ПОЛЕЗНЫЕ СТАТЬИ

А вы проверяете свои справки о доходах?

Торгуете ценными бумагами?
Как снижаете НДФЛ?


ФНС планирует отказаться от деклараций с отчёта за 2025 год

Почему упрощённые налоговые вычеты это зло!

Нет обязанности сдавать декларацию! Напишите пояснения.

Какие документы вы собираете при строительстве дома?

Собираете справки для социальных вычетов? На что обратить внимание!

Продажа имущества в 2024 году - повод вспомнить про декларацию в 2025!

Обязаны ли наследники оплачивать налоговые долги?

Понижающий коэффициент равный 1: что это и когда использовать?

Человек не проживает ту жизнь, к которой готовился.

Человек не проживёт ту жизнь, о которой мечтал.

Человек не проживает ту жизнь, которой достоин.

Человек проживает ту жизнь, на которую решился!

Константин Харский

Меня зовут Конкина Наталья.

И я решилась!

Около месяца назад я ушла из найма, где работала более 25 лет и теперь работаю на себя.

Решение было долгим и не простым!

Спасибо большое всем кто повлиял на меня и помог мне - моим родным и близким, моим заказчикам, моим учителям и наставникам, моим коллегам!

Чем я занимаюсь и чем могу вам помочь:

✅ Индивидуально рассчитать минимально возможный НДФЛ к уплате при продаже имущества исходя из вашей ситуации

✅ Вернуть максимальную сумму налоговых вычетов по НДФЛ с учётом ваших доходов и расходов за год

✅ Проверить правильность расчёта имущественных налогов:
📌 земельный,
📌 на имущество,
📌 транспортный

✅ Проверить расчёт НДФЛ с процентов по вкладам и от доходов по прогрессивной шкале (более 2.4 млн рублей с 2025 года)

✅ Внимательно и чётко вести учёт вашего ИП на упрощенке или патенте:
📌 своевременно рассчитывать налоги,
📌напоминать об их оплате,
📌 заполнять и подавать декларации, уведомления, заявления,
📌 сверять сальдо на ЕНС
📌 контролировать данные в ЛК ИП
📌 отвечать на требования налоговой.

✅ Составить возражения на акты или написать жалобу на решение инспекции.

Желаю вам высоких доходов и минимальных налогов!


Ваш личный бухгалтер Наталья.

Я оформила собственность в декабре, значит имущественный вычет по квартире получу только за несколько дней?

Нет, вычет вы получите от всего дохода, заработанного в году оформления собственности, при условии, что вы являлись налоговым резидентом и доход облагается НДФЛ.

❗Напомню, что налоговый резидент это человек, который находиться на территории РФ не менее 183 дней за последние 12 месяцев. Статус для декларации 3-НДФЛ определяется на 31 декабря.

Ко мне в 2025 году обратилась Анна, которая купила квартиру за 5 млн рублей и оформила собственность 20 декабря 2023 года. Анна просила сделать декларацию за 2024 год, так как считала, что получит возврат за 2023 года только за 10 дней декабря.

Доход Анны за 2023 год составил 930 тысяч рублей (НДФЛ 120.9 тысяч рублей), за 2024 год 1.010 млн рублей (НДФЛ 131.3 тысячи рублей).

Подав в 2025 году декларации за 2023 и 2024 годы Анна вернула 252,2 тысяч рублей, а не 131.3 тысячи как предполагала сначала.

Поэтому, уважаемые подписчики, запомните важен
✅год оформления собственности на жильё - если вы купили по ДКП,

✅ год, в котором составлен акт приёма-передачи, если купили жильё по ДДУ.

❗Именно с этого года вы имеете право на получение вычета.

Ваш личный бухгалтер Наталья.

Уважаемые подписчики, спасибо всём кто написал свои варианты.

В этой задаче нет правильного ответа, так как не хватает данных.

Во-первых, неизвестно как была получена проданная квартира.

Если она была приобретена, то по какой цене и есть ли подтверждающие документы на расходы.

Если была подарена, то надо учитывать от кого.

Если подарок об близких родственников/ членов семьи или наследство, то можно применить расходы дарителя или наследодателя. При условии ,что была покупка дарителем/наследодателем и в наличии есть документы, подтверждающие расходы.

Если подарок от другого человека, то при дарении должен быть уплачен налог от кадастровой стоимости жилья и тогда при продаже, можно уменьшить доход на сумму кадастровой стоимости.

Когда будут сведения об указанных расходах, можно будет посчитать налоговую базу.

Доходы от продажи - расходы на покупку (или кадастровая стоимость если дарение от постороннего человека)

Если расходов не было, то можно применить только фиксированный имущественный вычет в размере 1 млн рублей.

