Гайд по КИК в России

Как и обещали, выкладываем гайд по КИК в России и напоминаем, что до 30 апреля физлица должны подать уведомление о КИК. В ряде случаев к уведомлению необходимо также прикрепить финансовую отчётность КИК и аудиторское заключение.

Из нашего гайда вы узнаете, какие зарубежные компании с участием российских резидентов являются КИК, а какие нет. Также вы поймете, за какой период вам нужно отчитаться, как рассчитать прибыль, нужно ли платить налог на прибыль КИК и когда можно освободиться от налогообложения. Похожее законодательство существует и в других странах, так что проверяйте законодательство страны своего налогового резидентства, требует ли она задекларировать КИК и уплатить налог.

Как обычно, привели много примеров. Подробно читайте здесь.

Исчерпывающий гайд по налогам физлиц в России

До 30 апреля 2025 года физлица подают в России декларацию 3-НДФЛ, поэтому мы напоминаем вам проверить, должны ли вы что-то российскому бюджету.

В связи с этим представляем вам исчерпывающий гайд по налогам, в котором содержится анализ налогов на все доходы физлиц с понятными примерами.

Мы покрыли все возможные виды доходов, от трудовой деятельности и недвижимости до криптовалюты и ценных бумаг, а также указали возможные льготы и вычеты. Затронуты все категории налогоплательщиков: резиденты, нерезиденты, самозанятые, ИП. Описали что сейчас с соглашениями об избежании двойного налогообложения (СИДН) и как их использовать.

Не указали только налог на доходы контролируемой иностранной компании (КИК), но о КИК у нас выйдет отдельный большой гайд на днях.

Если вам нужна консультация по налогам или помощь с заполнением 3-НДФЛ, то будем рады помочь: за последние 4 года количество наших консультаций физлицам приближается к четырехзначному значению.

Подробнее читайте в статье.

Сегодня мы к вам с масштабным юридическим гайдом о том, как подготовить свой бизнес к инвестициям. Основан на нашем опыте структурирования инвестиционных сделок и наблюдений за дружественными бизнесами, инвестиционными компаниями, фондами и корпорациями.

Охватили все стадии развития бизнеса:
1️⃣ Базовый краудфандинг
2️⃣ Краудлендинг и краудинвестинг на платформах
3️⃣ Инвестиции от фондов, банков и стратегических инвесторов (корпораций)
4️⃣ Сделки pre-IPO

Для первой стадии характерны:
1. Профессиональным инвесторам и банкам неинтересно, по сути доступен только краудфандинг от физических лиц
2. Доминируют займы, второй по популярности способ - вклад в уставный капитал. Долю в компании физлицам обычно не дают: их всех аккумулируют в проектной компании, которая уже держит на себе микродолю в основной компании (косвенное владение)
3. Важнее всего не юридическое структурирование, а:
a. Прямое общение основателя и инвесторов (формирование доверия)
б. Грамотные менеджеры, которые создают воронку лидов, отрабатывают вопросы и комментарии инвесторов, преодолевают отказы❌
в. Теплые контакты с инвестиционными компаниями и бизнес-клубами, которые приводят своих клиентов и членов
4. Соблюдайте ограничения на инвестиции от физлиц (пост)
5. Обычно собирают до 50 млн рублей

На второй стадии важно:
1. Краудлендинг обычно только для проектов с выручкой (мин. $100,000 в год)
2. Краудинвестинг - только для акционерных компаний, нужно иметь стратегию и финансовую модель минимум на 3 года. С текущими ставками выгоднее займов
3. Комиссии платформ от 1% до 10%

Для институциональных инвесторов характерно:
1️⃣ Перед сделкой они делают глубокий юридический аудит, даже для займов
2️⃣ К аудиту компанию можно подготовить заранее, что повысит вероятность инвестиций, оценку компании, льготные условия. В статье даем свои советы, как подготовить бизнес к аудиту
3️⃣ В отличие от физлиц, отстаивают свои условия инвестирования. В статье приводим основные условия сделок с институционалами
4️⃣ К займам и акционерному капиталу добавляются гибридные инструменты: конвертируемый заем, SAFE, опционные соглашения. Изучите бесплатные документы на сайте

Сделки pre-IPO:
1️⃣Сейчас модно и выгоднее займов из-за высоких ставок
2️⃣Серьезная подготовка к IPO
3️⃣Бизнес получает оценку и внимание широкого рынка
4️⃣Серьёзные требования к эмитентам: годовая выручка минимум $2,500,000, объем инвестиций минимум $2,500,000

Подробно читайте в нашем гайде и пересылайте друзьям.

