команды, которая в них верит.
— А ещё — чтобы 8 Марта напомнило: вы не только балансируете счета, но и балансируете мир. 🌍💫

С праздником, с весной, с вами — теми, кто делает бизнес искусством, а цифры — поэзией!
Ваш канал, который знает: без вас все графики были бы плоскими, а прибыль — теоретической.📈🖤

P.S. Сегодня разрешается нарушить KPI по улыбкам! 😊

Мне прислали вот такой вот УПД, и это единственный документ, кроме договора. Как вы думаете, это можно принять за первичку и на основании данного документа можно поставить в расходы?

Работаете с самозанятыми? Готовьтесь к проверке!
Подробный разбор про швей👇

Подытожим тему займов.
📢 Процентные и беспроцентные займы: как защититься от претензий налоговиков?

Весь вечер вчера писала обоснование беспроцентным и процентным займам по ключевой ставке.
Почему налоговые органы критически относятся к займам (как беспроцентным, так и процентным по ключевой ставке), и как грамотно обосновать их экономическую целесообразность.
🔍 В чём проблема для налоговиков?
- Беспроцентные займы — отсутствие выгоды у займодавца выглядит подозрительно. По сути выдавая беспроцентный заем, компания находится в убытке.
Единственно обоснованная выдача беспроцентного займа на мой взгляд - это сотруднику, как дополнительный соцпакет, но это все тоже оформляется положениями и другими документами по трудовому праву + облагается матвыгода. В других случаях, адекватного объяснения беспроцентному займу нет.
- Процентные займы по ключевой ставке— ставка может считаться заниженной, если не подтвердить её обоснованность. Ведь вы могли положить деньги на депозит в банк и получить больше 🤨
💡 Как защитить позицию компании?
1️⃣ Экономическая целесообразность
— Покажите, что условия займа соответствуют рыночным: сравните с инфляцией, стоимостью капитала, доходностью активов.
— Например, ключевая ставка может быть справедливой, если компания сохраняет ликвидность для роста.
2️⃣ Работа с нераспределенной прибылью
— Выплата дивидендов «обнуляет» потенциал компании, а займы позволяют реинвестировать прибыль в развитие.
— Налоговикам можно объяснить: капитализация прибыли через займы повышает стоимость бизнеса и привлекательность для инвесторов.
3️⃣ Аргументы из финансового анализа
— Балансовая стоимость активов:
заёмные средства укрепляют финансовую устойчивость.
— Инфляция: процент по займу может компенсировать потери от обесценивания денег.
— Инвестиционная привлекательность: кредиторы и инвесторы видят в рациональном использовании прибыли признак надежности.
🚀 Главный козырь — цель бизнеса!
Коммерческая организация создана для бесконечного получения прибыли. Если мы тратим прибыль на дивиденды — начинаем с нуля. Если вкладываем в капитализацию — растим стоимость компании. Это и есть железный аргумент для налоговой!
❗ Запомните:
Даже «безопасные» займы под ключевую ставку требуют детального экономического обоснования. Используйте финансовые модели, сравнительный анализ и принципы корпоративных финансов — это язык, который понимают проверяющие.
‼️Нужна помощь в расчетах или защите позиции? Всегда рады помочь — обращайтесь! 💼

P.S. Не забывайте: каждая ситуация уникальна. Иногда достаточно показать, что альтернатива (например, вывод прибыли через дивиденды) вредит бизнесу сильнее, чем займ. И да, экономическая теория — ваш лучший союзник в спорах с ИФНС! 💪

Дополнительно по теме беспроцентных займов могу добавить и утренний звонок от коллеги, где в ее кейсе беспроцентные займы являются одним из основных показателей "дробления бизнеса", т.е. несамостоятельности отдельных юридических в группе компаний.

