💪🏼 Итоги первой недели сезона IRS

Результаты первой недели сезона подач деклараций о подоходном налоге (IRS):

1️⃣ Обновление расчёта в @portaxbot

Мы проанализировали то, как декларация IRS рассчитывает (симулирует) налоги за доходы 2024 года и обновили расчёт в боте в соответствии со всеми нововведениями. Расчёт бота теперь максимально приближен к расчёту Финансаш. Мы дорабатываем его сразу же, как только замечаем какое-либо новое расхождение.

2️⃣ Ответы дольше, чем обычно

Нас немного (ладно, сильно) завалило сообщениями. Поэтому:
1. Мы видим все ваши сообщения, их очень много, но ни одно сообщение не останется без ответа.
2. Сегодня мы отвечаем на сообщения от пятницы, 4 апреля. То есть задержка с ответом на текущий момент — одни сутки. Была. Потому что на выходных мы получили не меньше обращений, чем в будни, и очередь выросла втрое. Теперь мы отвечаем на сообщения за последние 3 дня. Дайте нам пожалуйста немного времени.
3. Консультации, не связанные с декларациями IRS, берём сейчас только в экстренных случаях — по повышенной стоимости, когда нужно кого-то прямо спасать.
4. Пожалуйста, не пишите в личку Рику (тем более в выходные). Все вопросы по налогам решаются только через @portaxbot.

Спасибо вам за понимание! 🙏🏼

Подача IRS, расчёт налогов и календарь деклараций: @portaxbot
Канал: @trabalhadorindependente
Чат: @reciboverde

#IRS #portax

📋 Сезон IRS 2024

Уже сегодня, 31 марта, Финансаш открыл возможность подачи декларации о подоходном налоге IRS (Modelo 3) за доходы 2024 года. Мы бы пока поостереглись отправлять её сегодня, учитывая, что срок подачи деклараций — с 1 апреля по 30 июня. Зато можно посмотреть, что изменилось в форме декларации с прошлого года.

Подачи деклараций

В этом году команда @portaxbot, как обычно, помогает подавать декларации IRS. Прочие консультации временно на паузе до июля, но срочные можем провести по повышенной стоимости. На текущий момент мы ответили всем, кто заранее записался на подачу деклараций, и сформировали план подач на апрель. Новые заявки на подачу деклараций IRS мы принимаем в лист ожидания на май-июнь.

Формат переписки

В связи с большим количеством обращений время ответа в боте @portaxbot сейчас больше, чем обычно. Чтобы взаимодействие было наиболее эффективным — воспринимайте переписку в боте как обмен подробными email'ами, а не как онлайн-чат. В боте отвечают живые люди, и у нас не такая большая команда, чтобы вести одновременно сотню-другую онлайн-чатов. В текущей ситуации мы стараемся отвечать каждому в тот же рабочий день, однако параллельных процессов много, и часто бывает такое, что вы получите от нас только один ответ в день. Поэтому, пожалуйста, пишите в бота сразу большие развёрнутые сообщения, содержащие максимум информации. Чтобы и наш ответ был максимально содержательным.

Всем успешной подачи декларации IRS! 🍀

Подача IRS, расчёт налогов и календарь деклараций: @portaxbot
Канал: @trabalhadorindependente
Чат: @reciboverde

#IRS #portax

🍀 Последние дни для получения NHR

31 марта 2025 года — последний день, когда можно будет запросить статус NHR тем, кто стал налоговым резидентом Португалии в 2024 году, начав процесс иммиграции в 2023 году. С 1 апреля статус NHR выдаваться уже не будет.

Учитывая трудновыполнимые условия получения нового льготного налогового режима IFICI и ограниченный лимит применения статуса IRS Jovem, статус NHR на текущий момент является наиболее выгодным налоговым режимом в Португалии.

За последние дни к нам обратились несколько человек, которые ещё могут претендовать на NHR, но по той или иной причине его не запросили. Некоторые полагали, что NHR нужен только для активного дохода, другие — что только для иностранных доходов. Это не так. NHR действует для очень многих типов дохода, да ещё и целых 10 лет.

25 февраля к нам в @portaxbot обратился К. со сложной ситуацией. ВНЖ был им получен в 2023 году, а адрес в NIF до сих пор (2025 год) был российский. При этом адрес в ВНЖ был такой, на который не было контракта, а контракт в 2023 году был подписан уже на другой адрес. С такими вводными шанс получить NHR был один на миллион, но К. решил с нашей помощью рискнуть и побороться за него. Мы разработали план действий и c самого начала его придерживались. Подготовили заявки и обращения в Финансаш, отправили их через портал, а К. лично ходил с ними в Финансаш к 5:40 утра — и всё это по несколько раз. Нас игнорировали, отправляли в другое отделение, не отвечали на запросы. Но наконец, сегодня, в субботу (!) 22 марта, К. получил заветное "Deferido" (одобрено) по своему NHR. Всё получилось! 🎉

Мы настоятельно рекомендуем всем, кто подходит под NHR, обязательно его запросить до 31 марта. А также для ваших супругов/партнёров. Даже если ваша супруга не получает доходов сейчас и не планирует, через 9 лет она может решить продать квартиру за границей, и благодаря NHR она сможет не заплатить с этой продажи никакого налога в Португалии.