Во-вторых, нет данных о том, был ли использован имущественный вычет при покупке жилья до 2024 года.
Если нет, то можно применить вычет по новой квартире в пределах 2 млн рублей.

Поэтому если хотите посчитать налог, надо учитывать много нюансов, чтобы расчёт был правильным, а налог минимальным.

Ваш личный бухгалтер Наталья.

Предлагайте свои варианты в комментариях

Уважаемые подписчики, давно не решали задачи.

Предлагаю сегодня несложную задачу.

Егор в 2024 продал квартиру за 5 млн рублей и приобрёл новую за 4.5 млн рублей.

Какой налог заплатит Егор при продаже, если минимальный срок владения не прошёл?

Если вы считаете, что обучение стоит дорого, попробуйте узнать, сколько стоит невежество.

Роберт Киосаки

Как раз в тему 👇👇👇

Я продал квартиру, в этом же году купил новую дороже. Налога же не будет?

К сожалению налог будет. В Налоговом кодексе РФ нет такой нормы, как например, в США - льгота на прирост капитала. Когда при покупке более дорогой недвижимости в течение 180 дней после продажи налогоплательщик не платит налог.

В нашей стране размер налога будет зависеть от цены продажи, стоимости покупки этого объекта и наличия документов, подтверждающих расходы на покупку.

❗Речь идёт именно о расходах и доходах проданного объекта. Стоимость других приобретённых объекты при расчёте не учитываются!

Евгений обратился за подготовкой декларации за 2024 год. Со слов риэлтора он узнал, что у него не будет налога к уплате так как он продал квартиру за 7.5 млн рублей, а новую купил за 9 млн рублей.

🤬 Я давно говорю, что надо включать налоговую оговорку в договоры с риэлторами!

Я сказала Евгению, что совет риэлтора абсолютно не верный. Надо смотреть за сколько был приобретён, тот объект, который Евгений продал.

Евгений указанную квартиру получил по наследству от отца в 2023 году. ❗Но квартира была приобретена отцом в 2021 году и Евгений смог найти документы:
✅договор покупки и документы об оплате на сумму 5.5 млн рублей.

Таким образом, удалось применить расходы наследодателя и использовать имущественный вычет на покупку новой квартиры (ранее этот вычет Евгений не применял):

7.5 - 5.5 - 2 = 0 рублей

и налога к уплате у Евгения не было.

❗Но если бы наследодатель квартиру не приобретал или не сохранились бы документы на эту покупку и право на имущественный вычет у Евгения уже было использовано, то налог бы составил:

(7.5 - 1) * 13% = 845 тысяч рублей!!!

Как вам цена вредного совета!?

Ваш личный бухгалтер Наталья.

А вы проверяете свои справки о доходах?

В январе ко мне обратился Николай с просьбой помочь разобраться с начисленным налогом.

Ситуация оказалась неординарной.

Николай подал декларацию за 2022 год на имущественный вычет при покупке жилья, но вместо возврата получил отказ и начисление налога в размере более 211 тысяч рублей!

Оказалось, что в декабре 2022 года работодатель включил в справку 2-НДФЛ доход в размере 1.626 млн рублей, начислил с этой суммы НДФЛ, а вот отразить налог как удержанный почему-то забыл!

А налоговая конечно же отправилась по пути наименьшего сопротивления и доначислила Николаю НДФЛ.

❗Это неверно, так как ошибку допустил налоговый агент, а значит он должен исправлять ситуацию и сдавать корректировку справки о доходах.

Николай обратился к работодателю, но конечно же в бухгалтерии ему ответили, что он сам не прав, неверно заполнил декларацию и поэтому получил доначисление налога.

Совет от бухгалтера был следующий:
Включить в декларацию только тот доход, на который начислен налог! 🤔

❗Но нельзя включить частично в декларацию справку о доходах.
Если так сделать налоговая потребует сдать уточнённую декларацию.

Что было сделано в данной ситуации:

1⃣ Написано письмо работодателю с пояснениями о том, как верно должна быть заполнена справка о доходах и просьбой внести корректировку.

2⃣ Одновременно была написана жалоба на отмену решения налоговой о доначислении налога.

3⃣ После отказа работодателя сделать уточнение справки о доходах, был написан запрос в налоговый орган работодателя с просьбой обязать работодателя внести изменения и отразить верную сумму дохода и налога.

В результате через 2 месяца справка о доходах была исправлена и неправомерно начисленный налог в размере 211 тысяч рублей отменён.

❗Поэтому, уважаемые подписчики, обязательно проверяйте свои справки о доходах, особенно в тех случаях, когда вы планируете заявлять вычеты!

Ваш личный бухгалтер Наталья.

Торгуете ценными бумагами? Как снижаете НДФЛ?

По сведениям представленным РБК количество частных инвесторов в 2024 году на Московской бирже превысило 35 млн человек, что на 18% больше относительно 2023 года.