Подводные камни регистрации в Казахстане🇰🇿 и альтернативы

Казахстан в 2022-2024 являлся популярной юрисдикцией. В нем можно было открыть компанию в МФЦА, где действует английское право, или ТОО (аналог российского ООО), через которые вести международный бизнес. Айти-компания вообще могла стать резидентом технопарка Astana Hub, который дает налоговые льготы и позволяет продавать айти-продукты и услуги по всему миру🌎 (наша статья про технопарк).

Но в 2025 году в Казахстане ужесточились практики и регулирование, из-за чего время на регистрацию удлинилось, а стоимость приближается к космосу🚀. В посте мы описываем текущие сложности и предлагаем альтернативу.

Регистрация компании в МФЦА
До 2025 года можно было открыть компанию по цене от $2,000. В 2025 году наши российские клиенты уже после подачи всех документов получают требование от МФЦА пройти расширенный комплаенс. На него дается один месяц, необходимо снова оплатить пошлину $300, которая не возвращается в случае отказа. Мы прикрепили к посту скрины требований (они словно к компании, которая готовится к IPO в США) и включают в себя Due Diligence от респектабельной казахской фирмы (минимум $1,000), финансовый план, бизнес-план и много других. Чтобы их выполнить, нужно либо серьезно загрузить свою команду, либо отдать на аутсорс как минимум за $2,500. Никаких гарантий регистрации даже после выполнения требований МФЦА не дает❗️

Регистрация ТОО
В 2025 году каждый учредитель-физлицо должен получать разрешение на временное пребывание (РВП) и налоговый номер (ИИН), для чего лично приезжать в Казахстан на несколько дней. В Казахстане он обязан сделать симку, получить нотариально заверенное согласие собственника по адресу, где будет регистрироваться, сделать медицинскую справку и справку об отсутствии судимости, пройти дактилоскопию. Директор компании тоже должен получить ИИН лично. Только после получения РВП и ИИН можно подать документы на регистрацию ТОО.

Для учредителей-юрлиц требования не легче: получать РВП не нужно, но необходим ИИН для директора, а еще корпоративный налоговый номер для материнской компании (БИН). Для получения БИН необходимо оформить ИИН еще и на директора материнской компании. Если это разные люди, то им обоим нужно приехать в Казахстан. Можно пробовать оформить ИИН через посольство Казахстана, но такая функция действует не во всех посольствах. Получение ИИН может растянуться на месяц из-за неторопливости местной бюрократии или "проблем с базами". Наличие зарубежных паспортов не помогает: наш клиент имеет материнскую компанию на Кипре🇨🇾, а ее директор - паспорт Кипра🇨🇾, но все равно столкнулись с задержкой при получении ИИН.

Корпоративный банковский счет
Открыть счет удаленно или по доверенности нельзя, директор обязан лично пройтись по банкам🚶‍♂️. С учетом оформления РВП/ИИН и сроков на регистрацию компании, нужно либо провести в Казахстане несколько недель, либо планировать пару-тройку прилетов. Вдобавок, банки требуют бизнес-план, договор аренды офиса в Казахстане с фото, договор с клиентами на территории Казахстана, от учредителей-юрлиц - весь комплект их учредительных документов вместе со структурой собственности, апостилированный и переведенный на казахский или русский🗂️. Внутренняя проверка может длиться две недели и продлеваться.

Итого, что для физлиц, что для юрлиц совокупные расходы на учреждение компании и получение статуса резидента Astana Hub могут превысить $10,000.