А ещё никогда не сдавайтесь и используйте любую возможность, даже если шансы чрезвычайно малы!

Расчёт налогов, календарь деклараций, подача IRS и консультации: @portaxbot
Канал: @trabalhadorindependente
Чат: @reciboverde

#NHR

❓ Подтверждение NHR при его запросе в 2024 году

Поступил тревожный звоночек:
1. Человек запросил NHR в 2024 году.
2. NHR ему одобрили ("Deferido").
3. Но до сих пор не запросили подтверждения права претендовать на него (вот такого).
4. При этом запрос сертификата, подтверждающего статус NHR (вот тут — Residente Não Habitual) у него не работает (см. скриншот ошибки).

Просьба ко всем, кому выдали NHR в 2024 году, ответить да/нет на 3 простых вопроса:
1. Приходил ли вам запрос на подтверждение права запрашивать NHR?
2. Подтверждали ли вы это право?
3. Можете ли вы скачать здесь сертификат об NHR?

UPD: у всех сертификат так или иначе скачивается.
Спасибо всем, кто прислал информацию!

Расчёт налогов, календарь деклараций, подача IRS и консультации: @portaxbot
Канал: @trabalhadorindependente
Чат: @reciboverde

#NHR

💸 Налоговые вычеты в боте @portaxbot

Вот и настал тот день, когда нас попросили сделать инструкцию по боту. Процесс расчёта налогов действительно стал весьма масштабным — он наглядно демонстрирует, почему нет и не может быть простого ответа на вопрос "какой у меня будет налог?" без указания десятка-другого параметров. Зато и точность его теперь настолько высока, что в большинстве случаев расчёт бота совпадёт с расчётом Финансаш (если, конечно, корректно всё задекларировать). Хотя, конечно, ещё есть некоторые не сильно распространённые параметры, которые бот (пока) не учитывает в расчёте.

Этот пост — про один из самых сложных параметров: налоговые вычеты.

@portaxbot принимает информацию о налоговых вычетах отдельно для каждого члена семьи: самого налогоплательщика, его супруга/партнёра и каждого ребёнка. При этом в боте есть два способа указать налоговые вычеты: либо одной общей суммой, либо отдельно по каждой категории.

1️⃣ Указание вычетов одной суммой

Это более быстрый, но менее точный способ учёта ваших налоговых вычетов. Вы просто указываете одну сумму вычетов для вас, одну для супруга и по одной для каждого ребёнка.

Такой способ оправдан для расчёта налога на текущий (2025-й) год. Пока вы ещё не знаете, какой у вас будет размер вычетов по каждой категории, он в любом случае будет примерным. Поэтому можно указать ориентировочное значение одной суммой на основании ваших вычетов прошлых лет.

2️⃣ Указание вычетов по категориям

Если же указать суммы по каждой категории, расчёт вычетов будет гораздо более точным. Вычеты можно взять с этой страницы портала Финансаш и указать в боте ровно в том же порядке, что они приведены. Указывается не крупная голубая сумма, а мелкая чёрная, из строчки "Dedução correspondente à despesa". Отправлять все 7 (или 6 для 2022 и 2023 годов) сумм по каждому человеку нужно в одном сообщении боту через запятую или пробел.

❗️Важно:
Эта страница портала Финансаш содержит не точные, а ориентировочные значения ваших вычетов. На ней так и написано:
Состав семьи и режим налогообложения, раздельный или совместный, в случае женатых или незамужних налогоплательщиков не учитываются, поскольку они будут известны только при подаче формы IRS 3 или в случае автоматического IRS. По этой же причине не могут быть приняты во внимание общие лимиты на набор вычетов, а также возможные увеличения применимых лимитов, в частности, в зависимости от налогооблагаемого дохода или количества иждивенцев в семье.
Если вычет по категории у вас упёрся в лимит — можете отправить боту значение по этой категории больше, чем указано на этой странице. В отличие от портала Финанасаш, @portaxbot при расчёте налога знает и ваш состав семьи, и размер налогооблагаемого дохода, а также рассчитывает как отдельную, так и совместную декларации, поэтому корректно применит в расчёте эти упомянутые лимиты и их увеличения.

Расчёт налогов, календарь деклараций, подача IRS и консультации: @portaxbot
Канал: @trabalhadorindependente
Чат: @reciboverde

#IRS #вычеты #portax #бот

🪣 Вычеты за оплаты домашним работникам

В субботу 15 марта на портале появились данные о налоговых вычетах, среди которых все мы увидели новую категорию — Encargos com a Prestação de Trabalho Doméstico, то есть расходы на услуги домашних работников.

❔Что это?
Правительство Португалии стремится "обелить" взаимоотношения между домработниками и их заказчиками. В мае 2023 года в рамках "Программы достойного труда" Закон № 13/2023 изменил обязательства работодателей домашних работников с целью усиления социальной защиты последних. Среди прочих изменений — введение уголовной ответственности за недекларирование домашнего труда, которое наказывается тюремным заключением или крупными штрафами. Но есть и "пряник" — если вы оплачиваете услуги домашних работников "в белую", с 2024 года вы можете вычесть часть этих расходов из своей налоговой декларации. Эта категория — как раз про это.

