Сотрудничество юридического лица с самозанятыми – прямая дорога к доначислению налогов

ФНС все чаще в ходе проверок выявляет случаи подмены трудовых отношений гражданско-правовыми: например, когда фирма заключает с самозанятым договор на оказание услуг и, таким образом, фактически прикрывает трудовые отношения, не уплачивая при этом соответствующие налоги и страховые взносы.

Естественно, что налоговый инспектор, взяв в руки Договор, будет смотреть не на его название, а на суть взаимоотношений, который этот договор регламентирует. Если в сотрудничестве выявляются признаки трудовых отношений, гражданский договор могут запросто переквалифицировать в трудовой. Заказчик станет работодателем и будет обязан платить НДФЛ и взносы за работника.

В результате проверки только за 6 месяцев 2024 года УФНС России по Липецкой области сподвигло налоговых агентов, состоящих в деловых взаимоотношениях с самозанятыми, - уточнить свои налоговые обязательства на сумму 750 тыс. рублей (за 2023 год – 2,4 млн рублей).

Когда можно сотрудничать юридическому лицу с самозанятым?

Наша команда специалистов выделяет несколько рекомендаций читателям по заключению договоров с самозанятыми:

1️⃣ Предмет договора должен быть четко сформирован. Отсутствие конкретики приведет к сомнению налоговых органов.
2️⃣ Продумайте условия оплаты по договорам ГПХ. Выплата по таким договорам два раза в месяц спровоцирует непонимание направленности данного договора.
3️⃣ Давность приобретенного статуса самозанятого. Необходимо проверить как давно физическое лицо является самозанятым и получал ли он уже доход от других компаний за выполнение аналогичных услуг. Исключите риск того, что вы единственный, кто взаимодействует с данным лицом.
4️⃣ Не включайте в договор фразы, свидетельствующие о наличии трудовых отношений. Пример: «самозанятый подчиняется непосредственно руководителю Общества/график работы самозанятого регулируется должной инструкцией» и иное.
5️⃣ Позаботьтесь заранее о документах, подтверждающих экономическую целесообразность привлечения самозанятых. В критическом случае можно даже обратиться к заключению аудиторов.

Главное – помните, что подготовка предприятия к началу работу с самозанятыми даст больше шансов отстоять свою позицию в налоговых органах и в дальнейших ступенях спора с ФНС.

Эльба — онлайн-бухгалтерия для ИП и ООО на УСН и патенте

Месяц бесплатного доступа для всех новых пользователей, целый год — для ИП младше 3-х месяцев.

Попробовать

#реклама 16+
elba.ru
О рекламодателе

Минфину предложили повысить ставки налога на профессиональный доход

В Минфин поступило предложение ввести запрет на оказание плательщиками налога на профессиональный доход (НПД) услуг юрлицам, а также повысить ставки НПД. Об этом сообщается в письме от 24.03.2025 № 03-11-11/28865.

В частности, речь идет о введении для самозанятых запрета на оказание услуг юридическим лицам либо на осуществление операций в пользу одного и того же юридического лица или индивидуального предпринимателя, если аналогичные операции уже осуществляются лицами на основании трудовых договоров.

Также предлагается установить пятиступенчатую шкалу налоговых ставок (минимальная 13% при сумме дохода до 2,4 млн рублей, максимальная 22% при сумме дохода свыше 50 млн рублей) в отношении доходов, полученных плательщиками НПД от реализации товаров (работ, услуг, имущественных прав) индивидуальным предпринимателям для использования при ведении предпринимательской деятельности и юридическим лицам.

Комментируя данные предложения, в министерстве пояснили, что действующее законодательство позволяет выявлять случаи привлечения физических лиц, уплачивающих НПД, к выполнению функций, которые по своему характеру отвечают признакам трудовых отношений, в том числе скрытых договорами гражданско-правового характера. Сведения о доходах плательщиков НПД поступают в налоговые органы в режиме онлайн, что позволяет проводить автоматизированный анализ и применять риск-ориентированный подход.

ФНС РФ разработала контрольно-аналитическая подсистема, которая на постоянной основе осуществляет контроль нарушений при применении НПД, анализируя более 20 параметров, которые могут свидетельствовать об использовании организациями незаконных схем оптимизации.

Исходя из установленных параметров, формируется перечень организаций, включенных в группу риска, и у налоговых органов появляются основания для проведения в отношении них контрольных мероприятий.

При этом, по данным ФНС, в настоящее время в группе риска находятся менее 1% организаций, которые осуществляют взаимодействие с плательщиками НПД. Данные показатели свидетельствуют об отсутствии значимого влияния режима НПД на рынок труда и трудовые отношения.

Кроме того, при введении НПД законодателями гарантировалась неизменность его параметров на 10 лет - до 2028 года включительно.

В связи с этим, в Минфине считают, что предложения об изменении параметров НПД, в том числе в части налоговых ставок, целесообразно рассматривать только на основании анализа итоговых результатов эксперимента, то есть после 2028 года.

💸 Случайная переплата самозанятому: как оформить, чтобы не было претензий от налоговой

Ошибки при возврате переплаты могут привести к рискам переквалификации. Рассказываем, как правильно поступить, если перечислили самозанятому лишние деньги.

Общие рекомендации для заказчика

Самозанятый обязан вернуть переплату. Плательщик НПД получил эти деньги ни за что. Это считается неосновательным обогащением.

Основание — ст. 1102, 1103 ГК.

Как действовать:

● Составить письмо с просьбой вернуть переплату. В письме укажите реквизиты договора, по которому перечислили лишние деньги, реквизиты для перевода.
● Отправить самозанятому письмо с подтверждением получения — например, заказное письмо через Почту России.

Если самозанятый не вернет деньги добровольно, можно отправлять претензию и идти в суд.

Если у самозанятого нет статуса ИП, обращайтесь к мировому судье при требовании до 50 тыс. руб. или в районный суд.

Основание — ст. 23 ГПК.

Что должно быть в письме на возврат переплаты

Форма такого документа нормативно не установлена. Проще всего ориентироваться на правила составлений претензии.

Включите в это письмо:

● реквизиты договора, по которому произошла переплата;
размер переплаты;
● дату, когда произошла переплата, реквизиты подтверждающего документа;
● просьбу о возврате переплаты — в дальнейшем, в досудебной претензии можно потребовать возмещения процентов по ст. 395 ГК;
● срок для добровольного исполнения;
● указание на последствия невыполнения требований — обращение в суд.

Примеры формулировок письма:

«ООО "Василек", выступающий Заказчиком по Договору от 03.02.2025 № 21 11.04.2025 ошибочно перечислило на Ваш текущий счет 25 000 (двадцать пять тысяч) руб. вместо подлежащей оплате суммы в 15 000 (пятнадцать тысяч) руб.

Эта сумма является Вашим неосновательным обогащением, т.е. деньгами, полученными за чужой счет, которые подлежат возврату (ст. 1102, 1103 ГК).

В связи с этим предлагается: не позднее 14 апреля 2025 г. перечислить излишне уплаченные денежные средства в размере 10 000 (десять тысяч) руб. на расчетный счет ООО "Василек", указанный в Договоре.

В случае невыполнения просьбы в указанный срок мы будем вынуждены обратиться с иском в суд».

Какие документы приложить к письму

Чтобы полностью соблюсти процедуру, приложите к письму документальные подтверждения переплаты:

● выписки с банковского счета;
● платежки на перечисление денег;
● акт сверки — если провели ее с самозанятым;
● документальное подтверждение полномочий подписанта — протокол об избрании, доверенность.

Далее направьте претензию самозанятому — по адресу и способом, согласованном в договоре.

Зачем составлять и направлять претензию

Формально претензия нужна, если самозанятый имеет статус ИП. Тогда требуется досудебное урегулирование в виде направления этого документа исполнителю.

Основание — ч. 5 ст. 4 АПК.

Если ваш исполнитель — самозанятое физлицо без статуса ИП, спор с ним будет рассматривать суд общей юрисдикции. Это мировой судья или районный суд. Досудебный порядок применяют, только если его прямо предусматривают закон или договор.

Основание — ч. 2 ст. 131, п. 3 ст. 132 ГПК.

В то же время направление претензии:

● Снимет подозрения со стороны налоговой инспекции относительно реальности ваших отношений с исполнителем, так как все нужные документы налицо.
● Стимулирует исполнителя вернуть переплату, чтобы не выступать ответчиком по заведомо проигрышному спору.

Камеральная только закончилась, а тут новый запрос ФНС?

Переходите в новый режим с Визором, продуктом для перехода на налоговый мониторинг от ИТ-холдинга Т1 для крупных компаний.

Почему Визор:

📊 Готовность к высоким нагрузкам протестирована в корпорациях
📊 Формат развёртывания на выбор (собственные сервера организации или облако), гибкая модульная структура

Продукт работает с большинством учетных систем, поддерживает самостоятельную настройку интерфейса.

Выберите Визор и получите все преимущества от работы в налоговом мониторинге для вашей компании.

Обсудить детали перехода с экспертом по ссылке📞

Перейти на сайт

#реклама 0+
t1-easytax.ru
О рекламодателе

ФНПР: бюджет недополучил 1,5 трлн рублей страховых взносов

22 апреля. /ТАСС/. Налогообложение для самозанятых и сотрудников, работающих по традиционным трудовым договорам, должно быть установлено на равных условиях. Бюджет РФ из-за режима для самозанятых недополучил 1,5 трлн рублей страховых взносов и 500 млрд рублей налогов, сообщил председатель Федерации независимых профсоюзов России (ФНПР) Сергей Черногаев на заседании Генсовета ФНПР.

"По оценке ФНПР, из-за льготной налоговой ставки и отсутствия страховых отчислений бюджетная система России за пять лет эксперимента и в результате этого эксперимента недополучила более 500 млрд рублей. Это только налог. И 1,5 трлн рублей страховых взносов. Таким образом налоговое поощрение самозанятости приводит к расшатыванию ситуации и устойчивости бюджетной системы РФ. ФНПР предлагает обеспечить предотвращение перетока квалифицированных работников в незащищенную занятость за счет равного налогообложения самозанятых и работников", - сказал он.

Черногаев отметил, что сегодня численность самозанятых достигла уже 13 млн человек и продолжает расти. "Хотя эксперимент по применению специального налогового режима вводился как способ вывода из тени реально самозанятых граждан, льготное налогообложение и отсутствие страховых взносов привлекли недобросовестных работодателей, которые в целях снижения издержек вынуждают работников переходить из трудовых отношений в самозанятые", - добавил он.

Председатель ФНПР привел данные Минэкономразвития, согласно которым только 27% самозанятых декларируют доход выше МРОТ. "Это означает, что большинство самозанятых, а это 73%, продолжают работать в серую, либо статус самозанятого используется для маскировки трудовых отношений с работодателем", - уточнил он.

В настоящее время с участием профсоюзов во всех субъектах созданы региональные межведомственные комиссии по противодействию нелегальной занятости. "С нашим участием разработан план мероприятий по противодействию нелегальной занятости, который 25 апреля будет обсуждаться на заседании Российской трехсторонней комиссии. По мнению ФНПР, работа по возвращению так называемых самозанятых к официальным трудовым отношениям должна стать одной из основных задач данных комиссий. Но решать эту проблему только административными методами недостаточно", - подчеркнул он.

ФНС России (VK)

💡 Самозанятые могут продолжать обмениваться электронными документами и после завершения пилотного проекта

Речь идет о пилотном проекте по внедрению ЭДО с самозанятыми, который проводился с сентября 2024 года по март 2025 года. Плательщики НПД получили возможность составлять, подписывать и направлять заказчикам электронные документы с помощью:

➖ мобильного приложения оператора ЭДО
➖ смартфона с функцией NFC

👨‍💻 В проекте принимали участие три оператора ЭДО. Участие для всех добровольное.

⌛️ Чтобы воспользоваться такой возможностью, самозанятому необходимо уточнить у заказчика готовность к обмену документами по ЭДО и выбрать оператора ЭДО.

❓Что делать, если самозанятый аннулировал чек?

Есть только два законных повода, которые позволяют самозанятому аннулировать чек.

1️⃣ если самозанятый неправильно ввел данные в чеке, например, ошибся в сумме, дате платежа или реквизитах компании-заказчика. Чек, сформированный с ошибками, считается недействительным и к оплате не принимается.

2️⃣ если по какой-то причине исполнитель-самозанятый вернул деньги заказчику. Аннулировать чек можно и до уплаты налога и после. В приложении есть выбор из двух опций: «Чек сформирован ошибочно» и «Возврат средств». Выбрав первую причину, самозанятый после аннулирования ошибочного чека, обязан сформировать новый с той же датой и передать его заказчику. Действия по «Возврату средств» просто приведут к перерасчету налога. Деньги за уплаченный налог по аннулированному чеку зачтутся в следующий налог или вернутся как излишне уплаченный налог.

Когда чек аннулируется незаконно

Но иногда исполнители хотят сэкономить на налогах и аннулируют чеки, чтобы уклониться от уплаты налога. В приложении никаких доказательств для аннулирования чека не требуется, и самозанятый просто не платит налог. Если плательщик НПД аннулировал чек для уменьшения суммы дохода и не вернул деньги заказчику – это явное нарушение и классифицируется как уклонение от уплаты налога. Если налоговиками такой факт будет выявлен, то самозанятому назначат штраф в размере 20% от суммы незарегистрированного дохода (ст. 129.13 НК). Если в течение полугода самозанятый повторит нарушение, то штраф может достичь 100% от суммы незарегистрированного дохода.

Проверить актуальность чека можно переходом по QR-коду на сайт ФНС, где откроется оригинал чека. Неработающий код будет говорить о том, что чек аннулирован исполнителем.