Альтернатива: Кыргызстан🇰🇬 и ПВТ
В Кыргызстане действует Парк высоких технологий (ПВТ) с аналогичными льготами (наша статья о ПВТ), а регистрация компаний в 2025 году для россиян весьма простая. Открыть компанию можно по доверенности📜, а уже после регистрации директору нужно приехать и получить местный налоговый номер (ПИН), оформить регистрацию и открыть банковский счет. Для айти-стартапов у нас действует специальный оффер: в течение двух месяцев мы поможем открыть ОсОО (с адресом на год и банковским счетом) и стать резидентом ПВТ по специальной цене $2,700. Тот, кто нас порекомендует, получит 15%.

Мы завершаем наш цикл статей об инвестициях в альтернативные классы активов на нестандартной ноте: хотим рассказать вам о том, как устроено финансирование судебных процессов👨‍⚖️.

В погоне за деньгами инвесторы, юристы и финансисты способны додуматься даже до того, чтобы из классической конструкции «адвокат-доверитель» создать любовный треугольник🔺 «адвокат-доверитель-инвестор». Рацио за этим есть: истец не всегда способен оплатить услуги судебных юристов или годами ждать судебного решения в свою пользу, даже когда дело стопроцентно выигрышное💯. А вот инвестор готов рискнуть своими деньгами и временем в надежде получить по суду или мировому соглашению в разы больше того, что он инвестировал.

Насколько этот рынок вообще экзотический? Например, в США он оценивается в около $17,5 млрд за 2024 год, а последние несколько лет инвесторы в США инвестируют в районе $3 млрд каждый год. Как и на любом рынке инвестиций, существуют фонды с огромным портфолио дел, а некоторые из них даже торгуются на западных биржах📈. Есть способы инвестировать и будучи ритейл-инвестором. В России этот рынок находится пока в зачаточном состоянии, хотя уже есть решения для подобных инвестиций.

Подробнее читайте в нашей статье.

Non-dom в Британии всё. Какие налоги будут уплачивать новые резиденты страны с 2025 года?

С 6 апреля 2025 года отменяется специальный режим non-dom, который освобождал от налогов доходы и прибыль с иностранных источников, не перечисленные в британские банки.

В связи с этим вводится новый специальный режим Foreign Income & Gains Regime (FIG) на первые 4 года проживания, в течение которых новые резиденты будут освобождены от налогообложения всех иностранных доходов. Однако в отличие от старого режима, в течение данного периода разрешается переводить такие доходы в Британию без дополнительной уплаты налогов.

Кто имеет право на применение нового 4х-летнего FIG-режима?

Лица, которые ранее не являлись налоговыми резидентами Великобритании в течение 10 лет, предшествовавших их прибытию.

Какие еще льготы предоставляются?

Для лиц, применяющих FIG, доступен также режим Overseas Workday Relief (OWR), позволяющий освобождать доходы от работы по контракту за рубежом. Однако устанавливается лимит суммы годового дохода, который можно освободить от налогообложения: 300 000 фунтов стерлингов или 30 % от общего трудового дохода физического лица (по выбору налогоплательщика).

Можно ли временно перестать считаться резидентом в течение 4-летнего периода?

Если человек временно покидает Великобританию в течение первых четырех лет проживания, то по возвращении он сможет претендовать на льготу только за оставшиеся годы, считая с первого года проживания в Великобритании.

Например, если вы были резидентом в 2025 году, уехали в 2026 и в 2028 решили вернуться, то 2028 будет последним льготным годом для вас.

Друзья, недавно натолкнулся на канал предпринимателя Валентина, который еще с 90-х годов занимается производственным бизнесом и в своем канале делится опытом и веселыми историями.

Например, очень понравился пост о том, как в 1998 он купил цех по производству туалетной бумаги, превратил его в бизнес, но прогорел. А из недавнего - про роботизацию и автоматизацию.