👨🏻‍🔧 Кто считается домашним работником?
Домашний работник — это человек, который регулярно на платной основе оказывает следующие услуги:
— приготовление пищи;
— стирка и обработка одежды;
— уборка и наведение порядка в доме;
— уход за детьми, пожилыми и больными;
— уход за домашними животными;
— садоводческие услуги;
— швейные услуги;
— координация и надзор за выполнением этих задач;
— другие подобные виды деятельности.

💸 Каков этот вычет?
5% от суммы официальных оплат домашнему работнику за отчётный год, но не более 200€ на домохозяйство. Если женатые супруги/фактические партнёры подают отдельные декларации, то у каждого из них лимит 100€, если совместную — 200€. Если декларацию подаёт неженатый налогоплательщик без партнёра, его лимит — 200€.

🤖 Расчёты в боте @portaxbot
Бот @portaxbot только что обновился и теперь принимает для расчётов 2024 (и 2025) года 7 значений вычетов вместо 6, использовавшихся ранее, в 2022 и 2023 годах. Вычеты за домашних работников корректно учитываются с учётом лимитов по категории и общим лимитом вычетов на домохозяйство.

А ещё бот теперь отдельно запрашивает налоговые вычеты не только для самого налогоплательщика и его детей, но и для его супруга/партнёра. Но это уже тема для отдельного поста.

Источник: ​​Artigo 78.º-H CIRS "Вычет расходов на оплату труда по домашнему хозяйству"

Расчёт налогов, календарь деклараций, подача IRS и консультации: @portaxbot
Канал: @trabalhadorindependente
Чат: @reciboverde

#IRS #вычеты #portax #бот

💰 Вычеты и расходы на деятельность СЗ/ИП

На портале Финансаш с небывалой пунктуальностью только что, 15 марта, появились данные о ваших налоговых вычетах и расходах на деятельность ИП. Если вы до 28 февраля указали, какие из ваших расходов за 2024 год относятся к вашей профессиональной деятельности и распределили траты по категориям, то теперь можете проверить, насколько Finanças с вами согласен.

🧑🏼‍💻 Расходы на профессиональную деятельность — тут. Напомним, они вам пригодятся, только если ваш профессиональный доход за 2024 год составил больше 27360€. В противном случае на расчёт налога они никак не повлияют.

👩🏻‍🦳 Вычеты из IRS — здесь. Сюда автоматически добавились вычеты за долгосрочную аренду квартиры у лендлорда-физлица и за медицинскую страховку. Эти налоговые вычеты вы сможете получить, если решите использовать прогрессивную шкалу налогообложения для всех или части ваших доходов. В немалой степени благодаря им прогрессивная шкала может оказаться для вас выгоднее, чем NHR, IRS Jovem, режим для бывших резидентов или IFICI.

Если какие-то ваши расходы не были учтены — у вас есть время до 31 марта, чтобы сообщить о них Финансаш через e-balcao. А расходы на здравоохранение, обучение, образование, недвижимость для постоянного проживания и расходы на дома престарелых вы можете вручную заявить в налоговой декларации IRS Modelo 3.

❕Важно: указанные на этой странице данные не учитывают параметры вашей семьи (отдельная или совместная будет подаваться декларация, наличие у вас иждивенцев), а также размер вашего налогооблагаемого дохода. Поэтому в реальности размер ваших вычетов может не совпасть с тем, что указан на этих страницах.

Если вам нужна помощь с подачей декларации IRS за доходы 2024 года, пишите нам в @portaxbot (Contact Portax team). В рамках подготовки к подаче декларации IRS мы, конечно, ориентируемся на эти данные Финансаш, но помимо них в обязательном порядке рассчитываем, какой у вас будет реальный размер вычетов.

Расчёт налогов, календарь деклараций, подача IRS и консультации: @portaxbot
Канал: @trabalhadorindependente
Чат: @reciboverde

#IRS #вычеты #portax #бот

🏝 Ставки налогов на Азорских островах

С 2021 года (и до сих пор) на Азорах все ставки налогов на 30% ниже, чем на континенте. Это положение было введено вот этим законом (статья 4, пункт 1). А с 1999 до 2021 года они были всего на 15% меньше по этому закону (также статья 4, пункт 1). Так что жизнь на Азорах последние 5 лет особенно прекрасна!

Но самое интересное — это снижение касается не только ставок прогрессивной шкалы, но также взноса солидарности и NHR! Правильный ответ на вчерашний опрос: на Азорах ставка NHR составляет 14%! Ровно на 30% ниже, чем на континенте.

Спасибо участнику чата @reciboverde, который заметил, что бот @portaxbot считал NHR на Азорах по ставке 20% и прислал нам расчёт декларации с Азор с применением NHR. Мы проверили — ставка там действительно ровно 14%. Расчёт в боте тут же скорректировали — теперь он корректно считает NHR на Азорах по ставке 14% (а ставки прогрессивной шкалы и взноса солидарности там изначально были корректные).