Что делать компании, если чек аннулирован

Организация узнала об аннулировании чека сразу и еще не отчиталась по налогу на прибыль и не учла расходы на выплату вознаграждения самозанятому. В этом случае нужно действовать следующим образом. Написать исполнителю и предупредить о том, что для него существуют риски штрафов (20% от суммы дохода) и попросить прислать чек снова. В приложении «Мой налог» у самозанятых есть возможность формировать чеки задним числом. Подтверждением расходов организации будет новый чек. Если самозанятый игнорирует просьбу или отказывается выдавать чек, то на него можно подать жалобу на сайте ФНС или в отделении налоговой инспекции. В жалобе указываются данные организации, ФИО руководителя, причина обращения и прикладываются документы, свидетельствующие о факте сотрудничества: договор с самозанятым, акт о выполненных работах, аннулированный чек и переписку с исполнителем. Налоговикам остается провести проверку, выписать нарушителю штраф за занижение налоговой базы и обязать отправить заказчику чек.

Если об аннулированном чеке юр. лицо узнает от налоговой

Заказчик компания может узнать об аннулировании самозанятым чека непосредственно от налоговых органов при выездной или камеральной проверке. Доказать, что вознаграждение исполнителю было выплачено, но чек не получен и деньги самозанятым заказчику не возвращены, будет сложней. Для этого придется предоставить все имеющиеся первичные документы, подтверждающие факт сотрудничества и оплаты исполненного заказа: договор, акт выполненных работ, счет, платежное поручение, банковскую выписку. Нужно помнить, что чек – не единственный документ, который может подтвердить расходы компании.

Как юр. лицу обезопасить себя

Избежать нежелательных последствий и разбирательств с налоговыми органами можно, если прописать в договоре ответственность самозанятого исполнителя за аннулирование чека. Примерная формулировка может быть такой: «Если Исполнитель аннулирует чек, то Заказчик имеет право потребовать уплаты Исполнителем штрафа в размере суммы, указанной в чеке, и все убытки, связанные с аннулированием чека, в том числе налоги, штрафы и пени».

Регистрация бизнеса в Гонконге. Онлайн. VitaLiberta

Сделаем старт Вашей международной компании в Гонконге легким и непринужденным.
Вы концентрируетесь на старте бизнеса.
Vita Liberta Limited поддерживает предпринимателей из Гонконга и Китая, а также из других частей мира. Мы обслуживаем юридических лиц в полном соответствии с законодательством Гонконга.

Получить предложение

#реклама
vitaliberta.hk
О рекламодателе

Что делать при изменении условий сотрудничества с самозанятым: внести изменения в договор или составить новый

Если изменились обстоятельства сотрудничества, нужно адаптироваться под новые реалии. Как это делать по отношению к самозанятым — рассказываем подробности.

Заключайте дополнительное соглашение при смене отдельных условий. Например, поменялась цена, сроки исполнения, объем работ или услуг, реквизиты сторон.

Например, самозанятый настаивает на том, что его услуги со следующего месяца будут стоить на 5–10% выше. Если заказчика это устраивает, достаточно заключить допсоглашение.

Заключайте новый договор, если:

● меняется состав участников — заказчик реорганизован, ликвидирован и т.п.;
● договор уже исполнен — п. 1 ст. 408 ГК;
● документ не допускает изменений;
● самозанятый стал ИП и перешел с НПД, например, на АУСН.

Если цена меняется в разы или по-другому формируется — например, появился дополнительный коэффициент за скорость выполнения работ, заключите новый договор.

Обратите внимание на срок договора. Если условия договора не меняются, и истекает срок действия договора, то для продления достаточно заключить допсоглашение. Если условия сотрудничества будут пересмотрены радикально, то логичнее заключить новый договор.

50+ преподавателей и практиков бизнеса

Executive MBA – это инструменты и связи для кратного роста бизнеса.
Программа включает 50+ преподавателей и практиков.

Зачем идти на обучение?

Концентрат экспертизы: инструменты управления, прогнозирования, финансового моделирования, маркетинга, адаптированные под современные бизнес-реалии.

Нетворкинг: сильное комьюнити успешных управленцев для обмена опытом и поиска новых возможностей.

Мировой масштаб: посещение 6 стран и изучение международных бизнес-практик.

Индивидуальная траектория: персонализированный подход к обучению, учитывающий ваши цели и задачи, коучинг и личная стратегия развития репутации управленца.

Узнайте больше о программе Executive MBA и подайте заявку прямо сейчас!

Узнать больше

#реклама
synergyemba.ru
О рекламодателе

За обучение у самозанятого репетитора вычет не положен

При оказании образовательных услуг самозанятым репетитором социальный налоговый вычет по НДФЛ не предоставляется.

По действующему налоговому законодательству государство предоставляет получающим образование вычет. Это сумма из дохода, которая освобождается от уплаты НДФЛ.

Получить вычет вправе физлица, которые официально работают и оплачивают свое обучение в любой форме, обучение своего ребенка, супруга (супруги), брата или сестры, опекаемого или подопечного до достижения им 24 лет (на очном отделении).

Для вычета у организации или ИП должна быть образовательная лицензия. Либо в ЕГРИП основной код ОКВЭД — оказание образовательных услуг ИП.

Самозанятые, не зарегистрированные в качестве ИП, в этот список не входят, подчеркивает УФНС. Поэтому при учебе у них вычета не будет.

Самозанятых могут обязать указывать вид деятельности, а неактивных хотят снимать с учета

16 апреля 2025 года актуальные вопросы о налоге на профессиональный доход (НПД) обсудили на заседании Общественного совета при ФНС России.

Член Общественного совета от «Деловой России» Кирилл Никитин озвучил дополнительные направления анализа режима НПД, необходимые для принятия взвешенных решений.

«Для анализа нам не хватает данных по профессиям, по видам деятельности. Сколько автомехаников, сколько таксистов, сколько курьеров, арендодателей. Второе, что хотелось бы видеть, это кем являются самозанятые с точки зрения социально незащищенных групп в их составе: инвалиды, женщины после декрета, пенсионеры, студенты, демобилизованные. Очевидно, что сбор этой информации потребует новых подходов к стимулированию указания вида деятельности», — заявил Никитин.

Также он предложил автоматически снимать с учета неактивных пользователей режима НПД.

Уменьшим НДС к уплате всего от 1%

💰 Без предоплаты и дополнительных комиссий. Оплата за результат.
📊 Помогаем снизить налоговую нагрузку по НДС до 85% с гарантией, по любым видам деятельности ОКВЭД, а также оказываем помощь по бухгалтерии и банкам.
📞 Работаем со всеми регионами РФ.

✅ Ваш надежный партнер в оптимизации НДС, сервис - "НДС и Точка".

Узнать больше

#реклама
ндс-и-точка.рф
О рекламодателе

ФНС: почти половина самозанятых официально трудоустроены, но только у 2% модель поведения похожа на трудовые отношения

Как отметил начальник Управления оперативного контроля ФНС Владимир Мальцев, это те, кто встали на учет. При этом реально применяли режим НПД (хоть раз отразили доходы) — только 7 млн человек.

«Почти половина плательщиков НПД официально трудоустроены. Лишь 20% самозанятых используют режим НПД для получения регулярного дохода, для остальных это нерегулярные или разовые подработки, которые они оформляют как легальный доход. При этом если детально рассматривать самозанятых, то только у 260 тысяч человек – 2% от общего числа пользователей режима – модель поведения в чем-то похожа на трудовые отношения: они получали в 2024 году регулярный доход, при этом весь доход был только от одной или двух компаний/ИП и составил более 12 МРОТ за год», — поделился Мальцев.

Налоговый режим для самозанятых был запущен с условием, что в течение 10 лет не меняются условия его применения. До конца этого срока осталось три года. Оценивать результаты, собирать предложения по совершенствованию режима и соответствию его времени необходимо уже сейчас, подчеркнул глава ФНС Даниил Егоров.

Расчет стажа самозанятых и военных пенсионеров предлагают скорректировать
https://www.pnp.ru/social/dobrovolno-uplachivayushhim-vznosy-grazhdanam-poschitayut-stazh-po-edinym-pravilam.html

При уплате взносов ниже минимального размера стаж рассчитают пропорционально уплаченным взносам для всех категорий добровольно застрахованных. Соответствующий законопроект опубликован на федеральном портале проектов нормативно-правовых актов.

Таким образом, стаж для всех граждан, добровольно уплачивающих взносы, будет исчисляться по единым правилам.

У граждан, которые не подпадают под обязательное пенсионное страхование, есть возможность добровольно вступить в правоотношения по ОПС и начать уплачивать взносы. В частности, речь идет о самозанятых, военных пенсионерах из числа, например, адвокатов и индивидуальных предпринимателей, а также гражданах, уплачивающих взносы за себя или за другое лицо.

Чтобы засчитать один год страхового стажа, им нужно уплатить взнос в размере не ниже минимального — 22 процента от МРОТ  х 12 месяцев. В 2025 году это 59 241,60 рубля.

При этом иногда возникают ситуации, когда гражданин уплатил взнос ниже минимального. В этом случае самозанятым и военным пенсионерам, которые формируют страховую пенсию, стаж рассчитывают пропорционально уплаченным взносам. Для граждан, уплачивающих взносы за себя или за другое лицо, подобный порядок не предусмотрен.

Проектом закона предлагается унифицировать подход и всем категориям плательщиком засчитывать стаж пропорционально уплаченным взносам.

Курс "Дизайн карточек для WB и Ozon". Бесплатно и с нуля

Дизайнер карточек для маркетплейсов — востребованная и доходная профессия 💰
Научись ей бесплатно!

- Бесплатный доступ
- Разбор ДЗ от наставника
- Мощные кейсы в портфолио

Узнать больше

#реклама 16+
yudaevschool24.online
О рекламодателе

Если бывший самозанятый не зарегистрирует ИП после утраты права на НПД, его доходы будут облагаться НДФЛ

Налоговики подсказали, то делать самозанятому при утрате права на налог на профессиональный доход (НПД).

Если самозанятый утрачивает право на НПД, он может перейти на патентную систему налогообложения (ПСН). Для этого нужно подать заявление о переходе в ИФНС по месту жительства или месту ведения бизнеса. Срок — в течение 20 календарных дней с момента утраты статуса самозанятого.

Самозанятый автоматически теряет свой статус и снимается с учета:

● когда превысил лимит годового дохода 2,4 млн рублей;
● вид деятельности не соответствует спецрежиму НПД.

УФНС подчеркивает: если самозанятый работал без статуса ИП, то для перехода на ПСН ему придется зарегистрировать ИП в 20-дневный срок. С момента такой регистрации он плательщик ПСН.

Патент выдают с любого числа месяца, указанного ИП в заявлении, на любое количество дней, но не менее месяца и в пределах календарного года выдачи. И получить патент нужно для каждого вида деятельности, облагаемого ПСН.

Важно: если бывший самозанятый не зарегистрирует ИП после утраты права на НПД, его доходы будут облагаться налогом на доходы физических лиц. То есть по общей системе налогообложения.

Для постановки на учет самозанятым резидентство значения не имеет, а важно гражданство

У ФНС спросили, может ли гражданин Киргизии получить ИНН и открыть самозанятого без наличия разрешения на временное проживание (РВП) и вида на жительство (ВНЖ). То есть на основе временной регистрации. И потом работать по договору ГПХ.

По закону ИНН присваивают иностранцам, постоянно проживающим или временно пребывающим на территории Российской Федерации. Либо получающим доход от источника в РФ (на основании представленных работодателем сведений о выплаченном доходе).

Специалисты ФНС в телеграм-чате службы ответили, что для постановки на учет в качестве самозанятого налоговое резидентство значения не имеет. Важно только гражданство лица.

Стать самозанятыми могут граждане РФ, а также Армении, Белоруссии, Казахстана, Киргизии и Украины.

Нелегальным мигрантам предложили запретить оформлять самозанятость
https://www.pnp.ru/social/nelegalnym-migrantam-predlozhili-zapretit-oformlyat-samozanyatost.html

Депутаты от ЛДПР предложили запретить нелегальным мигрантам оформляться в качестве самозанятых. Соответствующий законопроект они в Госдуму 14 апреля.

Парламентарии напомнили о вступившем в силу 5 февраля законе, запрещающем иностранцам из реестра контролируемых лиц регистрировать ИП и юридические лица. Между тем незаконно пребывающие в России мигранты могут становиться самозанятыми: данный статус оформили уже несколько тысяч приезжих, большинство из которых работают таксистами и курьерами.

«С учетом складывающейся криминогенной обстановки среди иностранцев, а также возросших ожиданий общества в плане реагирования государства на проблему массового притока мигрантов и незаконной миграции необходимо распространить запреты и ограничения, предусмотренные Федеральным законом, на иностранных граждан, являющихся самозанятыми», — гласит пояснительная записка.

По мнению авторов инициативы, ее реализация позволит устранить правовые пробелы, усилить контроль за миграционными и финансовыми потоками со стороны властей и защитить интересы россиян. В случае принятия поправок они вступят в силу со дня официального опубликования.

Самозанятость, ИП или наем: сравним доход, риски и возможности

Вечный вопрос: работать на кого-то или на себя? Самозанятость и ИП — это действительно свобода или только дополнительные заботы? А наем — это всегда про стабильность?

Эксперт онлайн бухгалтерии Контур. Эльба Алексей Третьяков разбирает плюсы, минусы и ключевые моменты разных форм занятости, чтобы помочь сделать объективный выбор.

Как предпринимателю сократить налоговую нагрузку?

Существует много законных способов оптимизировать налоги предпринимателям на любой системе налогообложения. Например:

1. Релокация в льготный регион сокращает налоги до 1%
2. Патент - до 0%
3. Правильный выбор системы налогообложения - до 6%
4. Оптимизация зарплат сотрудников - до 6% даже с НДФЛ

Мария Михайлова - предприниматель, налоговый консультант и владелец компании "Бухгалтер Групп" в своем авторском блоге рассказывает о легальных способах оптимизации налоговой нагрузки, а также делится секретами успешно пройденных налоговых проверок⚡

Подписывайтесь и будьте в курсе всех налоговых возможностей. А в закрепе вы найдете самую полезную информацию для каждого предпринимателя👍

Подписаться

#реклама
О рекламодателе

✅ Как правильно отвечать на вопросы налоговой: рекомендации для самозанятых специалистов

Недавно один из наших самозанятых специалистов был приглашён в налоговую инспекцию для дачи пояснений в качестве свидетеля. По результатам допроса мы получили важные рекомендации, которыми хотим с вами поделиться.