📶 ЮРИДИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ИНВЕСТИРОВАНИЯ В ЛЮДЕЙ | Эфир 19 февраля в 19:00

Революционная модель инвестирования, где вы вкладываете деньги в предпринимателя и получаете дивиденды со всех его проектов

🗣️ Спикеры:
• Николай Пономаренко — президент предпринимательского лейбла Ноосфера
• Егор Ларичкин — создатель и управляющий партнёр юридической фирмы Larmann Legal

Что вас ждёт:
• Ответы на вопросы, даже самые провокационные
• Развеем опасения, связанные с юридической стороной сделок
• Обсудим возможности и структуру первых контрактов для инвестиций в людей внутри клуба

Добавляйте мероприятие в календарь, чтобы не пропустить: https://calendar.app.google/Eh5zrq8xDqMZLNW36

💬 Ссылка на вход в Zoom

✨ Для резидентов клуба инвесторов «ЛЮДИ» уже доступны первые сделки! Приходите, чтобы узнать, как стать участником этой уникальной модели

Мы уже писали про инвестиции в людей (статья, пост). А в следующую среду в 19:00 мск мы вместе с нашими друзьями из предпринимательского лейбла «Ноосфера» будем отвечать на все связанные с этим вопросы, даже самые каверзные.

Приглашаем всех предпринимателей, инвесторов и юристов узнать больше о революционном способе инвестирования!

📶 ЮРИДИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ИНВЕСТИРОВАНИЯ В ЛЮДЕЙ | Эфир 19 февраля в 19:00

Революционная модель инвестирования, где вы вкладываете деньги в предпринимателя и получаете дивиденды со всех его проектов

🗣️ Спикеры:
• Николай Пономаренко — президент предпринимательского лейбла Ноосфера
• Егор Ларичкин — создатель и управляющий партнёр юридической фирмы Larmann Legal

Что вас ждёт:
• Ответы на вопросы, даже самые провокационные
• Развеем опасения, связанные с юридической стороной сделок
• Обсудим возможности и структуру первых контрактов для инвестиций в людей внутри клуба

Добавляйте мероприятие в календарь, чтобы не пропустить: https://calendar.app.google/Eh5zrq8xDqMZLNW36

💬 Ссылка на вход в Zoom

✨ Для резидентов клуба инвесторов «ЛЮДИ» уже доступны первые сделки! Приходите, чтобы узнать, как стать участником этой уникальной модели

Мы уже писали про инвестиции в людей (статья, пост). А в следующую среду в 19:00 мск мы вместе с нашими друзьями из предпринимательского лейбла «Ноосфера» будем отвечать на все связанные с этим вопросы, даже самые каверзные.

Приглашаем всех предпринимателей, инвесторов и юристов узнать больше о революционном способе инвестирования!

Как платят налоги с криптодоходов в разных странах?

Наверняка многие саркастически улыбнутся и зададут себе мысленный вопрос «а кто-то их вообще платит»? Многие наши подписчики и клиенты живут в разных странах и обязаны проходить комплаенс в банках, продлевать ВНЖ и визы, а потому иногда им приходится какую-то минимальную часть доходов в крипте декларировать и показывать. В этом посте разбираем основные страны.

1. США 🇺🇸. IRS считает криптовалюту имуществом, поэтому прибыль от ее продажи может облагаться подоходным налогом либо налогом на прирост капитала (capital gain tax). Зависит это от срока владения активом:
• Менее 12 месяцев - облагается подоходным налогом по ставкам 10-27%;
• 12 месяцев и более - облагается налогом на прирост капитала по ставке 0%, 15% или 20%.

Налогоплательщики должны сообщать о криптовалютных активах и транзакциях путем подачи Form 8949 и приложения D (Form 1040).

2. Великобритания 🇬🇧. Страна также облагает доходы от криптовалюты или подоходным налогом, или налогом на прирост капитала (вот уж братья-англосаксы).

Любая прибыль от продажи криптовалюты облагается налогом на прирост капитала. Необлагаемая налогом льгота для физических лиц в 2025 году составляет 6 000 фунтов стерлингов в год, а прибыль сверх этой суммы облагается налогом по ставке 10% или 20% в зависимости от уровня дохода.

Подоходный налог же уплачивается с прибыли от майнинга, стейкинга или получения криптовалюты в качестве вознаграждения по ставке 20–25%.