Если вы счастливый обладатель статуса NHR и думаете, как ещё можно оптимизировать ваш налог, ответ прост — переезжайте на Азоры! Для третьего и последующих лет деятельности ИП (с правильным видом деятельности и достаточным уровнем расходов на деятельность) эффективная ставка налога там составит 75%*14%=10,5%!

Расчёт налогов, календарь деклараций и консультации: @portaxbot
Канал: @trabalhadorindependente
Чат: @reciboverde

#IRS #Azores

🧮 Расчёт с IRS Jovem

Если кто-то уже применял режим IRS Jovem в прошлые годы, пришлите нам пожалуйста в @portaxbot (Contact Portax team) вашу налоговую декларацию IRS (отсюда) и расчёт по ней (отсюда, кнопка VER DETALHE, поле Número de liquidação). Персональные данные можно замазать — нам нужно проверить только порядок расчёта налога с режимом IRS Jovem в прошлые годы.

Разумеется, всё строго конфиденциально, как и с любой информацией, отправляемой в @portaxbot.

🙏🏼 Мы в долгу не останемся — например, поможем вам с вашими налоговыми вопросами.

👦🏻 IRS Jovem

IRS Jovem — специальный налоговый режим для молодёжи. Это не новый режим, он появился ещё в 2022 году и был улучшен в 2023 и 2024 годах. В 2025 году его условия снова улучшились. В 2024 году он действовал для людей до 30 лет в течение первых 5 лет получения дохода категории A (найма) или B (СЗ/ИП) после года завершения обучения (как минимум среднего уровня образования). Теперь же он действует для людей до 35 лет, в течение 10 лет, а привязки к году завершения образования и его уровню больше нет.

👩🏼 Для кого?

Режим действует для всех налогоплательщиков до 35 лет включительно (по состоянию на 31 декабря отчётного года), кроме тех, кто:
— является иждивенцем (в соответствии с п.5 статьи 13 CIRS, то есть вписан в IRS декларацию родителей),
— не имеет дохода категории A или B,
— уже получал доход категории A или B в течение 10 лет (то есть 10 раз подавал декларацию IRS в Португалии),
— получают или получали выгоду от режима NHR,
— получают или получали выгоду от режима IFICI,
— выбрали налогообложение в качестве бывших резидентов Португалии (статья 12.º-A CIRS),
— имеет налоговые задолженности.

📅 Какой период?

Режим применяется в первый год получения дохода (подтверждённого подачей декларации IRS) категории A или B и в последующие 9 лет. Режим не применяется в те годы, когда не был получен доход категорий A и B, и возобновляет своё применение в оставшееся количество лет получения дохода, в общей сложности до 10 лет пользования освобождением. При этом налогоплательщик в каждый из этих лет должен удовлетворять всем требованиям режима.

❗️Новые условия IRS Jovem применяются с 2025 года — то есть, судя по всему, к доходам, полученным в 2025 году. К доходам 2024 года применяется прошлая версия режима IRS Jovem, действующая для налогоплательщиков до 30 лет, в течение 5 лет, с требованиями к образованию и меньшим размером льготы.

💸 Какова льгота?

Освобождение от подоходного налога (IRS) действует только для дохода от найма или СЗ/ИП размером не более 55*IAS (Indexante dos Apoios Sociais — индекс социальной поддержки). В 2025 году IAS = 522.50€. То есть максимальный размер дохода, для которого действует льгота в 2025 году, составляет 28737.5€. Доход сверх этой суммы облагается налогом по стандартным ставкам прогрессивной шкалы.

Освобождение от подоходного налога для дохода в пределах этого лимита составляет:
100% в первый год получения дохода;
75% со второго по четвертый год дохода;
50% с пятого по седьмой год получения дохода;
25% с восьмого по десятый год получения дохода.

💰 Удержания у источника

Если вы работаете по найму на португальскую компанию, вы можете сообщить им о том, что подходите под критерии режима IRS Jovem для того, чтобы они удерживали с вас подоходный налог уже с учётом этого (пп. 4 и 5 статьи 99.º-F CIRS).

⚙️ Как применить?

В отличие от статусов NHR или IFICI, налоговый режим IRS Jovem не нужно никак специально отдельно запрашивать. Если вы удовлетворяете его критериям, вы можете его сразу же применить при заполнении ежегодной декларации о подоходном налоге (IRS).
Наша команда поможет вам корректно заполнить декларацию IRS с применением режима IRS Jovem, если он окажется для вас выгоднее других форматов подачи декларации. Пишите в @portaxbot (Contact Portax team).

Источник:
Статья 12.º- B Кодекса о подоходном налоге — "Освобождение для доходов категории А и В"

Расчёт налогов, календарь деклараций и консультации: @portaxbot
Канал: @trabalhadorindependente
Чат: @reciboverde

#IRS #Jovem

🏛 Доля муниципалитета в IRS в @portaxbot

В калькулятор налогов бота @portaxbot только что добавлен учёт доли муниципалитета в IRS его резидентов. Расчёт налога стал ещё чуть более точным.

Как вы уже знаете, муниципалитет, в котором проживает налогоплательщик, имеет право на "Переменное участие в IRS" в размере от 0% до 5% от налога IRS каждого своего резидента. В каждый год это значение может быть разным. Про это у нас был подробный пост тут.