Поэтому, единственное, на мой взгляд, где можно выдавать беспроцентные займы - это сотруднику, в целях социальной программы, утвержденной и прописанной в коллективном соглашении и иных документах по трудовому праву.
Но это уже не мой профиль 😁

Итак, коллеги, клиенту пришел первичный запрос по 6 НДФЛ по иностранцам, которых они не отразили в расчете 6 НДФЛ, но при этом по данным по межведомственному обмену с МВД клиент подал сведения о том, что он привлек иностранцев.

Есть две категории клиентов:
1) которые привлекли иностранцев, но по разным причинам не сработались, как правило, если иностранцу что-то не нравится, он может просто пропасть и уведомление о расторжении договора могут подать через месяц, а то и два
2)которые реально работали с иностранцами, но выплачивали налом оплату и боясь валютного контроля (штрафов) не отражали в отчетах

На первый запрос по 6-НДФЛ ответили, что с данными иностранцами договоры расторгнуты, что они по разным причинам услуги не оказывали и что с ними были заключены договоры ГПХ (это ключевой момент)‼️.
После этого клиент получает второй запрос, уведомление по тем же самым иностранцам, но по РСВ.
И клиенту звонит налоговый инспектор и говорит, что обязательно, даже если вы с ними расторгли договор и не выплачивали вознаграждение, вы все равно должны исчислить и выплатить страховые взносы. Так вот, это не так! ⛔️
Вне зависимости от того, иностранец это у вас или российский гражданин, если у вас с ним заключен договор ГПХ, моментом, когда вы обязаны исчислить страховые взносы, является дата, когда у вас подписан акт выполненных работ или оказанных услуг. То есть по страховым взносам у нас идет привязка не к выплатам, а именно к дате подписания акта и акта выполненных работ и оказанных услуг.
✅Поэтому здесь будьте внимательны, в ответе на такие запросы нужно делать правильные акценты! Здесь основное, на что нужно делать упор, не то, что выплат не было, а то, что ими вообще услуги не оказывались.

Если у вас такая же ситуация - вы знаете , что делать 😎

Я тут пропала на несколько дней, работы выше крыши. А это новый отзыв на мой ответ по уведомлению по иностранцам, где мы отбиваем отсутствие НДФЛ и взносов 😎

И снова требование по самозанятым.
Суть: Многие, чтобы сэкономить на комиссии, перечисляют самозанятым через зарплатный проект и данный факт является дополнительным триггером для налоговиков. Особенно у тех, у кого дни оплаты самозанятым совпадает с зарплатными днями😤, а если они это делают еще и периодически, то шансы на победу минимальны.
Но как бы там не было периодические платежи это все таки доказательство, используемое в совокупности, основное значение будет иметь договор, способы оказания услуг и что скажет сам НПД, здесь допросы самозанятых могут иметь решающую роль.

Еще один момент, на который многие ссылаются как за спасательный круг - удаленность местонахождения самозанятого - ЭТО НЕ ИМЕЕТ НИКАКОГО ЗНАЧЕНИЯ!

‼️Что меня огорчает: в последнее время ко мне начали обращаться после того, как уже отправили документы в налоговую и получили акт или новый вызов, в таких случаях очень тяжело что-то исправить.
✅Не теряйте время - действуйте на опережение 😎

🎉 Дорогие мужчины — защитники, герои, настоящие и будущие! Сегодня ваш день — день силы, мужества и несгибаемой воли! 23 Февраля — это не просто дата в календаре, а символ отваги, преданности и благородства.

Спасибо вам за то, что всегда стоите на страже спокойствия, за вашу смелость в трудную минуту и мудрость в повседневности. Вы те, на кого можно положиться в любой ситуации: будь то защита Родины, поддержка близких или решение сложных задач.

Пусть ваша жизнь будет наполнена уважением, радостью и гордостью за себя и свои поступки. Желаем вам крепкого здоровья, неиссякаемой энергии, верных друзей и любящих сердец рядом. Пусть каждый день приносит новые победы — большие и маленькие, а в душе всегда горит огонь доблести и чести!