Как и любая торговля, продажа ценных бумаг и производных финансовых инструментов (ПФИ) совершается с целью получения прибыли, а значит облагается налогами. Продажа ценных бумаг частными инвесторами является объектом для начисления НДФЛ.

При торговле через российских брокеров расчётом НДФЛ занимается брокер, так как является налоговым агентом. А вот при работе с иностранными, налоговые резиденты (те кто находится на территории РФ не меньше 183 дней в течение 12 месяцев) обязаны декларировать свой доход самостоятельно.

⁉️Хотите узнать как можно уменьшить НДФЛ к уплате, вернуть его полностью или частично?

Рассказываю.

1⃣ Первое, что можно применить - сальдирование.
Такой вариант уменьшения налога подойдёт тем, у кого есть несколько брокеров в течение одного года. У одних брокеров убытки, у других прибыли.

Например, Николай проводит операции с цб, обращающимися на ОРЦ, через брокера А и за 2023 год получил доходы от продажи в размере 1 млн рублей , а расходы составили 900 тысяч рублей. То есть прибыль составила 100 тысяч рублей. Брокер удержал налог в размере 13000 рублей.

Также у Николая есть брокерский счёт у брокера Б. Доходы за 2023 год от продажи цб, обращающихся на ОРЦ, составили 1 млн рублей, а расходы 1.15 млн рублей. То есть у брокера Б Николай получил убыток 150 тысяч рублей. Так как нет прибыли, нет и налога.

❓Что может сделать в данном случае Николай?

Он может подать декларацию 3-НДФЛ уменьшить прибыль Брокера А на убыток брокера Б в размере 100 тысяч рублей. Таким образом, при сальдировании получается, что у Николая нет прибыли, значит нет налога к уплате и соответственно удержанный брокером А НДФЛ в размере 13000 рублей Николай может вернуть.

❗ Причём сальдирование могут использовать как резиденты, так и нерезиденты.

2⃣ У Николая остался убыток в размере 50 тысяч рублей. Этим убытком Николай может уменьшать прибыль в следующие годы.

Такие убытки можно учитывать в течение 10 лет.

❗Но воспользоваться этим могут только резиденты, так как это вид налогового вычета.

Например, в 2024 году Николай получил доход от операций с ценными бумагами у брокера А в размере 1.5 млн рублей и расходы на покупку цб составили 1.37 млн рублей.
То есть прибыль за 2024 год составила 130 тысяч рублей, налог удержан в размере 16900 рублей.

Николай подаёт декларацию за 2024 год и заявляет в ней налоговый вычет в виде убытков прошлых лет в размере 50 тысяч рублей. И возвращает себе 6500 рублей НДФЛ.

3⃣ Николай покупал акции компании А в апреле 2021 году на сумму 500 тысяч рублей и продал их в июне 2024 году за 1.5 млн рублей.
Так как Николай получил прибыль от продажи в размере 1 млн рублей и срок владения акциями составил более 3-х лет, Николай может воспользоваться льготой долгосрочного владения (ЛДВ).

Для того чтобы определить размер налогового вычета необходимо 3 млн рублей умножить на срок владения (учитывается в полных годах):

3 млн * 3 = 9 млн рублей.

Так как прибыль от продажи цб компании А (1 млн рублей) меньше ЛДВ (9 млн рублей) Николай может не платить налог от данной сделки и сэкономить 130 тысяч рублей.

4⃣ Кроме брокерского счёта у Николая открыт в 2024 году индивидуальный инвестиционный счёт (ИИС). На который за год внесено 600 тысяч рублей.
Николай официально трудоустроен и его ежемесячный доход 100000 рублей до вычета НДФЛ.
Соответственно за год работодатель удержал из его зарплаты НДФЛ в сумме 156000 рублей.

В этой ситуации Николай может воспользоваться вычетом на взносы по ИИС в размере 400 рублей и вернуть себе 52000 рублей.

5⃣ Кроме того, при владении ИИС более 5 лет Николай в будущем сможет воспользоваться вычетом на доход не превышающий 30 млн рублей от продажи цб и ПФИ и купонного дохода по облигациям. Этот вычет можно будет получить только при закрытии ИИС.

А вы пользуетесь какими-то из рассмотренных вариантов снижения налога?

Если есть вопросы или нужны пояснения, пишите в комментариях или в личные сообщения @natkonkina.

Ваш личный бухгалтер Наталья.

Почему упрощённые налоговые вычеты это зло!

Отвечу, сразу: "Потому что используя их в 99% случаев, вы получаете меньше, чем можно было вернуть!"

Упрощённый вычет даёт возможность сделать возврат налога через личный кабинет налогоплательщика без подачи декларации.
К 20 марта в ЛК формируется предзаполненное заявление на вычет, в котором необходимо указать банковские реквизиты, подписать электронной подписью и отправить в НО.