Теперь бот @portaxbot при расчёте налога спрашивает не только регион вашего проживания, но также область/остров и затем муниципалитет. На основании года расчёта налога и выбранного муниципалитета бот сообщает, какой процент муниципального вычета вы получите в этом году при использовании прогрессивной шкалы. Например так:
Municipality: Lisboa (District: Lisboa, Region: Continent)

Municipal IRS participation rate for Lisboa in 2025 is 0% of 5%, so you will get a municipal tax deduction of 5% if you use the progressive scale.

Этот вычет автоматически учтён в финальном значении налога по прогрессивной шкале, которое рассчитывает бот — как при отдельной, так и при совместной декларации. При NHR же этот вычет не применяется и на расчёт налога никак не влияет.

P.S. Ваш муниципалитет можно узнать на этой странице, в разделе "Residência (Morada Portuguesa)", в поле "Localidade".

P.P.S. Попутно мы узнали, что в Португалии всего 308 муниципалитетов, регион "Мадейра" не имеет областей (там сразу идут муниципалитеты), а в регионе "Азоры" вместо областей — острова. В боте это всё, разумеется, также корректно отражено.

❗️ Если бот завис после обновления, отправьте ему команду /start. Кстати, можете отправлять ему эту команду в любой непонятной ситуации — это в любой момент вернёт вас в главное меню.

Расчёт налогов, календарь деклараций и консультации: @portaxbot
Канал: @trabalhadorindependente
Чат: @reciboverde

#Portax

📋 Форма подачи на IFICI

У нас есть две новости — хорошая и плохая.

🥳 Хорошая: Финансаш наконец выкатил форму подачи заявления на IFICI. Почти уложились в срок — должны были это сделать до 28 февраля. Форму можно найти, введя "IFICI" в поисковой строке портала финансаш, либо перейдя по этой ссылке. И затем нажать на кнопку "Entregar Pedido".

☹️ Плохая: Наши ожидания подтвердились — режим доступен только для сотрудников определённых португальских компаний, удовлетворяющих требованиям.

Форма используется для подачи заявления по всем причинам получения IFICI (их полный список — в этом посте). То есть отдельных форм у других пяти организаций, одобряющих статус IFICI, не будет. Всё делается через портал Финансаш.

В форме подачи заявления в числе прочего обязательно нужно указать:
— NIF компании, в которой осуществляется деятельность,
— Дату начала деятельности в организации.
А указанная организация со своей стороны должна через портал Финансаш подтвердить, что данный сотрудник удовлетворяет требованиям IFICI. Непортугальская компания этого сделать явно не сможет.

Помимо этого нужно указать и другие параметры деятельности — различные в зависимости от того, по какой причине запрашивается IFICI. Например:
— Уровень академической квалификации,
— Является ли данная профессия регулируемой,
— Экспортирует ли работодатель не менее 50% своего оборота,
— Код CAE работодателя,
— Код ценной профессии работника,
и другие.

Также нужно согласиться со всеми условиями — неиспользованием статуса NHR и льгот бывшего резидента и IRS Jovem, подтвердить наличие декларации от работодателя и согласие с прочими требованиями присвоения статуса IFICI.

На скриншотах — гугл-перевод страниц запроса IFICI по самой популярной причине — по пункту "c" из этого поста (то есть для работников "ценных профессий"). Как видите, помимо профессии и образования, нужно также работать в правильной компании.

Расчёт налогов, календарь деклараций и консультации: @portaxbot
Канал: @trabalhadorindependente
Чат: @reciboverde

#IRS #IFICI

⚡️ Категоризация расходов продлена до 28 февраля

В связи с тем, что вы положили портал Финансаш, срок категоризации фатур за 2024-й год продлён до пятницы, 28 февраля!

💰 Категоризировать расходы до 25 28 февраля

Напоминаем, что сегодня и завтра до пятницы (включительно) вам нужно успеть категоризировать все расходы, совершённые с вашим NIF в 2024 году, а если у вас есть ИП в Португалии — то ещё и указать, какие из расходов относятся к вашей профессиональной/предпринимательской деятельности. Это две разные вещи, которые работают по-разному, но делаются в одном и том же интерфейсе e-fatura. Вот по этой ссылке.

Подробнее:

1️⃣ Отнесение расходов к правильной категории

2️⃣ Отнесение расходов к деятельности ИП

С большой вероятностью завтра портал будет виснуть и тормозить, так что не откладывайте! Положим его сегодня!

Расчёт налогов, календарь деклараций и консультации: @portaxbot
Канал: @trabalhadorindependente
Чат: @reciboverde

#IRS

👫 Совместные декларации в @portaxbot

В калькулятор налогов бота @portaxbot только что добавлена новая опция — вы можете рассчитать ваш налог, если подаёте совместную декларацию с супругом/партнёром!

В режиме Calculate taxes бот спросит, есть ли у вас супруг или фактический партнёр (сразу после того, как спросит про NHR и перед тем, как спросит про детей). Если партнёр у вас есть — бот рассчитает налог по совместной декларации в дополнение к отдельной.

ℹ️ Пока эта опция работает только в том случае, если у вашего партнёра нет дохода. Мы сделаем возможность добавления дохода партнёра позднее.