Эти советы помогут грамотно выстраивать коммуникацию с налоговыми органами и избегать лишних вопросов.

🔻Что важно учесть при формулировке ответов инспекторам:

1. Место работы
Необходимо подчёркивать, что специалист не состоит в трудовых отношениях с компанией, а сотрудничает с ООО «Ромашка» по договору оказания услуг.

2. График работы
Следует отметить, что фиксированный график отсутствует. Работа выполняется по техническому заданию, и занятость зависит от поставленных задач.

3. Частота выплат
Выплаты могут происходить в разное время — всё зависит от объёмов выполненной работы и подписанных актов. Это может быть раз в месяц или два раза в месяц.

4. Отпуск
В рамках гражданско-правового договора отпуск не предусмотрен.

5. Перечень услуг
Нужно назвать конкретные виды услуг, которые оказывались. Важно отметить, что специалист взаимодействует с разными представителями компании, в зависимости от задач.

6. Подчинение
Подчёркиваем, что должностного подчинения нет — работа ведётся через контактное лицо, обозначенное в договоре.

Эти формулировки позволяют показать независимый статус самозанятого и избежать искажённого восприятия сотрудничества как трудовых отношений.

Платформа для законных отношений с самозанятыми

Мечтаете автоматизировать работу с самозанятыми и снизить риски? Ответьте всего на 4 вопроса, чтобы узнать как:
✅ избавиться от ручного труда
✅ собирать 100% закрывающих документов
✅ снизить риски штрафов

⚡⚡В конце опроса получите абсолютно бесплатный гайд, как минимизировать риски, сотрудничая c внештатными исполнителями

Начать

#реклама 16+
r.bothelp.io
О рекламодателе

🚘 Водители — самозанятые

Инспекция провела камеральную проверку расчета по страховым взносам за 1й кв. 2021 года. В ходе мероприятий налогового контроля было установлено, что ИП перечислял деньги на счета физлиц за оказание услуг, при этом не начислял и не перечислял страховые взносы с этих перечислений.

Допрос показал, что самозанятые-водители в течение всего срока нахождения эвакуатора в рейсе должны быть на связи с диспетчером клиента, должны проходить предрейсовый и послерейсовый медицинский осмотр.

Акты об оказании услуг составлялись 2 раза в месяц – 15 и 30 числа каждого месяца. Заявок к договорам с самозанятыми не было, а в периоды, когда не было работы, они должны были находиться в специальном помещении до конца рабочего дня. Анализ чеков показал, что некоторые самозанятые оформляли чеки с одного устройства.

Итог: устойчивый и стабильный характер отношений, подчиненность и зависимость труда, наличие в штате предпринимателя медицинской сестры, а также обязанность водителей эвакуаторов проходить предрейсовый и послерейсовый медицинский осмотр, подчиняться дисциплине и режиму работы свидетельствуют о подчинении физических лиц условиям работодателя. А это значит, что имела место подмена трудовых отношений договорами гражданско-правового характера с лицами, применяющими НПД.

Источник: Дело № А53-10944/2023

За что вы на самом деле платите, внедряя BI?

Конференция Fine Day Online!

Дата: 17 апреля | Время: 16:00 (МСК)

BI-решения помогают бизнесу расти, но их внедрение бывает выходят за рамки бюджета. Где прячутся скрытые расходы? Как избежать лишних затрат? Обсудим на конференции!
✨ Как оценить реальную цену данных
✨ Оптимизация затрат без потери качества аналитики
✨ Ошибки, которые удорожают BI-проекты
✨ Реальный опыт компаний, которые уже прошли этот путь

Бонусы для участников:
✅ Доступ к записям конференции и Эксклюзивный чек-лист: "BI без лишних затрат: типовые ошибки и как их избежать"

Участие бесплатное!

Зарегистрироваться

#реклама
bi.glowbyteconsulting.com
О рекламодателе

Даже если НПД оплачен, другие налоговые долги не позволят снова стать самозанятым

Повторная постановка на учет в качестве самозанятого невозможна при наличии неисполненной обязанности по уплате в целом налогов, сборов, пеней, штрафов, процентов.

Такое разъяснение дали специалисты ФНС в телеграм-канале службы.

Вопрос был от снятого с учета как самозанятый. При повторной регистрации ему было указано, что есть неоплаченные налоги. При этом в личном кабинете нет начислений. ФНС уточнила, что все же есть задолженность по страховым взносам и пеням.

То есть, чтобы снова стать самозанятым, не должно быть вообще никаких долгов перед бюджетом, а не только по налогу на профдоход.

Самозанятые начали активно регистрировать товарные знаки
https://rg.ru/2025/04/08/samozaniatye-nachali-aktivno-registrirovat-tovarnye-znaki.html

Юристы зафиксировали тенденцию: самозанятые граждане начали активно регистрировать на себя товарные знаки. Согласно данным Роспатента, за год от самозанятых поступила 21 тысяча заявок на регистрацию и охрану товарных знаков.

"Данное явление вызывает больше интереса с социально-психологической точки зрения, чем с юридической, - сказал член Комиссии по правовому обеспечению цифровой экономики Московского отделения Ассоциации юристов России Владислав Архипов. - С юридической все просто - граждане используют свои права, а появление большого количества новых товарных знаков, скорее всего, скажется и на количестве потенциальных споров в данной области. Вероятно, их станет больше. С социально-психологической точки зрения, кажется, ситуация интереснее: есть мнение, что такой рост вызван все большим и большим распространением различных мотивационных материалов по построению брендов, как личных, так и относящихся к организациям, и эффект от этого нам еще предстоит оценить".

Напомним, возможность регистрировать товарные знаки на физических появилась летом 2023 года. Тогда вступили в силу соответствующие поправки в ГК. Как отметила тогда эксперт Ассоциации юристов России, председатель союза юристов-блогеров при МГЮА Елена Гринь, это является важным шагом к защите и развитию бизнеса, личных брендов, продвижения свои работ, товаров и услуг в том числе через интернет.

"Большинство граждан, которые начинают вести свой небольшой бизнес делают это, получая статус самозанятого. Ранее товарный знак могли регистрировать только юрлица и ИП. И часто получалось, что новые и развитые бренды, которые успешно создавали и коммерциализировали самозанятые, сами люди, как физические лица, не могли охранять. Ведь им нужно было создавать ИП. Сейчас эта проблема решена" - отметила Гринь.

По итогам года на самозанятых приходится почти 16 процентов от общего числа отечественных заявок на регистрацию товарных знаков, отмечают в Роспатенте. В свою очередь, советник практики интеллектуальной собственности юридической компания "ЭБР" Артем Евсеев отметил, что в целом отмечен рост заявок на регистрацию товарных знаков. По данным Роспатента, в лидерах на получение брендов - создатели одежды и обуви, программного обеспечения и электроники, бытовой химии и косметики. Больше всего заявок подали столичные предприниматели.

Как увеличить продажи без вложений? Узнайте 15-16 апреля

Участвуйте в интенсиве для руководителей и предпринимателей

Спикеры: Игорь Манн, Виталий Голицын, Полина Воронина и другие

Темы интенсива:
Правила конкуренции Игоря Манна
Повторные продажи
Как увеличить продажи без вложений
Что должна уметь современная CRM
Тренды 2025 в маркетинге и продажах

Перейти на сайт

#реклама 16+
intensive.bitrix24.works
О рекламодателе

Специалист рассказала, как подростку в Москве устроиться на работу

8 апр - РИА Новости. Подростки в Москве могут устроиться на работу в индустрию развлечений и сферу туризма, кроме того, можно стать самозанятыми и получать доход от хобби или фриланса, сообщила РИА Новости начальник отдела по работе с молодежью центра "Профессии будущего" Вероника Лукьянова.

В понедельник президент России Владимир Путин подписал закон, разрешающий работодателям привлекать подростков от 14 до 18 лет к работе в выходные в период летних каникул по направлению органов службы занятости или в составе студотрядов.

"Наибольшее количество вакансий для молодежи представлено в сферах услуг и туризма, гостинично-ресторанном бизнесе и индустрии развлечений. Чаще всего в качестве подработки подростки выбирают такие специальности, как курьер и промоутер. Ребят привлекают свободное планирование собственного графика и возможность выбора подходящих для работы локаций", - рассказала Лукьянова.

Она отметила, что подростки в возрасте от 14 лет также могут попробовать себя в сфере альтернативной занятости: зарегистрировать самозанятость и начать получать официальный доход от хобби или фриланса. В качестве самозанятого молодые люди могут реализовать себя в креативных направлениях: фото- и видеосъемке, создании и разработке контента для блогов, копирайтинге.

"Продолжительность рабочей недели для подростков до 16 лет, которые работают в учебное, а не каникулярное время, составляет 12 часов в неделю (2,5 часа в день), а для сотрудников 16-18 лет - 17,5 часов (4 часа в день). В каникулярное время сотрудники в возрасте до 16 лет могут работать не более 24 часов в неделю (4 часа в день в возрасте от 14 до 15 лет и 5 часов - от 15 до 16 лет), в возрасте от 16 до 18 лет - 35 часов в неделю (7 часов в день)", - пояснила Лукьянова.

Обучение для предпринимателей и топ-менеджеров

Executive MBA – ваш личный план масштабирования бизнеса.

2-х годичная программа включает более 50 преподавателей и 30+ практиков из разных сфер.

Вы получите:

Стратегии: увеличите прибыль с инструментами управления, финансового моделирования и маркетинга от экспертов: А.Васильчука, С.Горькова, С.Караганова и других.
Практику: разберете кейсы успешных российских компаний и освоите реальные инструменты GR, PR и IR-коммуникаций.
Премиальный сервис и клуб EMBA: нетворкинг с CEO и владельцами бизнеса, а также международный опыт в 6 странах для изучения зарубежных бизнес-практик.
Персональный план: разработаете стратегию развития личного бренда по авторской методике Марии Азаренок.

Узнайте больше о программе Executive MBA и подайте заявку прямо сейчас.

Узнать больше

#реклама
synergyemba.ru
О рекламодателе

Алексей Неживой: Появилась тенденция увеличения госзакупок у самозанятых

Объем госзакупок у самозанятых, по данным статистики, в 2024 году достиг 11,9 млрд рублей - это на 64% больше, чем в предыдущем году. Об этом "Российской газете" сообщили в независимом профсоюзе "Новый труд", который защищает права платформенно занятых.

"Мы полностью поддерживаем политику государства, направленную на расширение доступа малого и микробизнеса к госзакупкам. Потому что это реальное повышение эффективности экономики России", - подчеркнул руководитель оперативного штаба независимого профсоюза "Новый Труд" Алексей Неживой.

"Государство стандартизирует процедуры участия в электронных торгах, минимизируя "человеческий фактор" - основной источник коррупционных рисков. Ведь среди компьютеров и программ коррупции нет. Цифровые процессы прозрачны, за всем могут следить надзорные органы. В результате уравниваются условия участия, исчезает коррупционный фактор и опять же - возрастает экономическая эффективность. Снижается уровень злоупотреблений и стимулируется вовлечение самозанятых в легальный экономический оборот. Мы как профсоюз, защищающий интересы платформенных и самозанятых, положительно воспринимаем подобные инициативы правительства и считаем, что будущее экономики как раз лежит в этой плоскости. Однако напоминаем: в условиях платформизации, когда исполнитель напрямую связан через платформу или систему госзакупок с заказчиком, а его доход складывается из выполнения множества заказов, надо найти и, самое главное, законодательно описать, сделать доступными механизмы формирования социального пакета, который является величайшим достижением современности. Это пенсионное накопление, медицинское страхование и декретные выплаты",- подчеркивает Неживой.

Необходимо, по его мнению, законодательно регулировать возрастающую в объеме и количестве участников экономическую составляющую. Сегодня она важна, а на определенном этапе станет преобладающей частью жизни страны.

"Мы живем в постиндустриальную эпоху, где 2/3 ВВП создается в сфере услуг. Даже в производстве растет роль платформенных решений - например, аутсорсинг обслуживания роботизированных линий или автономного транспорта", - добавляет эксперт. Он отметил, что цифровизация, в частности, создание единых программных платформ поддержки бухгалтерской и юридической деятельности, позволила платформизации достигнуть той степени эффективности, когда один бухгалтер или юридический консультант может обслуживать сразу несколько организаций, решая конкретные задачи по мере их возникновения. Если раньше предприятия вынуждены были содержать целые отделы, то сейчас их заменяет один специалист. И самозанятость стала удобной формой для бизнеса, позволяющей оптимизировать затраты. Этот подход уже применяется в самых разных сферах - от детского спорта до организации мероприятий.

Чтобы этот сектор развивался устойчиво, необходимо своевременное нормотворческое регулирование. "Мы ожидаем принятия закона о платформенной экономике, закона о платформенной занятости, а также - о самозанятости. Самозанятым тоже нужны механизмы защиты их труда и формирования основных социальных гарантий", - поясняет профсоюзный лидер.

Обучение стратегиям р2р на практике

Предоставляем учебные инструкции, видео материалы, гайды и чек-листы. Во время обучения вы узнаете как применять на практике основные подходы.

Узнать больше

#реклама 16+
О рекламодателе

ФНС: число самозанятых в России впервые превысило 13 млн человек

Количество самозанятых в России по итогам марта 2025 года впервые превысило 13 млн человек. Об этом свидетельствуют данные ФНС, с которыми ознакомился Русбейс.

В январе число самозанятых достигало 12,480 млн человек, в феврале — 12,744 млн, а в марте уже 13,022 млн налогоплательщиков.

В марте зарегистрировались как самозанятые 435 тыс. россиян, а снялись с учета — почти 157 тыс.

Больше всего самозанятых зарегистрировано в Москве — 2 млн человек, на втором месте Московская область — почти 899 тыс., на третьем Санкт-Петербург — 851,2 тыс. человек. На первом месте популярности у самозанятых работы в сфере ремонта, автомобильного транспорта, IT-сфера, красота и информационные услуги.

По данным ФНС, в марте самозанятые заплатили 10,23 млрд рублей налогов, что на 12,8% выше, чем в феврале. Выручка плательщиков налога на профдоход выросла на 12,5%, до 232 млрд рублей, из нее 123 млрд рублей пришлось на физлиц.