3. Германия 🇩🇪. Криптоактивы признаются цифровой ценностью и освобождаются от уплаты НДС и налога на прирост капитала.
Если вы держите криптовалюту более года, любая прибыль от продажи полностью освобождена от налога, независимо от суммы.

Для криптовалюты, удерживаемой менее года, прибыль не облагается налогом до 1 000 евро в год. Сверх этого, прибыль облагается налогом по ставке подоходного налога до 45%.

Майнинг и стейкинг облагаются по ставкам подоходного налога.

4. Франция 🇫🇷. Криптовалюта является движимым имуществом и облагается подоходным налогом. При этом ставки налога зависят от цели её использования: личной или профессиональной.

Личное использование: прирост капитала от непрофессиональной деятельности в сфере криптовалют облагается налогом по фиксированной ставке 30%, которая состоит из 12,8% подоходного налога и 17,2% социального налога.

Профессиональные трейдеры и майнеры уплачивают подоходный налог в размере до 45% как налогоплательщики BNC (non-commercial profits).

5. Испания 🇪🇸. Криптовалюта является товаром и может облагаться общим подоходным налогом, налогом на сбережения и налогом на имущество.

Любой прирост капитала от продажи или обмена криптовалюты облагается Renta del Ahorro (налогом на сбережения) по ставке от 19 до 28%.

Майнинг и вознаграждение за стейкинг облагаются Renta General (подоходным налогом) по ставке от 19 до 47%.

Налог на имущество может применяться в зависимости от общей стоимости ваших активов и может составлять до 4% в зависимости от вашего региона.

6. Швейцария🇨🇭. Криптовалюта классифицируется в качестве актива частного благосостояния — как акции или облигации.

Для частных инвесторов налог на прирост капитала на такие активы не распространяется. Применяется только налог на имущество, который может доходить до 1% в зависимости от размера дохода и кантона.

Профессиональные трейдеры должны уплачивать налог на прирост капитала по ставке до 7,8%.

Доходы от майнинга, стейкинга и airdrop облагаются подоходным налогом по ставке до 11,5%.

Друзья, многие из вас являются нашими клиентами и наверняка советуют нас. Хотим сообщить, что у нас действует реферальная программа 15%. Это означает, что мы платим 15% от оплаченного клиентского счета человеку, который нас посоветовал. А даже если мы не договорились на работу, мы делаем скидку текущему клиенту за формирование лидов для нас.

А на очереди новый полезный пост!

Будьте в курсе актуальных новостей о регулировании систем ИИ по всему миру с каналом ИИ & Право.

✔️ новые законы
✔️ судебные кейсы
✔️ международные инициативы
✔️ статьи об ИИ-комплаенсе и управлении рисками ИИ
✔️ вопросы этики и правовые казусы

все это со ссылками на первоисточники и документы, которые авторы канала ищут специально для вас.

⏩ Присоединяйтесь к ИИ & Право, чтобы не отстать от быстроразвивающейся новой отрасли. Канал доступен также и на английском языке.

Немецкая Chancenkarte

Если вы думаете, что получить европейскую визу на длительный срок очень тяжело, а для визы цифрового кочевника нужно быть айтишником-зумером, который делает 300к в наносекунду💵, то это не так. Мы хотим рассказать вам о совсем новой немецкой визе Chancenkarte и поделиться кейсом нашего клиента.

Chancenkarte🇩🇪 изначально предназначена для поиска работы и выдается сроком до 1 года с возможностью продления. По этой визе у вас уже есть право работать в Германии до 20 часов в неделю и искать полноценный оффер. Если у вас есть высшее образование🧑‍🎓, то можно подтвердить свой диплом и даже язык не учить. Поэтому на деле такую визу можно использовать просто для жизни в Германии или туризма по Европе.