🎇 Помним героев прошлого, гордимся вами — героями настоящего! С праздником, защитники!
С 23 Февраля! 💥🎖️🇷🇺

*P.S. Отдельный респект тем, кто даже в мирной жизни остаётся «комендантом» дома, начальником шашлычного гриля и главным починителем розеток! Вы — наша опора!* 😉

🚀 Верните свои деньги! Налоговые каникулы для ИП на УСН или ПСН: вы переплатили?

Добрый день, уважаемые предприниматели!
Взяла новый интересный проект и решила написать здесь, т.к. возможно и вы не догадываетесь, что относитесь к аналогичной категории налогоплательщиков.

Знаете ли вы, что могли вообще не платить налоги в 2022-2023 годах?
Многие ИП даже не догадываются о своем праве на налоговые каникулы — особенно если они впервые зарегистрированы и работают в социальной, образовательной, спортивной или производственной сфере.

Как это работает?
Если ваш бизнес связан, например, с:
✅ образованием,
✅ социальными услугами,
✅ физкультурой и спортом,
✅ производством (как в Республике Башкортостан и других регионах),
✅бытовые услуги
вы могли снизить налог до 0%! Но большинство продолжают платить, а потом… возвращают переплаты через уточненные декларации.

У меня уже есть успешные кейсы:
В Республике Башкортостан и Свердловской области, мы помогли предпринимателям вернуть миллионы излишне оплаченных налогов — просто потому, что они не знали о своем праве на каникулы. Мы проанализировали документы, подали уточнение, успешно прошли камералку и переплата — возвращена в полном обьеме! Налог уплачен 0 руб. 0коп.

Срочно проверьте, если вы:
🔹 Работаете в социальной, образовательной, спортивной или производственной сфере;
🔹 Впервые зарегистрировались как ИПв 2021,2022 и 2023гг.;
🔹 Платили налоги за 2022-2023 гг.

💰 Вернуть деньги можно даже сейчас!
Успейте подать уточненную декларацию — мы подготовим документы, обоснуем вашу правоту перед налоговой и вернем ваши средства.

👉 Как начать?
Напишите мне в личные сообщения. Проверим вашу ситуацию и скажем, сколько сможете вернуть!

Не теряйте свои деньги — действуйте!
Налоговые каникулы закончатся — ваша переплата останется с вами.

P.S.Даже если сомневаетесь — проверьте! Вы сможете сэкономить десятки, сотни тысяч или даже миллионы рублей. ✨

Как решение по ВНП вашего заказчика может вам помочь 👇

Если ситуация уже вызывает вопросы у налоговой, обращайтесь ДО того как отправите все документы.

Давайте разберем ключевые моменты и рекомендации, которые помогут минимизировать риски.

1. Риски, связанные с консультационными услугами
- Трудовые отношения или ГПД:
Налоговая может переквалифицировать отношения с самозанятыми в трудовые, если услуги носят регулярный характер, а результат труда не конкретизирован. Это приведет к доначислению страховых взносов и НДФЛ.
- Экономическая обоснованность:
Расходы на консультационные услуги должны быть обоснованы и подтверждены документально. Если услуги не имеют четкого описания и результата, их могут исключить из расходов по налогу на прибыль.
- Подозрения в обналичивании:
Регулярные выплаты самозанятым без четкого обоснования могут быть расценены как схема ухода от налогов (например, выплата зарплаты или дивидендов).

2. Как минимизировать риски
а) Договор с самозанятыми
- Конкретизация услуг: В договоре должны быть четко прописаны виды услуг, их объем и периодичность. Например:
- "Консультации по оптимизации бизнес-процессов".
- "Анализ финансовой отчетности и подготовка рекомендаций".
- "Консультации по вопросам трудового законодательства".
- Результат услуги: Укажите, что именно должен предоставить самозанятый (например, отчет, рекомендации, анализ).
- Сроки: Убедитесь, что сроки оказания услуг соответствуют их характеру (например, ежемесячные консультации по конкретным вопросам).