По сравнению с декабрем 2024 года количество плательщиков налога на профессиональный доход в России выросло еще на 8%. За весь 2024 год число самозанятых выросло на 31%, до 12,2 млн человек.

Бизнес образование в Moscow Business Academy (MBA)

Получите современное бизнес образование от международных экспертов.

✅Более 37 направлений обучения.
✅Международные дипломы.
✅Online и очные форматы обучения.
✅Разборы практических бизнес-кейсов.

Скидка на все программы online до 35%!

Узнать больше

#реклама 16+
moscow.mba
О рекламодателе

По соцсетям гуляют пугающие ролики о самозанятых, которых обязали подавать персональные данные клиентов в Роскомнадзор. Пугающие — потому что за нарушение можно схлопотать штраф, а как этого избежать, многие не понимают.

О каких данных идет речь? Как и в какие сроки их отправлять? Все важные моменты для @news59ru разобрал пермский юрист Илья Демин.

🟥 Подписаться | Прислать новость

Нестабильный доход — как качели: то взлет вверх, то резкий провал вниз. Когда месяц удачный, хочется выдохнуть и позволить себе больше. Когда плохой — ничего не остается.

Допустим, вы-фрилансер. Весной и осенью клиентов больше, летом — спад. Бывают крупные заказы, а бывает тишина. И каждый раз одно и то же: копить не получается. Но...

Даже с таким доходом можно создать финансовую подушку и начать инвестировать. Главное — не копить «10% от дохода», а учитывать сезонность заработков.

Меня зовут Надежда Сутягина. Выстраиваю для фрилансеров рабочую систему управления финансами при нестабильном доходе.

Как копить с нестабильным доходом? Где хранить деньги, чтобы не съела инфляция?
Разбираем на канале «Накопления и инвестиции с умом».
Подписывайтесь и скачивайте чек-лист «11 критериев эффективного семейного бюджета».

Тренды 2025 в маркетинге и продажах, узнайте 15 апреля

Участвуйте в интенсиве для руководителей и предпринимателей.

Спикеры: Игорь Манн, Виталий Голицын, Полина Воронина и другие

Перейти на сайт

#реклама 16+
intensive.bitrix24.works
О рекламодателе

Доход столичных самозанятых на 1 марта превысил 1,6 триллиона рублей

В Москве 1,97 миллиона самозанятых — это 15 процентов всех российских плательщиков налога на профессиональный доход.
Более 1,6 триллиона рублей заработали столичные самозанятые за все время действия налога на профессиональный доход в Москве, сообщила заместитель Мэра Москвы, руководитель Департамента экономической политики и развития города Мария Багреева.

💬 В Москве созданы благоприятные условия для бизнеса. Развитый потребительский рынок и широкий спектр мер поддержки от города — от образовательных программ до субсидий и кредитов по льготным ставкам — позволяют предпринимателям развивать бизнес в разных направлениях, форматах и масштабах. На 1 марта 2025 года число плательщиков налога на профессиональный доход в Москве достигло 1,97 миллиона человек. Это 15 процентов от общего числа зарегистрированных в России самозанятых. Их общий доход за все время действия в Москве этого налогового режима, с 1 января 2019 года, превысил 1,6 триллиона рублей.

По словам заместителя мэра, в январе — феврале 2025 года самозанятые перечислили в бюджет Москвы 3,1 миллиарда рублей — на 41 процент больше, чем в те же месяцы прошлого года. За все время действия налогового режима в столичный бюджет поступило более 42 миллиардов рублей налога.

За январь — февраль 2025 года столичные плательщики налога на профессиональный доход выдали клиентам более 54 миллионов чеков — в пять раз больше, чем за январь — февраль 2024-го, что свидетельствует о росте деловой активности самозанятых в Москве. Средний размер чека на конец февраля 2025 года составил 3028 рублей.

Обложение самозанятых лекторов

Минфин России рассмотрел налоговые последствия при оплате лекторам, применяющим налог на профессиональный доход, проезда и проживания. Любопытно, что Минфин считает, что такие расходы свидетельствуют о наличии трудовых отношений между лектором и организацией-заказчиком. Соответственно, о применении налога на самозанятых не должно быть речи.

📄 Письмо от 31 января 2025 г. № 03-04-06/8582

Законопроект о платформенной занятости внесут в Госдуму в ближайшее время
https://rg.ru/2025/04/01/zakonoproekt-o-platformennoj-zaniatosti-vnesut-v-gosdumu-v-blizhajshee-vremia.html

До конца весенней сессии Минэкономразвития планирует внести в Госдуму законопроект о платформенной экономике. Документ вводит правовые основы взаимодействия цифровых платформ с исполнителями, включая прозрачность вакансий, цифровую систему досудебного обжалования споров, проверку работодателей и социальные гарантии для самозанятых. "Кроме того, определяются критерии признания отношений между оператором, заказчиком и партнером-исполнителем гражданско-правовыми, а также механизмы повышения социальной защищенности партнеров-исполнителей (физлиц), права и обязанности в их отношениях с операторами платформ для защиты интересов партнеров-исполнителей и пользователей-заказчиков", - отметили в ведомстве. Уже учтено более 200 предложений при доработке.

Одними из самых многочисленных участников платформенной экономики являются курьеры, которым платформы сулят золотые горы. Однако реальность часто отличается от заманчивых вакансий. Так, по данным "Суперджоб", зарплаты курьеров на 19% превышают зарплаты специалистов с высшим образованием: в Москве им предлагают до 130 тыс. рублей против 105 тыс. у офисных работников. Однако эксперты предупреждают: за этими цифрами скрываются системные проблемы.

Руководитель профсоюза "Новый труд" Алексей Неживой отмечает, что заявленные суммы часто соответствуют экстремальной нагрузке - работе без выходных и отдыха. Реальный доход оказывается ниже из-за сокращенного числа рабочих дней и физических ограничений. Например, при зарплате в 130 тыс. за 30 дней, фактически доступны лишь 20-22 рабочих дня, что снижает сумму до 90-100 тыс.

Член Общественного совета при Минтруде, руководитель комитета по труду и трудовым отношениям Торгово-промышленной палаты Московской области Сергей Песков обращает внимание на то, что у курьеров практически нет никаких социальных гарантий. Работодатели обещают официальное трудоустройство, а на деле нужно становиться самозанятым. "Курьеры лишены больничных, отпусков и пенсионных отчислений, а если курьер на машине, то никто не оплачивает бензин, амортизацию, штрафы ГИБДД", - говорит он. В результате доход сокращается вдвое - до 50-60 тыс. рублей с заявленных 130 тысяч. Кроме того, работа в любую погоду провоцирует хронические заболевания, а нестабильность занятости затрудняет получение кредитов.

Возмущает эксперта и то, что платформы, публикующие вакансии для курьеров, явно не проверяют работодателей, а те вводят соискателей в заблуждение. Сергей Песков считает, что нужно законодательное регулирование, которое обяжет сайты объявлений публиковать только реальные вакансии с "чистыми" зарплатами. А если выявляются нарушения, то такие сайты нужно штрафовать. В сервисе "Суперджоб" заверили "РГ", что все вакансии перед публикацией проверяются самым тщательным образом.

Неживой предлагает перевести курьеров на трудовые договоры. Он уверен, что рост спроса на курьеров и таксистов временный и "не отражает долгосрочных тенденций". К пику привела платформизация этих услуг, и спрос на курьеров может упасть сам собой. "Уже разрабатываются автоматические системы доставки, и многие компании планируют заменять курьеров роботами уже в следующем году. Вопрос лишь в стоимости таких технологий, но при массовом внедрении они окупятся", - подчеркивает Неживой. "Стремительный рост спроса на курьеров постепенно подходит к концу. Причины вполне очевидные - это заполнение имеющихся вакансий и сокращение потребительского спроса. Россияне становятся более экономными и значит переплачивать за доставку тоже будут меньше", - добавляет профессор Финансового университета при Правительстве РФ Александр Сафонов.

Однако руководитель лаборатории МШУ "Сколково" Владимир Коровкин считает, что переход на трудовые договоры сократит доходы курьеров на 40% из-за налогов. Вместо этого он предлагает создание профсоюзов для переговоров с платформами.

⚡️ Подключить прием платежей через Телеграм с помощью бота Ckassa @ckpaybot - просто!

- Принимает оплату с банковских карт РФ, через СБП и MirPay
- Автоматически выдает чеки
- Моментально уведомляет о платежах

Подключение бесплатно, без абонентской платы. Комиссия только за успешные платежи от 2,4%.
Для ООО, ИП и самозанятых. Готовое решение без сложных настроек! 

👉  Оставляй заявку на сайте или сразу в боте @ckpaybot

#реклама
О рекламодателе

Как открыть ИП и что делать дальше

Облегчить открытие ИП и запуск своего дела можно сделать несколькими способами. Например, делегировать. Но разбираться в нюансах индивидуального предпринимательства в России самому всё же нужно. Сделать это проще с бесплатным курсом от Справочной, медиа о бизнесе банка Точка. С курсом вы пропустите рутинные шаги и сохраните силы на старте приключений и, что не менее важно, в процессе ведения бизнеса.

В Справочной собрали 43 статьи-инструкции по открытию ИП: от выбора налогового режима до оформления сотрудников и работы с контрагентами. Можно читать их по порядку или открывать только то, что актуально для вашего бизнеса именно сейчас. А чтобы вы запустили и развивали своё дело без лишних трат, Справочная дарит подарки от себя и Точки.

Перейти на сайт

#реклама 16+
allo.tochka.com
О рекламодателе

Привлечение самозанятого на постоянной основе посчитают нарушением

УФНС России по Пензенской области напоминает работодателям о незаконности подмены трудовых отношений с самозанятыми. Данную схему используют недобросовестные налогоплательщики-работодатели с целью уклонения от уплаты НДФЛ и страховых взносов, заменяя их налогом на профессиональный доход, при этом ущемляя пенсионные права физических лиц являющихся самозанятыми (отсутствие трудового стажа и пенсионных отчислений).

К признакам подмены трудовых отношений гражданско-правовыми относится организационная зависимость плательщика НПД от заказчика, а именно:

● требование обязательной регистрации в качестве плательщика НПД;
● распределение плательщиков НПД по объектам (маршрутам) исходя из производственной необходимости;
● режим работы для плательщика НПД устанавливается заказчиком;
● со стороны заказчика осуществляется непосредственный контроль и руководство работой плательщика НПД на объекте;
● регулярное и непрерывное взаимодействие;
● график периодичности выплат;
● самозанятые привлекаются не для выполнения определенного объема работ/услуг, а на постоянной основе выполняют однотипную работу, т.е. самозанятые вовлечены в финансово-хозяйственную деятельность организации.

Наличие признаков трудовых отношений является основанием для проверки и привлечения работодателя к ответственности за нарушение трудового и налогового законодательства. Кроме того, выплаченные самозанятым доходы, фактически получаемые в рамках трудовых отношений, подлежат обложению НДФЛ и страховыми взносами. При наличии признаков трудовых отношений между работодателем и самозанятым работодатель может избежать негативных последствий в виде доначислений НДФЛ и страховых взносов, а также пени и штрафов, представив соответствующие налоговые декларации (расчеты).

Кредитные каникулы для малого и среднего бизнеса заработают с 2026 года

Малые и средние компании смогут воспользоваться кредитными каникулами с 2026 года, сообщил «Известиям» глава комитета Госдумы по финансовому рынку Анатолий Аксаков.

Еще в феврале 2024 года президент России Владимир Путин в послании Федеральному собрания предложил «предоставить некрупному бизнесу специальное право раз в пять лет оформлять кредитные каникулы на срок до шести месяцев без ухудшения кредитной истории». Было дано соответствующее поручение со сроком исполнения 1 июня 2024 года. Тем не менее законопроект о кредитных каникулах для малого и среднего бизнеса и самозанятых был внесен группой депутатов, в том числе Аксаковым, лишь 30 июля 2024 года.

В первом чтении законопроект был принят 25 марта 2025 года (после окончательного принятия соответствующий закон вступит в силу через 180 дней).

Он предполагает предоставление льготного периода по одному договору кредита (займа) не чаще одного раза в пять лет. При этом максимальный размер кредита для микропредприятий не должен превышать 60 млн рублей, для малых предприятий — 400 млн рублей, для средних предприятий — 1 млрд рублей. Самозанятые будут вправе обратиться с требованием о предоставлении льготного периода при займе до 10 млн рублей.

Оформить льготный период можно будет по заявлению заемщика без предъявления к нему специальных требований, таких как снижение объемов выручки. В течение льготного периода будут начисляться проценты по ставке, предусмотренной договором. Но если ключевая ставка изменится более чем на 50% от исходного значения, то проценты пересчитают по формуле: ключевая ставка + 1 п. п. По окончании отсрочки условия вернутся к изначальным.

При этом заемщик погашает только начисляемые проценты и не обязан вносить платежи в полном размере, предусмотренном договором, что позволит существенно снизить долговую нагрузку заемщика.

Аксаков обратил внимание на тот факт, что самозанятые не упоминались в поручении Путина, тем не менее они попали в законопроект. При этом они уже сейчас могут воспользоваться кредитными каникулами как физлица в случае ухудшения финансового положения или болезни, отметил депутат.

При этом Аксаков допустил, что ко второму чтению из законопроекта самозанятых могут исключить. «Отдельное предоставление каникул для самозанятых будет обсуждаться», — отметил он. Самозанятые — это не совсем бизнес и не ИП и их поддержка и регулирование должны отличаться, добавил председатель комитета по финансовым рынкам «Опоры России» Павел Самиев.

С 1 апреля россияне могут бесплатно записать детей 8–17 лет на программу льготного обучения программированию.

Цель программы — познакомить школьников с IT-профессиями, обучить разработке на Python, созданию 3D-игры и мультфильмов. Участники получат именные сертификаты, которые помогут при поступлении в вуз и в будущей карьере.

Онлайн-курс проводит федеральная школа программирования Алгоритмика, лауреат премии «Бренд года в России 2024» и участник проекта Сколково. Занятия ведут преподаватели с опытом работы в IT-компаниях, включая Яндекс, Сбер и Иннополис.