ℹ️ Бот пока что не запрашивает налоговые вычеты вашего партнёра. Поэтому, если у него есть вычеты, вы можете суммировать их со своими и отправить объединённые значения.

❗️ Если бот завис после обновления, отправьте ему команду /start. Кстати, можете отправлять ему эту команду в любой непонятной ситуации — это в любой момент вернёт вас в главное меню.

Расчёт налогов, календарь деклараций и консультации: @portaxbot
Канал: @trabalhadorindependente
Чат: @reciboverde

#Portax

📅 Льготы IRS, которые нужно заявить до 17 февраля

На этой неделе, до 17 февраля (вообще, до 15-го, но так как это суббота, срок продлён до 17-го) вам нужно сделать несколько важных вещей, если они к вам применимы.

1️⃣ Состав семьи
Если у вас изменился состав семьи в 2024 году, либо если вы никогда не сообщали Финансаш о составе вашей семьи, можно это сделать вот тут. Эти данные используются для заполнения автоматической декларации IRS (если она вам доступна). Если не сообщите состав вашей семьи — Финансаш будет использовать для автоматической декларации IRS данные прошлых лет (сообщённые в прошлых годах через эту же форму либо в прошлой декларации IRS). Если же вы (или мы) будете заполнять декларацию IRS вручную, сообщать о составе семьи здесь для вас не критично — в декларации IRS можно будет указать всё то же самое. Данные указываются по состоянию на 31 декабря 2024 года. Можно указать свой семейный статус, NIF партнёра и NIF детей/гражданских крестников, но не родителей. Под партнёром и детьми вам нужно будет прямо в своём аккаунте авторизоваться на портале с их паролями, чтобы они успешно добавились в вашу семью для Финансаш. Сделать это нужно один раз в аккаунте одного из партнёров — не делайте то же самое ещё раз в аккаунте второго а то у вас будет две семьи — это не будет иметь никакого эффекта.

2️⃣ Переезд во внутреннюю льготную территорию
В Португалии действует программа развития внутренних территорий. Если вы в 2024 году переехали в регион Португалии, перечисленный в табличке вот этого постановления (страницы 2-4), вам стоит сообщить о смене места жительства на портале Финансаш вот тут. Нужно выбрать "льготную территорию", номер контракта и дату переселения. Это позволит вам увеличить максимальный семейный лимит налогового вычета за аренду квартиры до 1000€ на протяжении 3-х лет считая с года подписания договора аренды (обычный лимит составляет 600€ для 2024 года).

3️⃣ Продление/прекращение проживания на внутренней льготной территории
Если такой контракт у вас уже был зарегистрирован ранее, но в 2023 году вы его продлили, прекратили либо заключили новый также на "льготной территории", вам нужно сообщить о новом контракте или расторжении предыдущего здесь.

4️⃣ Обучение на внутренней льготной территории, Мадейре или Азорах
Наконец, если вы (или ваш ребёнок) учитесь в образовательном учреждении, расположенном на такой льготной внутренней территории, либо на Мадейре или Азорских островах, вам стоит сообщить об этом здесь. Это позволит увеличить размер налогового вычета за образовательные расходы на 10% — с 30% до 40%, а также увеличить максимальный семейный лимит налогового вычета за образование с 800€ до 1000€. Нужно выбрать "льготную территорию", NIF образовательного учреждения, срок обучения и номер контракта.

Источники:
Статья 41.º- B (*) Статута налоговых льгот — Налоговые льготы для внутренних территорий и автономных округов
Указ n.º 208/2017, de 13 de julho об определении льготных внутренних территорий
Статья 78.º-D CIRS — Вычет расходов на обучение и образование
Статья 78.º-E CIRS — Вычет имущественных расходов

P.S. Это повтор напоминалок из 2024 и 2023 года. Если у вас есть вопросы — почитайте пожалуйста сначала комментарии к прошлым постам. Возможно, там уже есть ответы на них.

Расчёт налогов, календарь деклараций и консультации: @portaxbot
Канал: @trabalhadorindependente
Чат: @reciboverde

#календарьИП #IRS

💰 Новый налоговый режим IFICI: какие льготы даёт?

Часть 1: кто может воспользоваться.
Часть 2: какие организации его выдают.
Часть 3: когда подаваться, что подавать и как.
Часть 4: это заключительный пост про IFICI, в котором разбираемся, какие именно льготы даёт режим IFICI.

👩🏼‍💻 Для активного португальского дохода

Активным португальским доходом считается работа в найме на португальскую компанию и работа через португальское ИП (с клиентами в любых странах мира).

Налогоплательщики, отвечающие требованиям, изложенным в этом посте, могут облагать подоходным налогом (IRS) свой чистый доход категорий A (найм) и B (ИП), полученный в рамках указанной деятельности, по специальной ставке 20%. По желанию вместо использования этой ставки можно объединить этот доход с другими доходами за тот же отчётный год и обложить их все вместе по прогрессивной шкале.
Источник: п.2 статьи 58-A CIRS

💸 Для иностранного дохода

Налогоплательщики, пользующиеся режимом IFICI и получающие доходы категорий A, B, E, F и G за рубежом, подлежат методу освобождения с прогрессивной ставкой, то есть эти доходы должны быть включены в общий налогооблагаемый доход для целей определения ставки, применяемой к остальным доходам.
Источник: п.4 статьи 81 CIRS

Что такое "метод освобождения"?