Собственно наш клиент так и сделал. Исходные данные: женщина зрелого возраста (53 года), имеющая высшее образование (дирижер академического хора) и 38 лет педагогического опыта в качестве педагога по вокалу🎤 и руководителя хоровых коллективов. Срок получения визы растянулся менее чем на четыре месяца, вот реальный таймлайн:
16.07.2024 - подача заявки в лист ожидания
17.07.2024 - получено подтверждение о записи в лист ожидания
06.09.2024 - пришло письмо с назначением даты подачи документов в визовом центре
19.09.2024 - подача документов в визовом центре
23.09.2024 - пришло письмо из консульства с просьбой прислать недостающие документы
06.11.2024 - пришло письмо о том, что комлект документов передан в службу доставки
07.11.2024 - курьер доставил паспорт с проставленной визой

Какие требуются документы для подачи:
1. Заполненное на немецком языке заявление VIDEX о выдаче национальной визы
2. Две актуальные биометрические фотографии паспортного формата 45х35 мм🤵‍♂️. Одну фотографию следует наклеить на анкету, другую – приложить отдельно
3. Загранпаспорт с копиями заполненных страниц. Загранпаспорт должен иметь не менее двух свободных страниц
4. Общегражданский паспорт с копиями всех страниц
5. Подтверждение достаточного количества средств на весь период визы💰 (немцы требуют всего лишь 1 000 евро в месяц, то есть если вы хотите визу на год, то достаточно показать 12 000 евро)
6. Оригинал диплома о высшем образовании, включая вкладыш с перечнем учебных предметов + нотариально заверенная копия
7. Подтверждение релевантности диплома о высшем образовании. Диплом нужно проверить в банке данных Anabin и получить статус «Н+», то есть эквивалентность немецкому образованию. Ваша реальная квалификация/специальность не обязательно должны соотноситься с тем, что написано в дипломе
8. Мотивационное письмо на немецком языке с копией в одном экземпляре
9. Въездная медицинская страховка
10. Автобиография (CV)👼, представленная в виде таблицы, без пропусков между временными промежутками, с указанием полного адреса и контактной информацией в одной копии. Если вы составили биографию не на немецком языке, то необходимо приложить перевод на немецкий

Полезные ссылки:
1. Visametrik - единственный аккредитованный визовый центр. Там можно найти всю информацию
2. Посольство Германии в Москве. Также содержит подробную информацию о Chancenkarte и позволяет встать в лист ожидания

Приходите к нам на консультацию, на которой мы рассмотрим ваш кейс, а также обращайтесь за помощью с подготовкой документов!

Мы регулярно работаем с синдикатами инвесторов, инвестиционными компаниями и стартапами. Конец 2024 года взбудоражил это комьюнити солидными штрафами за незаконное привлечение инвестиций физлиц в России.

Мы хоть и запоздало из-за своей загрузки в декабре, но все же к началу нового инвестиционного сезона после традиционно «спящего» января решили выпустить небольшой FAQ о том, как ужесточилось законодательство и как теперь законно привлекать ритейл-инвестиции.

Что ужесточилось
1. Для проектов: если вы привлекаете инвестиции методом публичной оферты (от неопределенного круга физлиц), то обязаны предоставить инвестору ценные бумаги (раньше можно было брать займы, обещать гарантированную доходность и тп).

2. Прикрыли «лазейку» для кооперативов: теперь кооператив не может брать заем от физлица, если тот не является его пайщиком

3. Для синдикатов и инвестиционных компаний: оказывать услуги по привлечению инвестиций физлиц методом публичной оферты теперь можно только при наличии лицензии ЦБ

4. Расширилось понятие инвестиций: приобретение долей в ООО или недвижимости теперь тоже относится к инвестициям и попадает под ограничения

Наши советы
1. Сделки на инвестиционных платформах не попали под ограничения, используйте их. О работе инвестиционных платформ изучите наш гайд

2. Вместо публичной оферты предоставляйте информацию каждому инвестору отдельно, например, с помощью обратной связи

3. Избегайте упоминания о том, что вы помогаете привлечь или сами привлекаете инвестиции. Используйте общие фразы, например, что вы объединяете инвесторов и помогаете искать интересные проекты, в которые можно зайти с определенным пулом денежных средств

Подробнее читайте в статье, а также приходите к нам за консультациями, сделками и лицензиями!