Запись открыта до конца недели. Для участия нужно выбрать направление по возрасту ребенка и оставить заявку на сайте.

Счёт для бизнеса в банке Уралсиб

Откройте счёт для бизнеса прямо сейчас и оцените все преимущества:
- Безлимитные платежи контрагентам первые 3 месяца – бесплатно
- Бесплатные переводы физлицам до 750 000 рублей в месяц
- Перечисление дивидендов до 3 000 000 рублей в месяц – без комиссии

Подать заявку

Финансовые услуги оказывает: ПАО "БАНК УРАЛСИБ".

#реклама
uralsib.ru
О рекламодателе

В ФНС оценили масштаб перетока работников в самозанятые

Введение налога на профессиональный доход существенно не повлияло на переток сотрудников из официального трудоустройства в самозанятые, в основном самозанятость работает на обеление трудовых отношений. Об этом сообщил начальник управления оперативного контроля ФНС России Владимир Мальцев в ходе вебинара, организованного компанией «Такском».

По его словам, статистика налоговой службы не показывает перетока работников в самозанятые. «Как в 2018 году было 56 млн работающего трудоустроенного населения, так столько же и осталось в 2023 году. <...> Самозанятость не оказывает значимого влияния на количество трудоустроенных граждан», — сказал он.

Количество трудоустроенного в соответствии с Трудовым кодексом населения колебалось в эти годы в диапазоне от 55,3 млн до 56,8 млн человек, следует из презентации Мальцева. Наименьшее количество официально работающих — 55,3 млн — было в 2020 году, что объясняется пандемией коронавируса, уточнил представитель ФНС.

Эффект обеления

На сегодняшний день проблема подмены трудовых отношений самозанятостью «не является массовой», сообщил Мальцев. «Мы выявляем такие компании. Компаний таких немного, мы их видим, все они как на ладони. В спокойном режиме с ними работаем», — сказал он.

По оценке ФНС, менее 1% компаний, работающих с самозанятыми, находятся в группе риска — то есть теоретически могут оформлять работающих полный день сотрудников как самозанятых. Для выявления таких организаций налоговики оценивают несколько параметров: график периодичности выплат и их объем, предыдущие места работы самозанятого и связи текущих заказчиков самозанятого с его бывшими работодателями. К примеру, если самозанятый ежемесячно получает деньги дважды в месяц в одни и те же числа, а объем выплат сопоставим со средней зарплатой, это может быть признаком того, что его работодатель использует незаконную схему.

Вместе с тем средний месячный доход самозанятых примерно в два раза ниже, чем средняя зарплата по стране. Так, в 2024 году 88% самозанятых имели средний доход ниже средней зарплаты. Если средняя зарплата в России в прошлом году составила, по данным Росстата, 83 875 руб., то средний доход самозанятого в месяц был на уровне 34 445 руб., следует из презентации ФНС. В принципе доход самозанятого до уплаты налогов не может превышать 2,4 млн руб. в год, или 200 тыс. в среднем за месяц (если лимит превышен, человек лишается статуса самозанятого).

Самые большие средние доходы у самозанятых в Москве (43 219 руб.), Санкт-Петербурге (40 146 руб.), Московской области (37 346 руб.) и Нижегородской области (31 909 руб.).

По словам Мальцева, невысокий размер средних доходов доказывает, что для основной массы самозанятость является не постоянной работой, а скорее эпизодической деятельностью.

Статистика ФНС фиксирует рост доли самозанятых в массе неработающих граждан трудоспособного возраста. Если в 2019 году их доля составляла 0,4%, то по итогам 2023 года она достигла 12,5%, следует из презентации. В ФНС называют таких людей «вышедшими из тени» — если раньше они работали неофициально и не платили налоги со своих доходов, то теперь стали плательщиками налога на профессиональный доход. В 2024 году самозанятые заплатили в госбюджет почти 95 млрд руб. (37% из них по закону уходит в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования, самозанятые имеют право на полис ОМС).

На сегодняшний день зарегистрировано более 12 млн самозанятых (по состоянию на конец февраля 2025 года — 12,74 млн, из которых 12,11 млн — физические лица, 632 тыс. — индивидуальные предприниматели, согласно последней статистике ФНС), при этом 7,8 млн из них ФНС считает «активными самозанятыми», отметил Мальцев. Это значит, что они осуществляли деятельность хотя бы раз за последний год, уточнил он.

Взрывать метрики стартапа без бюджета? Легко!

Подписывайся на «Икспертная» — телеграм-лабораторию, где я делюсь тем, что реально работает:

✅ Готовые шаблоны: от pitch-deck до CJM — бери и внедряй.
✅ Скрытые фишки маркетинга: как запустить вирус за и обойти конкурентов.
✅ Инсайды венчуров: куда катятся деньги и как их получить.

Тут нет воды — только инструменты, которые я тестировала на собственных проектах.

Подписаться

#реклама
О рекламодателе

📑Самозанятость и её подводные камни.

Самозанятые работают на себя, платят налог на профессиональный доход 4–6% и могут не делать страховые взносы. С ними можно заключить договор гражданско-правового характера (ГПХ) на услуги. Это официальный документ, который фиксирует сотрудничество.

В отличие от трудового договора, у оформления по самозанятости есть недостатки:

▶Нет права на больничный
Самозанятые считаются застрахованными только при регистрации в статусе ИП и уплате взносов в предыдущем году. При этом больничный лист будет рассчитываться от МРОТ, а не от фактического дохода.

▶Нет отчислений на пенсию
Работникам в штате начисляют стаж и индивидуальные пенсионные коэффициенты, потому что работодатель платит страховые взносы за них. Самозанятые же должны делать это сами. Без таких отчислений время работы по ГПХ не учитывается для пенсии.

▶Нет обязательных выплат
По договору ГПХ работодатель не обязан оплачивать отпуск и простой, предоставлять выходное пособие при сокращении.

▶Нельзя оформить вычеты по НДФЛ
Самозанятые платят не НДФЛ, а налог на профессиональный доход, поэтому они не могут оформить вычет при покупке недвижимости, оплате лечения, фитнеса или обучения. Как обычным работникам получить выплату — в посте.

▶Заказчик может расторгнуть договор в любой момент
Штатного сотрудника можно уволить только по основаниям Трудового кодекса, а самозанятого — в любой момент, если работодателю не нужны его услуги.

▶Минимальные пособия
Декретные пособия самозанятые могут получить без взносов, но только с учётом нуждаемости и в минимальном размере — 10 103,83 рубля в месяц с увеличением на районный коэффициент, если он есть. По трудовому договору же пособия составляют 40% от зарплаты.

Подмена трудовых отношений гражданско-правовыми незаконна. Но многие работодатели делают это, чтобы сэкономить на налогах и уменьшить обязательства перед сотрудниками.

❗️Если работодатель навязывает вам оформление по самозанятости, вы можете получить консультацию трудовой инспекции или запросить проверку компании. Подача заявлений — через сайт онлайнинспекция.pф.

#объясняемрф
#законырф
#труд

⚡ Подписывайтесь на Объясняем.РФ

❓Распространяется ли лимит расчета наличными на самозанятых?
https://its.1c.ru/db/selfemployed#content:39:hdoc

Согласно п. 4 Указания Банка России от 09.12.2019 № 5348-У (далее – Указание), наличные расчеты в рублях и иностранной валюте в рамках одного договора между участниками наличных расчетов могут производиться в размере, не превышающем 100 000 руб., либо сумму в иностранной валюте, эквивалентную сумме 100 000 руб. по официальному курсу иностранной валюты по отношению к рублю, установленному Банком России на дату проведения наличных расчетов (далее – лимит расчета наличными). Необходимо ли соблюдать такой лимит при расчетах лиц, зарегистрированных в качестве самозанятых (плательщики налога на профессиональный доход – НПД), с юридическими или физическими лицами?

Рекомендации:

Самозанятое лицо обязано соблюдать лимит расчета наличными, если оно совмещает статус самозанятого лица со статусом ИП. Если самозанятое лицо не имеет статуса ИП, то лимит расчета наличными соблюдать не нужно. Обосновывается это следующим.

Как следует из п. 1 Указания, под участниками наличных расчетов подразумеваются:

● юридические лица,
● индивидуальные предприниматели.

Таким образом, лимит расчета наличными действует в отношении всех договоров между участниками наличных расчетов, вне зависимости от того, кто с кем заключил такой договор:

● юридическое лицо с юридическим лицом;
● юридическое лицо с индивидуальным предпринимателем;
● индивидуальный предприниматель с индивидуальным предпринимателем.

Положения Указания о лимите расчета наличными не распространяются (п. 5 Указания):

● на наличные расчеты в валюте РФ и иностранной валюте между физическими лицами, не являющимися индивидуальными предпринимателями;
● банковские операции, осуществляемые в соответствии с законодательством РФ, в т. ч. нормативными актами Банка России;
● осуществление платежей в соответствии с таможенным законодательством РФ и законодательством РФ о налогах и сборах.

Согласно п. 1 ст. 4 Федерального закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ, в качестве плательщиков налога на профессиональный доход (самозанятых лиц) могут выступать:

● физические лица, не являющиеся индивидуальными предпринимателями;
● физические лица, зарегистрированные в качестве индивидуальных предпринимателей, перешедшие на специальный налоговый режим НПД.

Учитывая вышесказанное, обязанность соблюдать лимит расчета наличными самозанятым зависит от того, зарегистрировано ли такое самозанятое лицо в качестве ИП или нет.

Так, если физическое лицо совмещает статусы ИП и самозанятого, оно обязано соблюдать лимит расчета наличными в рамках договоров, которые он заключает с другими ИП или организациями как предприниматель в рамках своей предпринимательской деятельности.

Если же самозанятое лицо не имеет статуса ИП, то лимит расчета наличными соблюдать не нужно, поскольку в данном случае самозанятый является физическим лицом, которое не считается участником наличных расчетов в рамках Указания. Это правило действует вне зависимости от того, с кем заключен договор: с организацией, ИП, другим самозанятым или с физлицом, не являющимся ИП или самозанятым (см. письмо УФНС России по г. Москве от 10.06.2020 № 20-21/093682@).

Напомним о том, что превышение лимита расчета наличными влечет за собой административную ответственность по ч. 1 ст. 15.1 КоАП РФ, которая предусматривает штраф в размере:

● от 4 000 до 5 000 руб. – для должностных лиц и ИП;
● от 40 000 до 50 000 руб. – для юридических лиц.

Срок давности привлечения к ответственности за это нарушение – 60 календарных дней со дня совершения правонарушения (ч. 1, 1.1 ст. 4.5 КоАП РФ). Нарушение считается совершенным в день наличного расчета, т. е. в день передачи наличных денежных средств. Если расчет проводился частями, то для каждой суммы будет свой отдельный срок давности.

Валерий Выжутович: Самозанятые не думают о завтрашнем дне
https://rg.ru/2025/03/27/samozaniatye-ne-dumaiut-o-zavtrashnem-dne.html

Самозанятые не думают о завтрашнем дне, живут сегодняшним. Такой вывод следует из сопоставления данных Социального фонда России (СФР) и Федеральной налоговой службы.

Как оказалось, в 2024 году лишь 0,5 процента самозанятых перечисляли взносы в СФР для формирования будущих пенсий. Столь низкую активность отчасти связывают с тем, что население не доверяет программам долгосрочных сбережений с участием государства. "Российское правительство с 2000-х годов запускало проекты, предполагающие добровольное финансирование для разных категорий занятых, но хоть какой-то масштаб был только у программы софинансирования будущей пенсии конца 2010-х, по которой государство удваивало каждый добровольный взнос", - говорит ведущий научный сотрудник Института социального анализа и прогнозирования РАНХиГС Виктор Ляшок.

Еще одна причина низких сборов - большинство используют самозанятость для подработки, а пенсию формируют за счет взносов работодателя на основном месте работы. В Минтруде отметили, что самозанятость - единственный источник дохода только для четверти зарегистрированных плательщиков НПД. Если самозанятый не перечисляет добровольные взносы, ему назначат социальную пенсию вместо страховой. Обычно социальная пенсия гораздо ниже страховой, а назначают ее позже наступления пенсионного возраста: с 70 лет для мужчин и с 65 лет - для женщин.

Многие самозанятые не осознают, что их пенсия не формируется автоматически, как у наемных работников. Это создает риски для их будущего.

Для всех категорий самозанятых граждан установлены единые условия назначения страховой пенсии по старости: наличие страхового стажа не менее 15 лет; наличие индивидуального пенсионного коэффициента (ИПК) с величиной не менее 30; достижение пенсионного возраста (65 лет для мужчин и 60 лет для женщин). При отсутствии одного из критериев полагается социальная пенсия в размере прожиточного минимума, для получения которой пенсионный возраст увеличивается для женщин до 65 лет, а для мужчин - до 70 лет.

В 2025 году у самозанятых появились новые обязанности. В частности, для них введена обязательная ежегодная отчетность перед Росстатом. Раньше самозанятые были освобождены от многих отчетных обязательств. Теперь же они должны будут предоставлять статистическую информацию о своей деятельности, включая финансовые показатели и даже данные, составляющие коммерческую тайну. Поэтому самозанятым придется освоить новые формы и правила подачи отчетности. Для этого потребуется электронная подпись, специальное программное обеспечение и услуги оператора электронного документооборота. Все это - дополнительные расходы. С одной стороны, введение обязательной отчетности позволит государственным органам получить более полную картину о состоянии малого бизнеса и разработать более эффективные меры его поддержки. С другой стороны, дополнительная отчетность усложнит жизнь самозанятых.

Наказание для тех, кто не подаст отчет, пока не установлено. Эксперты считают, что можно ориентироваться на штрафы для ИП и организаций. В 2024 году нарушителя штрафовали: ИП или руководителя организации - на 10 000-20 000 руб., компанию - на 20 000-70 000 руб.

Бухгалтерские услуги для ИП и компаний от 1690 ₽/месяц

«НеоБух» предлагает полный комплекс бухгалтерских услуг для ООО и ИП: налоги, отчётность, кадровое делопроизводство. Мы профессионалы с опытом работы более 15 лет.