Когда существует доход, который может облагаться налогом как в государстве источника дохода (месте производства дохода), так и в государстве резидентства (Португалии), имеет место двойное налогообложение, поскольку один и тот же доход облагается налогом в государстве источника и в Португалии.
Как правило, Португалия должна устранить или смягчить это двойное налогообложение.
Одним из методов устранения или смягчения двойного налогообложения является освобождение. Метод освобождения имеет две формы: полное (или абсолютное) освобождение и освобождение с прогрессивной ставкой.
При первом методе (полное или тотальное освобождение) доход из иностранного источника вообще не учитывается и, следовательно, не облагается налогом в Португалии.
При втором методе (освобождение с прогрессивной ставкой) доход от иностранного источника не облагается налогом в Португалии, но этот доход от иностранного источника суммируется с португальским доходом для определения ставки прогрессивной шкалы, которая будет применяться только к португальскому доходу.
Источник: налоговый словарь Финансаш

Проще говоря, "чистый" 0% по таким доходам будет только если:
1) С этих доходов фактически взимается налог в другой стране (в противном случае они облагаются налогом в Португалии по португальским ставкам и правилам)
и
2) у налогоплательщика нет других доходов, облагаемых по прогрессивной шкале (в противном случае иностранные доходы хоть сами и не облагаются налогом, но увеличивают налоговую ставку по остальным доходам).

🎁 Для иностранного дохода из офшоров и налоговых гаваней

Налогоплательщики, пользующиеся режимом IFICI и получающие доходы, выплачиваемые или предоставляемые организациями-нерезидентами, не имеющими постоянного представительства на территории Португалии, которые домицилированы в стране, территории или регионе, где действует явно более благоприятный налоговый режим, облагаются налогом по ставке 35% в соответствии с п. 17 b) и c) статьи 71 и п.18 статьи 72 CIRS.
Источник: п.5 статьи 81 CIRS

Расчёт налогов, календарь деклараций и консультации: @portaxbot
Канал: @trabalhadorindependente
Чат: @reciboverde

#IRS #IFICI

🗄 Новый налоговый режим IFICI: когда и как запрашивать?

Часть 1: кто может воспользоваться IFICI.
Часть 2: какие организации его выдают.
Часть 3: в этом посте разбираемся, когда нужно на него подаваться, что подавать и как.
Часть 4: какие льготы даёт.

📆 Когда запрашивать IFICI?

Запросить режим IFICI могут налоговые резиденты Португалии (то есть те, у кого в NIF португальский адрес) до 15 января года, следующего за тем, в котором они стали налоговыми резидентами (то есть впервые поменяли адрес в NIF на португальский).

Есть исключение "переходного периода" для тех, кто стал налоговым резидентом Португалии в 2024 году: они могут запросить режим IFICI до 15 31 марта 2025 года. Он будет действовать на доходы, полученные с 1 января 2024 года.

📑 Что подавать?

В организации, перечисленные в прошлом посте, налогоплательщику нужно предоставить:
a) Копию индивидуального трудового договора, если осуществляемая деятельность является наёмной работой;
b) Актуальный постоянный коммерческий сертификат (Certidão Permanente), если осуществляемая деятельность является деятельностью члена корпорации;
c) Копия стипендиального контракта, если осуществляемая деятельность является научной;
d) Документ, подтверждающий соответствующую академическую квалификацию;
e) Декларация от компании или другой организации, в которой осуществляется деятельность, подтверждающая соответствие требованиям к осуществляемой деятельности, предусмотренной пунктами b), c), d) и e) этого поста.
f) другие документы, которые могут быть запрошены.

Если запрос осуществляется по пункту c) из прошлого поста, то компания, в которой осуществляется деятельность, обязана до 15 марта 30 апреля подтвердить на портале Финансаш, что налогооблагаемое лицо соответствует требованиям, изложенным в подпунктах i) или ii) пункта c), а также осуществление высококвалифицированной профессии тем же налогооблагаемым лицом.

🗳 Как запросить IFICI?

Оставив запрос по этой ссылке (кнопкой Entregar Pedido).

5 организаций, которые подтверждают выдачу статуса IFICI, должны каждый год до 15 февраля (до 15 30 апреля в рамках "переходного периода" в 2025 году) уведомлять налоговую о:
a) Заявлениях налогоплательщиков о получении/изменении режима IFICI.
b) о соблюдении требований, относящихся к деятельности, осуществляемой налогоплательщиками.

До 31 марта (до 30 апреля 15 мая в рамках "переходного периода" в 2025 году) каждого года налоговая предоставляет налогоплательщикам информацию о статусе их регистрации в IFICI через личный кабинет портала Финансаш.

⏱️ Сколько действует статус IFICI?

10 лет подряд начиная с года регистрации в качестве налогового резидента на территории Португалии (то есть смены адреса в NIF на португальский). В каждом году можно самостоятельно выбирать, применять ли статус IFICI к тем или иным своим доходам или нет.

🚫 Кто не cможет получить статус IFICI?