б) Акты выполненных работ/ оказанных услуг
- Детализация: В акте должны быть указаны конкретные вопросы, по которым предоставлялись консультации, и результаты работы. Например:
- "Консультация по вопросу оптимизации налогообложения (вопрос №1: ...; результат: ...)".
- "Анализ финансовой отчетности за период с ... по ... (результат: выявлены ошибки в учете, предложены корректировки)".
- Оценка результата: Укажите, как результат услуги был использован в деятельности компании (например, "рекомендации внедрены в учетную политику компании").

в) Экономическая обоснованность
- Подготовьте внутренние документы, подтверждающие необходимость услуг. Например:
- Приказ руководителя о привлечении консультанта.
- Внутренние отчеты или служебные записки, где указано, какие проблемы решались с помощью консультаций.
- Сравните стоимость услуг с рыночными ценами, чтобы подтвердить их обоснованность.
(ЭТО ВСЕ В ИДЕАЛЕ)
г) Регулярность и объем услуг
- Избегайте формулировок, которые указывают на постоянный характер услуг без конкретного результата (например, "ежемесячные консультации без указания темы").
- Если услуги действительно регулярные, убедитесь, что каждый месяц они имеют разную тематику и результат.

3. Что делать, если налоговая уже запросила пояснения - предоставить ПОЯСНЕНИЯ, а не все документы!

4. Пример формулировок в договоре и акте
Договор:
"Исполнитель обязуется оказывать Заказчику консультационные услуги по вопросам оптимизации бизнес-процессов, включая анализ текущих операций, подготовку рекомендаций и обучение сотрудников. Услуги оказываются по запросу Заказчика на основании конкретных вопросов, предоставляемых ежемесячно."

Акт выполненных работ/оказания услуг:
"Исполнитель оказал Заказчику консультационные услуги по следующим вопросам:
1. Вопрос №1: Оптимизация налогообложения (результат: подготовлены рекомендации по снижению налоговой нагрузки).
2. Вопрос №2: Анализ финансовой отчетности за январь 2025 года (результат: выявлены ошибки в учете, предложены корректировки).
Общая стоимость услуг: 100 000 рублей."

6. Что делать в будущем
- Пересмотрите договоры с самозанятыми, чтобы они соответствовали требованиям налоговой. При необходимости экспертизы договоров и других документов пишите в личку!
- Ведите детализированный учет всех консультационных услуг.
- Рассмотрите возможность привлечения штатных сотрудников для выполнения регулярных административных функций, если это экономически целесообразно.

Следуя этим рекомендациям, вы сможете снизить риски претензий со стороны налоговой и защитить интересы вашего клиента.

И снова на арене самозанятые! Продолжаются проверки РСВ и НДФЛ. Налоговики смотрят не на название договора, а на их содержание. Ниже привела пример клиента и разобрала один из самых опасных видов услуг.

⬆️ Как оспорить претензии налоговой по недобросовестному контрагенту в 2025 году?

Здравствуйте! Я Альбина Исафова — налоговый консультант, экс-сотрудник налоговой, автор телеграм-канала, где рассказываю, как правильно отвечать на требования налоговой и взаимодействовать с ней.

Если бизнесу попадется недобросовестный контрагент, налоговая может признать сделки с ним недействительными. И тогда бизнес лишится налоговых вычетов, а это грозит доплатой налога и, возможно, еще и штрафами.

В такой ситуации только один выход: нужно доказать реальность сделки. И тогда есть шанс сохранить деньги.

Чтобы доказать реальность сделки, недостаточно УПД, договоров и платежных документов — об этом свидетельствует судебная практика.

В карточках разберем на примере поставки товарно-материальных ценностей, ТМЦ, какие аргументы помогут вам отстоять свою позицию.

📌 Не забудьте сохранить!

#авторская_колонка
@bs_accounting

Т.е. суть в том, что даже, если вы приостановите процесс ликвидации (а такие механизмы есть) вы не сможете дальше вести деятельность, потому что ни один банк не откроет вам счет и не будет обслуживать.