О компании:
⚡Являемся частью консалтинговой группы РУНА, которая успешно работает на рынке уже более 30 лет.

⚡Официальный партнёр «1С».

Наши преимущества:
— Существенная экономия денег.
— Команда лучших бухгалтеров.
— Личный кабинет для общения с вашим бухгалтером.
— Финансовые гарантии качества.
— Прозрачная система оплаты.
— Поддержка 1С 24/7.
— Бесплатные консультации по бухучету и налогообложению.
— Лицензия 1С входит в стоимость услуг.

❤️Если вы ищете надежного партнера для ведения бухгалтерского учета и налоговой отчетности, обращайтесь к нам! ❤️

Узнать больше

#реклама
promo.neobuh.ru
О рекламодателе

Сенатор Епифанова: Возможен более пристальный контроль за доходами самозанятых

Российские налоговые органы могут усилить контроль за доходами самозанятых, поскольку не все предприниматели исполняют свои обязательства в полной мере. Об этом «Газете.Ru» заявила сенатор и арбитражный управляющий Минюста России Ольга Епифанова.

Она напомнила, что ранее Счетная палата рекомендовала внести изменения в условия применения специального режима налога на профессиональный доход, наделив Федеральную налоговую службу полномочиями по отслеживанию расчетов таких граждан.

«Дело в том, что, по мнению аудиторов, пока еще не все самозанятые исполняют свои налоговые обязательства в полной мере. В связи с этим возможен более пристальный контроль со стороны ФНС», — сказала Епифанова.

По ее словам, налоговая служба будет выявлять теневую занятость, подмену трудовых отношений, сокрытие доходов и другие подобные нарушения. Сенатор уточнила, что для этого будут проводить контрольные закупки, сравнивать данные о доходах самозанятых и их клиентов, а также запрашивать выписки по счетам и пояснения к ним.

Епифанова рекомендовала самозанятым продолжать вести учет доходов и расходов, сохранять подтверждающие документы, вовремя платить налоги и избегать переводов крупных сумм между физлицами без объяснения цели. Она также отметила, что важно помнить о лимите дохода в 2,4 миллиона рублей в год. При приближении к этому пределу самозанятым следует подумать о переходе на другой налоговый режим, уточнила парламентарий.

Бизнесу и самозанятым могут разрешить оформлять кредитные каникулы
https://www.garant.ru/news/1804362/

Депутаты Госдумы приняли в первом чтении изменения, направленные на снижение рисков банкротства предпринимателей. Речь идет о возможности обратиться к кредитору с требованием о приостановлении исполнения своих обязательств по кредитному договору (договору займа) сроком на полгода.

Законопроектом № 684400-8 такая возможность предусмотрена для заемщиков один раз в пять лет. При этом специальные требования (например, снижение объемов выручки, деятельность в определенных отраслях и т. п.) не предъявляются. Ограничение будет только по максимальному размеру кредита, по которому можно воспользоваться каникулами. Лимит определит Правительство РФ, а до его установления временно предусмотрены следующие пороги: для микропредприятий – 60 млн руб., для малых предприятий – 400 млн руб., для средних – 1 млрд руб., для самозанятых – 10 млн руб.

Ожидается, что поправки позволят обеспечить защиту прав заемщиков, снизить риск их банкротства и повысить гарантии финансовой стабильности кредиторов. Поправки не планируют распространять на кредитные договоры (договоры займа), предоставленные в рамках участия в программах льготного кредитования, в том числе субъектов МСП.

Полезный телеграм-канал для бухгалтеров

Все, что нужно бухгалтеру — шпаргалки, разборы от экспертов и бухгалтерский юмор по ссылке в канале.

Подписаться

#реклама
О рекламодателе

❓ Работаю по трудовому договору. Могу ли я одновременно быть самозанятым?

🔹 Коротко
Да, но есть ограничения.

🔹 Подробно
Режим «Налог на профессиональный доход» (НПД) или самозанятость можно совмещать с работой по трудовому договору.

Что важно знать:
🔵 НДФЛ и взносы с зарплаты будет отчислять работодатель, а с доходов от самозанятости налог нужно платить самостоятельно.
🔵 У самозанятого нет обязательных страховых взносов, но стаж и пенсионные коэффициенты копятся за счет отчислений с работы.

🔹 Нельзя оказывать услуги своему работодателю
Текущему, с которым заключен трудовой договор. И бывшему в течение 2 лет после увольнения. С дохода от оказания услуг таким работодателям нельзя платить НПД: работодатель должен будет заплатить НДФЛ и страховые взносы как по договору ГПХ с физлицом без самозанятости.

🔹 Госслужащие могут применять НПД только при сдаче жилья
Это единственный доход, который госслужащие могут получать от самозанятости. Для других видов деятельности этот налоговый режим им применять запрещено.

☝️ Любопытный факт
Трудоустроенная женщина со статусом самозанятой может получить декретные по двум основаниям, если оформит ИП и заплатит страховые взносы.

Стать самозанятым
Заказать выписку из трудовой книжки

Полезные посты:
🟣 Нюансы о работе самозанятых
🟣 Самозанятость и единое пособие
🟣 19 постов о самозанятости
🟣 Что нельзя делать самозанятым

У вас есть подработка помимо зарплаты?
👍 — да
❤️ — только зарплата
🤔 — нет и зарплаты

@gosuslugi

#самозанятость #работа #права

❓Организация планирует заключить договоры с самозанятыми, по которым они будут получать плату за услуги по поиску клиентов (как правило, каждый самозанятый в год привлекает по два-три клиента, но суммы вознаграждения могут быть крупными). Есть опасение, что такие договоры налоговыми службами могут быть приравнены к договорам гражданско-правового характера с последующим пересчетом НДФЛ и страховых сборов.
Как избежать переквалификации договоров с самозанятыми в договоры гражданско-правового характера?
https://www.garant.ru/consult/work_law/1801925/

Имеется многочисленная практика в отношении случаев попыток минимизации налогообложения путем регистрации работников в качестве ИП, хотя фактически имели место трудовые отношения, и суды распространяют подобную практику и на договоры с самозанятыми, не находя в данном случае принципиальных различий между договорами с ИП и самозанятыми (примеры такой переквалификации: постановления Шестого ААС от 19.09.2023 N 06АП-3934/2023, от 31.08.2023 N 06АП-3935/2023, Восемнадцатого ААС от 19.06.2023 N 18АП-7061/2023, Девятнадцатого ААС от 04.07.2023 N 19АП-1083/2023).

Гражданско-правовой договор может быть переквалифицирован в трудовой в том случае, если его предметом было выполнение личного труда и он фактически регулировал трудовые отношения. При оценке характера возникших между сторонами отношений невозможно опираться только на наличие (или отсутствие) тех или иных формализованных актов (гражданско-правовых договоров, штатного расписания и т.п.) - необходимо учитывать, имелись ли в действительности признаки трудовых отношений и трудового договора, указанные в статьях 15 и 56 ТК РФ (смотрите определение Конституционного Суда РФ от 19.05.2009 N 597-О-О, п. 17 постановления Пленума Верховного Суда РФ от 29.05.2018 N 15).

Наличие у исполнителя по гражданско-правовому договору, фактически регулирующему трудовые отношения, статуса индивидуального предпринимателя или самозанятого не препятствует признанию возникших на основании такого договора отношений трудовыми (смотрите определения Седьмого КСОЮ от 15.08.2023 N 8Г-12878/2023, Архангельского областного суда от 22.06.2023 N 33-3474/2023, Московского городского суда от 15.05.2023 N 33-20952/2023, от 08.06.2021 N 33-6202/2021, от 04.02.2021 N 33-0777/2021, Ростовского областного суда от 04.05.2023 N 33-5277/2023).

Заказчик по гражданско-правовому договору не может признать возникшие на его основании отношения трудовыми по собственной инициативе: для этого требуется или волеизъявление исполнителя, или предписание ГИТ, или решение суда. Неустранимые сомнения при рассмотрении судом споров о признании отношений, возникших на основании гражданско-правового договора, трудовыми отношениями толкуются в пользу наличия трудовых отношений (часть третья ст. 19.1 ТК РФ, п. 18 Обзора практики рассмотрения судами дел по спорам, связанным с заключением трудового договора, утвержденного Президиумом ВС РФ 27.04.2022). Вывод суда о том, что между сторонами фактически сложились трудовые отношения, может основываться на выполнении работы в соответствии с правилами внутреннего трудового распорядка работодателя (формально заказчика по договору), подчиненности работника определенному графику, на наличии подконтрольности работника (формально подрядчика или исполнителя) работодателю, на противоречиях в содержании договора, на длительности выполнения одних и тех же работ по регулярно заключаемым договорам гражданско-правового характера, на регулярной оплате работы в определенной сумме вне зависимости от объема работы и т.д. При этом могут учитываться несколько признаков наличия трудовых отношений в их совокупности (смотрите, например, определения СК по гражданским делам ВС РФ от 03.04.2023 N 58-КГ22-14-К9 и от 23.01.2023 N 2-КГ22-10-К3, постановление Второго ААС от 17.11.2023 N 02АП-7075/23, апелляционные определения Московского горсуда от 13.04.2023 по делу N 33-17761/2023, Томского облсуда от 27.07.2022 по делу N 33-2470/2022).

У самозанятых есть как минимум две возможности сформировать свои пенсионные права и обеспечить себя в старости пенсией, рассказал "РГ" доцент Финансового университета при Правительстве РФ Игорь Балынин.

▫️Во-первых, говорит эксперт, они могут добровольно вступить в отношения по обязательному пенсионному страхованию.

▫️Во-вторых, чтобы обеспечить себе будущую пенсию, самозанятые могут заключить договор долгосрочных сбережений.

Фото: РИА Новости

@rgrunews

Можно ли стать самозанятым, если фасовать и упаковывать готовый продукт, а потом продавать?
https://its.1c.ru/db/answerstax/content/4506/hdoc

❓Вопрос аудитору: ИП приобретает чай крупными партиями, производит его расфасовку в собственную тару (банки, пакеты) с логотипом и продает. Можно ли перейти на уплату налога на профессиональный налог?

✅ Ответ: По нашему мнению, ИП не вправе применять НПД, если фасует готовую приобретенную продукцию и перепродает ее.

🔻Обоснуем ответ.

Лица, которые перепродают товар (кроме товара, который использовался для личных, домашних или иных подобных нужд), не вправе быть самозанятыми (пп. 2 п. 2 ст. 4 Федерального закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ).

Применение НПД возможно только при реализации товаров собственного производства, т. е. не закупленных для перепродажи (письма Минфина России от 20.02.2020 № 03-11-11/12392, ФНС России от 19.02.2020 № СД-4-3/2889@).

В соответствии с ОКЭВД 2 к торговле относится оптовая и розничная торговля. При этом в разделе 4 Методических указаний по определению основного вида деятельности на основе ОКВЭД 2 (утв. приказом Росстата от 31.12.2014 № 742) отмечено, что эти виды торговли включают продажу без преобразования любого вида товаров и различных видов услуг, сопровождающих продажу товаров.

К продаже без преобразования относятся стандартные действия (операции), связанные с торговлей, такие как сортировка, классификация, упорядочивание товаров, смешивание (перемешивание) товаров (например, песка), розлив в бутылки (с предшествующим мытьем или без предшествующего мытья бутылок), упаковка, разделение оптовых партий, переупаковка в более мелкие партии для распространения, хранение (охлажденной или замороженной продукции).

Другими словами, упаковка готовой продукции в более мелкую тару относится к перепродаже (продаже без преобразования). Следовательно, применять НПД при упаковке и продаже чая предприниматель не вправе.

🗂 Одна папка – множество возможностей. 100 правовых каналов, которые всегда под рукой. Они помогут не терять время на поиск нужной информации.

Подписывайтесь на нашу ПАПКУ и расширяйте круг профессиональных знаний и знакомств!

➡️ Вот ссылка на папку: https://t.me/addlist/Bnr3Vi5iHJthNTIy
Просто нажмите на неё и добавьте все нужные Вам каналы нажатием одной кнопки!

Франшиза грузинского кафе «Хачапури выпечка и вино»

Хотите зарабатывать от 2 миллионов рублей в месяц?
Откройте грузинское кафе по франшизе «Хачапури выпечка и вино»

Почему выбирают нас?
- Окупаемость до 24 месяцев — ваш бизнес быстро выйдет «в плюс».
- Рентабельность 30% + низкий фудкост = максимум прибыли.
- 12 успешных ресторанов уже работают (8 лет экспертизы!).
- 2-6 месяцев — и вы открываете двери своего кафе.

Ключевы цифры:
- Чистая прибыль: до 2 млн ₽/месяц.
- Инвестиции: от 150 тыс. ₽ за кв. метр.
- Паушальный взнос: 1,5 млн ₽.
- Роялти: всего 5% от оборота.

Для кого?
Для тех, кто хочет войти в ресторанный бизнес без рисков

«Это не просто кафе — это атмосфера Грузии, которую полюбят ваши гости!»

Получите презентацию франшизы с детальными расчетами!

Перейти на сайт

#реклама
hachapuriya.ru
О рекламодателе

ВС разрешил «излишнее взыскание» денег в бюджет
https://pravo.ru/story/257826/

Если выяснится, что договор с самозанятыми прикрывает собой трудовые отношения, работодателю придется уплатить подоходный налог в полном размере без учета тех сумм, которые ранее перечислил в бюджет фрилансер. К такому выводу пришла экономколлегия. Подобный подход меняет сложившуюся практику и выработанное судами правило о недопустимости «излишнего взыскания» денег в бюджет. При этом, как будет действовать новый механизм налоговой реконструкции, до конца не ясно — выработать его только предстоит первой инстанции при повторном рассмотрении спора.

Отдыхайте и получайте пассивный доход в Архызе

Продажа гостиничных номеров в курортном отеле Alean Select Arkhyz

Номера в собственность с гарантированным пассивным доходом на самом развивающемся горнолыжном курорте Юга России
✅ Всего 400 м от подъемников
✅ Пассивный доход от сдачи от 1,6 млн. в год
✅ От +25% дохода на росте стоимости
✅ СПА-комплекс с крытым бассейном
✅ Ресторан

«Alean Select Arkhyz» - 4* курортный отель для тех, кто ценит горы, премиум комфорт и возможность получать доход.