Тот, у кого уже есть статус NHR либо статус бывшего налогового резидента Португалии.

Источники:
— Постановление № 352/2024/1 от 23 декабря 2024 года
— Статья 58.º-A Налоговые стимулы для научных исследований и инноваций Статута о Налоговых льготах

Расчёт налогов, календарь деклараций и консультации: @portaxbot
Канал: @trabalhadorindependente
Чат: @reciboverde

#IRS #IFICI

🏢 Новый налоговый режим IFICI: кто его выдаёт?

Часть 1: кто может воспользоваться IFICI.
Часть 2: в этом посте разбираемся, какие организации его выдают.
Часть 3: когда и как его получить.
Часть 4: какие льготы даёт.

🗳 Кому направлять запрос на получение IFICI?

В отличие от NHR, запрос на который отправлялся всегда в налоговую (AT), режим IFICI одобряют как минимум 6 разных организаций.

В зависимости от основания получения режима IFICI запрос на его получение должен быть направлен в:

a) Фонд науки и технологий (FCT) в случае преподавательской деятельности в сфере высшего образования и научных исследований, включая научную работу в организациях, структурах и сетях, занимающихся производством, распространением и передачей знаний, интегрированных в национальную научно-техническую систему, а также в случае работы и членства в руководящих органах организаций, признанных в качестве технологических и инновационных центров, в рамках Закона-указа № 126-B/2021 от 31 декабря;

b) Агентство по инвестициям и внешнему коммерческому сотрудничеству Португалии (AICEP), в случае квалифицированных работников и членов руководящих органов в рамках контрактных льгот для производственных инвестиций, в соответствии с положениями главы ii Налогового кодекса по инвестициям, утвержденного в приложении к Декрету-закону № 162/2014 от 31 октября, в его нынешней редакции;

c) Налоговое и таможенное управление (AT), в случае наличия высококвалифицированной профессии, перечисленной в этом посте, при работе в:
i) компании, которая пользовалась налоговым режимом поддержки инвестиций в соответствии с главой III Налогового кодекса об инвестициях, при условии начала деятельности в отчётном финансовом году или в предыдущие пять лет; или
ii) промышленной/сервисной компании, которая экспортирует не менее 50% своего оборота и основная деятельность которой соответствует кодам CAE, перечисленным в этом посте, при условии начала деятельности в отчётном финансовом году или в любом из двух предыдущих лет;

d) Снова AICEP либо Агентство по конкурентоспособности и инновациям (IAPMEI), в случае квалифицированных работников и членов руководящих органов, в организациях, осуществляющих экономическую деятельность, признанную AICEP или IAPMEI как имеющую значение для национальной экономики, а именно для привлечения производственных инвестиций и сокращения региональных асимметрий;

e) Agência Nacional de Inovação, в случае проведения исследовательской деятельности и деятельности по развитию персонала, расходы на которую могут быть использованы для целей системы налоговых льгот на исследования и развитие бизнеса в соответствии с положениями статьи 37(1)(b) Налогового кодекса об инвестициях;

f) Португальская ассоциация по развитию предпринимательства Startup Portugal, в случае квалифицированных работников и членов руководящих органов в организациях, сертифицированных как стартапы, в соответствии с Законом № 21/2023 от 25 мая.

Ну а кто будет выдавать IFICI налоговым резидентам Азорских островов и Мадейры и вовсе пока не определено.

Для удовлетворения запроса организация, в которую подан запрос, должна проверить соответствие налогоплательщика требованиям, а налоговая — другим требованиям законодательства.
Налогоплательщик должен подать новое заявление на IFICI, если меняется организация, в которую должно быть подано заявление на регистрацию, или компания, которая должна подтвердить соответствие требованиям.
Если требования, позволяющие использовать IFICI, более не выполняются или происходит изменение деталей регистрации, налогооблагаемое лицо должно сообщить об этом соответствующему органу, указанному выше, до 15 января года, следующего за годом, в котором произошли эти события, с указанием, если применимо, даты прекращения ранее осуществляемой деятельности.

Источники:
— Постановление № 352/2024/1 от 23 декабря 2024 года
— Статья 58.º-A Налоговые стимулы для научных исследований и инноваций Статута о Налоговых льготах

Расчёт налогов, календарь деклараций и консультации: @portaxbot
Канал: @trabalhadorindependente
Чат: @reciboverde

#IRS #IFICI

⚡️Смена режима НДС

Напоминаем, что до 31 января 2025 года СЗ/ИП нужно перейти на нормальный режим НДС, если у него действует освобождение от НДС по 53-й статье CIVA и если его доход в 2024 году:
— достиг 15000€ или более за весь год,
либо
— превысил сумму, пропорциональную 15000€ в пересчёте на количество месяцев с открытия ИП в 2024 году.

Верно и обратное: СЗ/ИП на нормальном режиме НДС имеют право вернуться на освобождение от НДС по 53-й статье, если их доход в 2024 году не достиг 15000€ (или пропорциональной количеству месяцев суммы, если ИП был открыт в 2024 году).

Инструкция по изменению режима НДС — тут.

Комментарии закрыты, т.к. это временная напоминалка и в полночь она будет аннигилирована вместе с возможностью смены режима НДС.