Срок на проверку и возврат денег составляет не более одного месяца, но на практике около 10 дней.

✅С 2021 года действуют имущественные и инвестиционные упрощённые вычеты,
✅с 2024 - социальные,
✅с 2025 года - вычеты на долгосрочные сбережения граждан.

В чем ПЛЮСЫ упрощённых вычетов:

✅ лёгкость и быстрота оформления,

✅ быстрый возврат средств.

Для кого идеально подходит упрощённый вариант:

📌Для тех, кто абсолютно уверен, что у него только один вид вычета за прошедший год (или несколько лет),

📌 Для тех у кого дохода хватает на все предполагаемые вычеты.

Почему упрощённые вычеты зло или в чем их МИНУСЫ:

✅ вы получаете сумму меньше, так как не учитываете прочие вычеты.

Например, ваш доход за год 1 млн рублей и у вас есть остаток имущественного вычета 1 млн рублей. Но вы совершенно забыли про расходы по медицине. Заполнили заявление на упрощённый вычет и через несколько дней получили деньги. В этой ситуации, вы уже не сможете перераспределить вычет, если подадите декларацию. Так как уже получен имущественный вычет и перераспределение не предусмотрено законом.

❗ Если бы вы заявляли имущественный вычет по декларации, то до окончания проверки можно было дополнительно заявить по медицинские расходы.

✅ получаете отказ по упрощенному вычету, если заявили его по декларации тоже.

Например, если взять те же условия. Вы заявляете упрощенный имущественный вычет и подаëте декларацию на продажу имущества, где также отражаете имущественный вычет.
По упрощенному вычету приходит отказ, так как нельзя одновременно заявлять один и тот же вычет разными способами.

✅ Неверно отражается сумма упрощённого вычета.

Если, например, реальный остаток имущественного вычета по процентам 700 тысяч рублей, годовой доход 800 тысяч рублей, но в упрощённом вычете отражается сумма 250 тысяч рублей (проценты только за последний год - такая ошибка по процентам довольно часто возникает), то получив вычет упрощённо необходимо будет также подавать декларацию 3-НДФЛ.
❗И главное, эту декларацию надо правильно заполнить, иначе при проверке будет отказ и требование инспектора предоставить уточнение.

✍️ Поэтому рекомендую вам, прежде чем нажимать кнопку "Отправить" в упрощённом вычете, рассмотрите всё возможные варианты, вспомните какие расходы у вас были за прошедший год и оцените вероятность получения максимальной суммы вычета.

Если есть сомнения можно обратиться за помощью.

Пишите @natkonkina

Ваш личный бухгалтер Наталья.

Спасибо всём за ответы на задачи!
Большинство из вас, уважаемые подписчики, ответили правильно на всё задания

Мнения разошлись больше всего в задаче про определения статуса налогового резидента.

Давайте разбираться!

❗Напомню, что налоговым резидентом является любой человек, находящийся на территории РФ 183 дня и более в течение последних 12 месяцев.

✍️Окончательный статус за календарный год определяется на 31 декабря.

Если речь идёт о продаже имущества, то налоговое резидентство достаточно установить один раз - 31 декабря. Так как НДФЛ определяется один раз за год.

Если в 2024 году вы продали имущество и на 31.12.2024 года находились в России более 183 дней, то налог вы будете считать по ставке 13% и имеете право применить расходы на покупку имущества и налоговые вычеты.

Если срок нахождения в РФ был меньше 183 дней, то вы становитесь налоговым нерезидентом и обязаны считать НДФЛ по ставке 30%, а право на расходы и вычеты теряете.

В случае если вы получаете доход по трудовому или гражданско-правовому договору, статус налогового резидента должен определяться налоговым агентом (например, работодателем) на дату выплаты дохода. Так как работодатель обязан удержать налог.

Если статус поменяется на нерезидентство и до конца года останется менее 183 дней, то налог надо будет пересчитать за предыдущие месяцы.

Налоговый агент будет удерживать из зарплаты пересчитанный налог, но не более 50% от ежемесячного дохода. Если до конца года не весь налог будет удержан, то работодатель сообщает об этом в НО до 25 февраля следующего года.
На основании этих данных налоговая пришлёт уведомление. Налог надо будет оплатить до 2 декабря.

В случае если статус поменялся на резидента и до конца года уже не изменится, то налог надо пересчитать по ставке 13-15%. Это также делает налоговый агент.
В течение трёх месяцев налоговый агент обязан вернуть излишне удержанный налог сотруднику.

Вот такие особенности существуют при определении статуса налогового резидента.
Этот статус относится только к НДФЛ.

Ваш личный бухгалтер Наталья.