Ключевые особенности:
Ваша недвижимость - гостиничные номера оформляются в собственность
Готовый бизнес - отделка, мебель и всё наполнение, номер приносит доход без в вашего участия
Гостиничный оператор - поиск и обслуживание гостей мы берем на себя, обеспечиваем макс. загрузку и доходность

Подробнее на сайте

Перейти на сайт

#реклама
aleanarkhyz.ru
О рекламодателе

Самозанятые не спешат на пенсию // Добровольные взносы в Соцфонд вносят менее 0,5% таких работников
https://www.kommersant.ru/doc/7587389

В 2024 году 53 тыс. самозанятых внесли добровольные взносы на государственное пенсионное страхование, сообщил 19 марта Социальный фонд. Общая сумма их платежей составила 1,2 млрд руб.

Напомним, специальный льготный налоговый режим для самозанятых, при котором они могут оказывать платные услуги, отчисляя в бюджет 4% дохода при работе с физлицами и 6% при работе с компаниями, существует с 2019 года. Воспользоваться им могут граждане с доходом не более 2,4 млн руб. в год.

По данным Федеральной налоговой службы (ФНС), число самозанятых в РФ на февраль 2025 года превысило 12,5 млн человек, а их суммарный доход за время действия налогового режима составил более 5,2 трлн руб.

Наиболее привлекательные для деятельности самозанятых отрасли — ремонт (свыше 900 тыс. человек), автомобильные перевозки (830 тыс.), IT (542 тыс.), индустрия красоты (452 тыс.) и информационные услуги (347 тыс.).

Особенностью режима для самозанятых является отсутствие обязательных взносов в систему социального страхования. В отличие от работающих по трудовому договору (с фонда оплаты труда которых работодатели платят страховые взносы), они, соответственно, не получают прав на будущую пенсию. Однако, согласно законодательству, самозанятые могут делать взносы в Социальный фонд добровольно. Минимальная сумма таких добровольных взносов составляет 22% от МРОТ за каждый месяц — в 2024 году она была равна 50,8 тыс. руб.

Из сопоставления статистики Соцфонда и ФНС получается, что в 2024 году добровольные взносы платили менее 0,5% всех самозанятых в стране.

Ведущий научный сотрудник ИНСАП РАНХиГС Виктор Ляшок полагает, что низкая популярность такого пенсионного страхования, скорее всего, обусловлена традиционным недоверием населения к формату долгосрочных сбережений. «Российское правительство с 2000-х годов запускало проекты, предполагающие добровольное финансирование для разных категорий занятых, но хоть какой-то масштаб был только у программы софинансирования будущей пенсии конца 2010-х, по которой государство удваивало каждый добровольный взнос»,— отмечает эксперт.

Низкая востребованность добровольного страхования самозанятыми может объясняться и тем, что многие из них используют этот налоговый режим лишь для подработки — и формируют свою пенсию за счет взносов работодателя на основном месте работы. Как ранее сообщал Минтруд, самозанятость является единственным источником дохода только примерно для четверти зарегистрированных.

Отметим, что в перспективе, кроме добровольных пенсионных отчислений, Минтруд планирует предложить самозанятым делать добровольные взносы и для будущих выплат по больничным листам. Размер такого пособия будет зависеть от страхового стажа и периода уплаты взносов в Соцфонд, а страховые суммы предложено сделать фиксированными — 35 тыс. и 50 тыс. руб. в год. Минтруд планирует запустить эксперимент по больничным с 2026 года — сейчас, как пояснил “Ъ” источник, знакомый с ходом обсуждения инициативы, она все еще находится на межведомственном согласовании.

Бизнес образование в Moscow Business Academy (MBA)

Получите современное бизнес образование от международных экспертов.

✅Более 37 направлений обучения.
✅Международные дипломы.
✅Online и очные форматы обучения.
✅Разборы практических бизнес-кейсов.

Скидка на все программы online до 10 декабря!

Узнать больше

#реклама 16+
moscow.mba
О рекламодателе

Может ли самозанятый таксист уменьшить доходы на комиссионные сервиса заказов такси

ФНС разъяснила, может ли самозанятый, который оказывает услуги такси, уменьшать получаемый доход на комиссию, взимаемую службой сервиса заказа такси.

В своем письме от 10.03.2025 № СД-17-3/676@ ведомство отмечает, что специальные налоговые режимы, к которым в том числе относится налог на профессиональный доход, предлагают гражданам более льготные условия налогообложения по сравнению с общим режимом налогообложения.

Налоговые ставки по НПД установлены в размерах:

● 4% в отношении доходов, полученных от физических лиц;
● 6% в отношении доходов, полученных от юридических лиц или индивидуальных предпринимателей.

Кроме того, лица, применяющие НПД, имеют право на уменьшение суммы НПД на сумму налогового вычета в размере не более 10 000 рублей, рассчитанную нарастающим итогом с начала применения специального налогового режима НПД.

Учитывая изложенное, лица, применяющие НПД, уплачивают налог по налоговой ставке, которая ниже более чем в 2 раза налоговой ставки по НДФЛ.

Преимуществами НПД также являются отсутствие отчетности, учет доходов ведется автоматически в мобильном приложении «Мой налог». Чеки формируются в этом приложении, и у плательщика НПД нет необходимости приобретать контрольно-кассовую технику. Налог начисляется автоматически, при этом в период применения указанного специального налогового режима плательщики НПД не признаются плательщиками страховых взносов.

Налоговой базой по НПД признается денежное выражение дохода, полученного от реализации товаров (работ, услуг, имущественных прав). При определении налоговой базы по НПД расходы не учитываются.

Таким образом, расходы, в том числе по взимаемой службой сервиса заказа такси комиссии, оплачиваются за счет полученного дохода и не уменьшают базу по налогу на профессиональный доход.

Аналогичная позиция отражена также в письмах Минфина РФ от 23.01.2025 № 03-11-11/5317 и от 29.07.2024 № 03-11-11/70579.

Сделки с самозанятыми: когда есть риски и как их снизить?
https://www.youtube.com/watch?v=sHYJJGDZO6o

Сделки с самозанятыми вызывают повышенное внимание налоговых органов. На что обратить внимание при работе с самозанятыми, чтобы избежать переквалификации договоров в трудовые и, как следствие, налоговых доначислений - расскажет эксперт службы Правового консалтинга ГАРАНТ Титова Елена.

Комитет Думы поддержал законопроект о кредитных каникулах для МСП и самозанятых

20 марта. INTERFAX.RU - Комитет Госдумы по финансовому рынку поддержал депутатский законопроект, который позволяет субъектам МСП, а также самозанятым требовать от банков предоставления кредитных каникул сроком до шести месяцев раз в пять лет, независимо от их финансового положения.

Отзыв комитета на законопроект N 684400-8 размещен в четверг в электронной базе данных парламента.

Законопроект, внесенный группой депутатов и сенаторов, позволяет субъектам малого и среднего предпринимательства (МСП) и самозанятым обращаться к кредиторам с требованием о предоставлении кредитных каникул без привязки к ухудшению финансового положения.

Правительство РФ получит право устанавливать максимальные суммы кредитов, на которые распространяется этот механизм. На переходный период, т. е. до установления предельного размера правительством, лимиты составят: для микропредприятий - 60 млн руб., для малых предприятий - 400 млн руб., для средних предприятий - 1 млрд руб., для самозанятых - 10 млн руб.

Также законопроект устанавливает, что решение о предоставлении кредитных каникул не может быть принято в отношении кредитов с несколькими заемщиками или кредиторами (например, синдицированные займы); займов, выданных в рамках госпрограмм, через государственные или некоммерческие МФО, а также МФО - субъекты МСП; кредитов, полученных банками, страховыми компаниями, инвестиционными и пенсионными фондами, ломбардными организациями, участниками игорного бизнеса.

Комитет Госдумы по финансовому рынку поддержал законопроект, но указал на то, что необходимость кредитных каникул для самозанятых требует обоснования, так как их расходы сложно отделить от личных.

"Комитет считает, что включение самозанятых в число лиц, имеющих право на получение кредитных каникул, требует дополнительного обоснования, поскольку одной из особенностей ведения самозанятыми предпринимательской деятельности является крайне затруднительное, если не невозможное, отделение их расходов в рамках предпринимательской деятельности от их расходов в качестве ведения домохозяйства. Учитывая, что законопроектом проектируется возможность получения кредитных каникул без привязки к ухудшению финансового состояния, комитет усматривает повышенный риск использования самозанятыми механизма кредитных каникул в личных, а не предпринимательских целях", - говорится в отзыве.

Комитет также предложил пересмотреть запрет на каникулы для субъектов МСП, получающих кредиты по государственным программам поддержки.

Законопроект планируется рассмотреть в первом чтении на пленарном заседании Госдумы 25 марта.

Как сделать так, чтобы клиенты находили вас сами?

Как приводить новых клиентов и не тратить на продвижение миллионы?

Справочная, бизнес-медиа банка Точка, запустила бесплатный онлайн-курс о том, как понять, нужны ли вам соцсети или оффлайн-промо, как научиться работать с разными инструментами продвижения и запускать работающую рекламу без лишних затрат.

Подробную программу собрали в карточках к посту, а записаться на курс и получить не только ценные знания, но и подарки с полезными шаблонами по продвижению можно уже сейчас на сайте курса.

Спойлер: всем читателям курса Справочная и спикеры курса подарят подарки на сумму 122 000 рублей.

Зарегистрироваться

#реклама 16+
allo.tochka.com
О рекламодателе

Когда ремесленники, осуществляющие пошив одежды, вправе применять НПД

Минфин разъяснил, вправе ли применять налог на профессиональный доход (НПД) ремесленники, осуществляющие реализацию произведенных собственными силами товаров легкой промышленности.

В письме от 17.02.2025 № 03-11-06/14170 отмечается, что нормы закона о НПД (от 27.11.2018 № 422-ФЗ) не разрешают применять данный спецрежим лицам, осуществляющим реализацию подакцизных товаров, и товаров, подлежащих обязательной маркировке.

В перечень отдельных товаров, подлежащих обязательной маркировке средствами идентификации, утвержденный распоряжением Правительства РФ от 28.04.2018 № 792-р, включены товары легкой промышленности.

Вместе с тем, не подлежат маркировке товары легкой промышленности, являющиеся продуктами труда ремесленников, определяемых законодательством субъектов РФ.

В этой связи если субъектом РФ определен правовой статус ремесленников, то они имеют право применять специальный налоговый режим в виде НПД.

Считается ли доходом самозанятого штраф, полученный им в рамках договора ГПХ?
https://its.1c.ru/db/selfemployed#content:40:hdoc

Самозанятые лица обязаны самостоятельно платить налог с полученных доходов. При этом из законодательства не совсем ясно, должно ли самозанятое лицо учитывать в доходах в рамках НПД суммы штрафов, полученные по условиям договора ГПХ. Например, если условия договора предусматривают ответственность сторон в виде штрафа за нарушение обязательств по такому договору.

Рекомендации

Не учитывать штраф, полученный самозанятым лицом в рамках договора, в качестве дохода при расчете налога на профессиональный доход. Обосновывается это следующим.

Согласно ч. 1 ст. 6 Федерального закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ (далее – Закон № 422-ФЗ), объектом налогообложения НПД признаются доходы от реализации:

● товаров,
● работ,
● услуг,
● имущественных прав.

Согласно ч. 2 ст. 6 Закона № 422-ФЗ, не признаются объектом налогообложения по НПД доходы:

● получаемые в рамках трудовых отношений;
● от продажи недвижимого имущества, транспортных средств;
● от передачи имущественных прав на недвижимое имущество (за исключением аренды (найма) жилых помещений);
● государственных и муниципальных служащих, за исключением доходов от сдачи в аренду (наем) жилых помещений;
● от продажи имущества, использовавшегося налогоплательщиками для личных, домашних и (или) иных подобных нужд;
● от реализации долей в уставном (складочном) капитале организаций, паев в паевых фондах кооперативов и паевых инвестиционных фондах, ценных бумаг и производных финансовых инструментов;
● от ведения деятельности в рамках договора простого товарищества (договора о совместной деятельности) или договора доверительного управления имуществом;
● от оказания (выполнения) физическими лицами услуг (работ) по гражданско-правовым договорам при условии, что заказчиками услуг (работ) выступают работодатели указанных физических лиц или лица, бывшие их работодателями менее двух лет назад;
● от уступки (переуступки) прав требований;
● в натуральной форме;
● от арбитражного управления, от деятельности медиатора, оценочной деятельности, деятельности нотариуса, занимающегося частной практикой, адвокатской деятельности.

Как видно из приведенных норм, суммы штрафов, полученные самозанятым лицом в рамках заключенного им договора ГПХ, не указаны в качестве доходов, не признающихся объектом налогообложения по НПД. В то же время в законе закреплен исчерпывающий перечень видов доходов, которые необходимо учитывать при расчете налога. Это доходы от реализации товаров, работ, услуг и имущественных прав. Полученный в рамках договора штраф не относится ни к одной из перечисленных категорий.

Дело в том, что договорный штраф – это разновидность неустойки, т. е. определенной законом или договором денежной суммы, которую должник обязан уплатить кредитору в случае неисполнения или ненадлежащего исполнения обязательства (в частности, в случае просрочки его исполнения) (ч. 1 ст. 330 ГК РФ).

Минфин России неоднократно отмечал в своих письмах, что денежные средства в виде штрафных санкций, поступившие от контрагента по договору ГПХ, не являются объектом налогообложения по НПД (cм. письма Минфина России от 13.08.2024 № 03-11-11/75817, от 08.06.2023 № 03-11-11/53133).

Таким образом, штраф нельзя признать доходом от реализации, полученным самозанятым лицом по договору, и учитывать его сумму при расчете налога на профессиональный доход не следует.

Как перейти на ПСН при утрате статуса самозанятого?
https://its.1c.ru/db/newsclar/content/493946/hdoc

Применение налога на профессиональный доход (НПД) регулируется положениями Федерального закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ (далее – Закон № 422-ФЗ). Так, НПД вправе применять физлица, в том числе ИП (ч. 1 ст. 4 Закона № 422-ФЗ).

Право на НПД утрачивается со дня нарушения любого из ограничений (например, превышение дохода 2,4 млн руб.), предусмотренных ч. 2 ст. 4 Закона № 422-ФЗ (ч. 19 ст. 5 Закона № 422-ФЗ). В таком случае бывший самозанятый вправе перейти на ПСН, подав заявление на получение патента (форма № 26.5-1) в инспекцию по месту жительства. На это отводятся 20 календарных дней с даты снятия с учета в качестве плательщика НПД. При этом физлицо считается перешедшим на ПСН с даты (ч. 6 ст. 15 Закона № 422-ФЗ):

● снятия с учета в качестве самозанятого (если НПД применял ИП), в этом случае ИФНС выдаст (направит) патент в течение 5 рабочих дней со дня получения заявления на его получение;
● регистрации в качестве ИП (если НПД применял физик), при этом зарегистрироваться в качестве ИП нужно в течение 20 дней с даты утраты права на применение НПД. В этом случае 5 рабочих дней на выдачу (направление) патента отсчитывают с даты регистрации ИП.

Документ: Письмо ФНС России от 27.02.2025 № СД-4-3/2024@

Планируете начать свой бизнес?

Хотите узнать, как открыть аптеку и зарабатывать от 280 000 ежемесячно? Расскажем!

За 60 дней "под ключ". С товаром. Инвестиции от 2,5 млн ₽. Роялти = 0₽. Обучение.

Узнать больше

#реклама
apteka-franshiza.ru
О рекламодателе

‌Самозанятые, ФНС и судебная практика: взболтать, но не смешивать

Введение специального налогового режима для самозанятых открыло как возможности легализоваться тем, кому было необходимо легализоваться, так и возможности оптимизировать налоговую базу всем остальным. С разной степенью обоснованности.

Беспощадные оптимизации, прозрачность схематозов, нужды бюджета и возможности налоговых органов в ряде случаев спровоцировали контролирующий орган на переквалификацию правоотношений с самозанятыми в трудовые с доначислением налогов, взносов и привлечения налогоплательщиков к ответственности. В разрезе необходимости оценивать сложившиеся бизнес-процессы с участием самозанятых на предмет налоговых рисков, необходимости прикрыть налоговую безопасность заинтересованных лиц, интерес представляет аргументация и средства доказывания сторон при оспаривании актов налогового органа в контексте сложившейся судебной практики, законодательства и разъяснений контролирующего органа.

✅ Для себя я определили такой чек-лист:

● заранее оценить экономическую целесообразность привлечения к работам/услугам самозанятых. Лично у меня есть дурацкая привычка готовить какой-нибудь внутренний документ (пусть будет «План экономического развития ООО «Смелые оптимизаторы» на 2025 год»), где отражать все, что нужно отразить, в том числе прописать эту самую целесообразность, подписать у ЕИО, проставить печать, отсканировать и убрать в папочку. Насчет эффективности непонятно-пока не пригождалось;

● тщательно вычистить договоры от всего, что может быть использовано против налогоплательщика в случае, если они попадут не в те руки – то есть от всех признаков, присущих трудовым договорам, и прописать все, что поможет доказать, что конкретный Петька Лаптев – самостоятельный хозяйствующий субъект, неподконтрольный никому, кроме самого себя, да и то не всегда. Или оценить оные договоры, если они уже попали не туда, куда хотелось бы. В общем, обратить внимание на срок, предмет, расчет и условия оплаты, место и время выполнения работ;

● обратить особое внимание на наличие у привлекаемых к работам самозанятых иных источников дохода – они обязательно должны быть. Не менее пристальное внимание уделить периодичности и размеру выплат. Выплаты не должны быть регулярными, а их суммы должны быть неодинаковыми. Наличие первых и отсутствие второго спасло не одного налогоплательщика;

● обратить внимание на акты выполненных работ/услуг, на основании которых выплачиваются деньги. Во-первых, они должны быть, во-вторых, там не должно быть одинакового количества работ/услуг на одинаковую сумму каждый месяц –ФНС такое не одобряет;

● провести оценку на предмет единомоментной регистрации самозанятых непосредственно перед заключением договора с налогоплательщиком и выдачу ими чеков в разное время и с разных устройств. Групповые переходы, когда работники некоего ООО «Умные ребята» массово увольняются, оформляются как самозанятые и заключают договоры с подконтрольным умным ребятам ООО «Смелые оптимизаторы» - тоже фактор риска.

● обратить внимание на иную документацию, которая может быть использована налоговым органом как доказательство интегрированности в организационную структуру и подчиненность правилам трудового распорядка- журнал регистрации прихода-ухода работников на работу, документы по охране труда, договоры о материальной ответственности и пр. карточки пропуска;

● проинструктировать самозанятых относительно правовой природы их деятельности, ее отличительных признаков и их самостоятельности J

● про необходимость проверить, не являлся ли налогоплательщик работодателем самозанятых в течение двух последних лет, не пишу, это и так понятно.

Более 50 тысяч самозанятых добровольно формируют свою будущую пенсию
http://sfr.gov.ru/press_center/~2025/03/19/270890

За прошлый год почти 53 тыс. самозанятых, применяющих налог на профессиональный доход, сделали добровольные взносы на свою пенсию. В общей сложности они перечислили 1,2 млрд рублей.

Самозанятые граждане, применяющие налоговый режим на профессиональный доход, не обязаны делать отчисления на пенсионное страхование, как, например, индивидуальные предприниматели, поэтому они заботятся о будущей пенсии самостоятельно. В том числе за счет добровольных взносов в Социальный фонд России.

Чтобы уплачивать их, надо подать заявление в фонд, зарегистрировавшись в качестве плательщика взносов. Сделать это можно через мобильное приложение «Мой налог» или портал госуслуг. Оформить добровольную уплату взносов, помимо прочего, можно в ближайшей клиентской службе Социального фонда.

Добровольные платежи перечисляются через банк по реквизитам, сформированным с помощью электронного сервиса Соцфонда или указанного приложения. Периодичность взносов самозанятый определяет на свое усмотрение. Допускается перечислить сразу всю желаемую сумму либо разделить ее на несколько платежей.

Расчетным периодом по уплате взносов является календарный год, то есть время с 1 января по 31 декабря. Минимальный и максимальный платежи при этом имеют ограничения и зависят от того, сколько времени в течение года человек был зарегистрирован в качестве плательщика.

В этом году минимальный добровольный взнос на пенсию для самозанятых, применяющих налог на профессиональных доход, составляет 59,2 тыс. рублей (22% МРОТ × 12 месяцев). Он дает возможность приобрести за год примерно один пенсионный коэффициент (0,975). Максимальный взнос составляет 473,9 тыс. рублей (22% МРОТ × 12 месяцев × 8) и дает 7,799 коэффициента по итогам года. Коэффициенты в указанных размерах фиксируются, если самозанятый был зарегистрирован в качестве плательщика взносов весь год. Если регистрация длилась меньше, стаж и коэффициенты будут учтены пропорционально.

Данные о них появляются на лицевом счете самозанятого в первом квартале нового года. Если человек снялся с регистрации в качестве плательщика взносов до 31 декабря, добровольные отчисления будут отражены на лицевом счете в течение нескольких дней после этого. Учет взносов происходит автоматически, поэтому приносить в Социальный фонд документы, подтверждающие оплату, не нужно.

ФНС предупредила самозанятых о штрафах за неправомерное аннулирование чеков

Эксперты УФНС предупредили самозанятых о штрафах, которые грозят за неправомерное аннулирование сформированных чеков.

В своем сообщении ведомство напоминает, что статья 8 закона № 422-ФЗ разрешает самозанятым в случае возврата сумм, ранее полученных в счет оплаты (предварительной оплаты) товаров (работ, услуг), уменьшить свой доход на сумму возврата.

Самозанятый вправе в данном случае провести корректировку ранее переданных налоговому органу сведений о сумме расчетов и представить через мобильное приложение «Мой налог» пояснения с указанием причин такой корректировки.

При этом в УФНС посетовали, что в последнее время налоговыми органами устанавливаются факты необоснованной корректировки ранее переданных сведений о расчетах, а именно аннулирование чеков.

В случае установления нарушений со стороны налогоплательщика порядка и сроков передачи в налоговый орган сведений о произведенном расчете, неправомерном аннулировании ранее сформированных чеков, он может быть привлечен к ответственности в соответствии со статьёй 129.13 НК РФ.

В частности, за нарушение порядка и (или) сроков передачи в налоговый орган сведений о расчетах предусмотрен штраф в размере 20% от суммы расчета, за повторное нарушение в течение шести месяцев — в размере суммы такого расчета.

Самозанятость позволяет управлять своим временем и заработком, но также важно позаботиться о своем будущем 👨‍💻

Герои ролика – самозанятые, которые заблаговременно задумались о своей пенсии и узнали, как самостоятельно ее формировать.

Узнайте и вы:

👉 Как вступить в добровольные отношения по пенсионному страхованию с Соцфондом

👉 Как перечислять добровольные взносы на свою будущую пенсию

Также в видео рассказали о видах пенсии и пенсионном возрасте🎞

Подписаться на СФР для работодателей

#СФР #Соцфонд #самозанятым

⭕️⭕️ Самозанятым грозит доначисление налогов, если ФНС получит доступ к их банковским счетам

Прежде всего это может коснуться тех, кто часто получает переводы, рассказали опрошенные RTVI юристы. Особое внимание уделят следующим россиянам:

🟣 тем, у кого более десяти контрагентов в день или 50 в месяц;
🟣 тем, кто делает свыше 30 переводов в день;
🟣 владельцам счетов с оборотом более 100 тыс. рублей в день или 1 млн в месяц.

Если инициативу СП одобрят, последствия могут быть неприятными, предупреждают юристы:

⚫ доначисления и штрафы за «сомнительные» поступления;
⚫ рост проверок не только самозанятых, но и всех, чьи переводы вызовут вопросы;
⚫ уход в тень: если нагрузка увеличится, люди перейдут на наличные.

💬 «В некоторых случаях будет безопаснее передавать деньги родственникам или друзьям за условный кофе наличкой. Узнать о такой операции налоговой значительно труднее. Однако для крупных сумм лучше оформлять договор дарения, так как подарки не облагаются налогом, если это не недвижимость, транспорт, акции или доли», — рассказал RTVI юрист Юрий Мирзоев

⭕ Подпишись на RTVI

Бухгалтерские услуги для ИП и компаний от 1690 ₽/месяц

«НеоБух» предлагает полный комплекс бухгалтерских услуг для ООО и ИП: налоги, отчётность, кадровое делопроизводство. Мы профессионалы с опытом работы более 15 лет.

О компании:
⚡Являемся частью консалтинговой группы РУНА, которая успешно работает на рынке уже более 30 лет.

⚡Официальный партнёр «1С».

Наши преимущества:
— Существенная экономия денег.
— Команда лучших бухгалтеров.
— Личный кабинет для общения с вашим бухгалтером.
— Финансовые гарантии качества.
— Прозрачная система оплаты.
— Поддержка 1С 24/7.
— Бесплатные консультации по бухучету и налогообложению.
— Лицензия 1С входит в стоимость услуг.

❤️Если вы ищете надежного партнера для ведения бухгалтерского учета и налоговой отчетности, обращайтесь к нам! ❤️

Узнать больше

#реклама
promo.neobuh.ru
О рекламодателе

В Подмосковье количество самозанятых выросло на 40 тыс. человек с начала 2025 года

17 марта. /ТАСС/. Число самозанятых в Подмосковье выросло на 40 тыс. человек с начала 2025 года. Об этом сообщила пресс-служба Министерства инвестиций, промышленности и науки Московской области.

"С начала этого года число самозанятых в Московской области увеличилось на 40 тыс. человек, достигнув отметки в 885 тыс. За последний год в регионе количество предпринимателей в этом статусе выросло почти на 200 тыс. человек. С момента введения специального налогового режима в 2019 году самозанятые Подмосковья заработали в общей сложности 466 млрд рублей", - приводятся в сообщении слова зампреда правительства, министра инвестиций, промышленности и науки Московской области Екатерины Зиновьевой.

Отмечается, что самозанятые региона ведут деятельность в различных сферах, в том числе в строительстве, торговле, автоперевозках, обучении, сфере красоты и информационных услугах. Специальный налоговый режим дает возможность официально осуществлять предпринимательскую деятельность.

Эксперт рассказала, как самозанятым получить страховую пенсию

15 мар - РИА Новости. Самозанятые могут делать страховые взносы в Социальный фонд России для получения страховой пенсии по старости в будущем, минимальный взнос за год - почти 60 тысяч рублей, рассказала РИА Новости эксперт Института соцанализа и прогнозирования РАНХиГС Марина Лопатина.

"Период работы, в который самозанятый делает страховые взносы, засчитывается в общий трудовой стаж, и также копятся индивидуальные пенсионные коэффициенты (ИПК). После 2025 года для выхода на пенсию потребуется иметь минимум 15 лет страхового стажа и 30 ИПК", - сказала Лопатина.

По её данным, плательщик сам устанавливает размер таких взносов. Для учета целого года работы в трудовой стаж необходимо внести минимальный взнос на обязательное пенсионное страхование (ОПС). При уплате меньшей суммы в стаж засчитывается пропорциональный период. Чтобы увеличить количество пенсионных баллов, засчитанных за год, надо внести больший взнос.

"Минимальная сумма добровольных взносов ОПС составляет 22% от МРОТ (минимального размера оплаты труда - ред.), установленного на начало финансового года, за который уплачиваются страховые взносы, увеличенные в 12 раз (МРОТ х 22% х 12 месяцев). В 2025 году она составляет 59 241,60 руб. Максимальный добровольный платеж на ОПС равен восьми минимальным. В 2025 году это будет 473 932,80 рубля, что позволяет сформировать один год стажа и 7,799 индивидуальных пенсионных коэффициента", - уточнила эксперт.