Недавно разбиралась с налогообложением дохода от сдачи квартир. Решила написать об этом пост.

Более 90% квартир в России сдаются без договора. В большинстве случаев арендодатели пытаются таким образом уйти от налогов. Но стоит ли это того? Давайте разберемся, насколько много придётся платить, и так ли сложно отчитываться о своих доходах в налоговую. 

Есть 3 варианта оформления и налогообложения дохода от аренды квартиры: как физическое лицо, как ИП или как самозанятый. 

Физическое лицо должно платить 13% с дохода и ежегодно отчитываться (до 30 апреля необходимо подавать декларацию о доходах прошлого года). 

Индивидуальный предприниматель платит налоги в зависимости от выбранной системы налогообложения. Самая низкая ставка при этом будет при выборе упрещенной системы налогообложения с объектом обложения - только доходы. В таком случае налоговая ставка составит всего 6%. Однако индивидуальный предприниматель обязан регулярно отчитываться в налоговую. Кроме того, он обязан уплачивать ежегодный страховой взнос в размере примерно 50.000 рублей (сумма взноса ежегодно индексируется). 

Самый низкий процент платит самозанятый. Его доходы облагаются по ставке 6%, если квартиру снимает организация, и 4%, если квартиру снимает физическое лицо. Дополнительных взносов самозанятый не платит. 
Кроме того, самозанятым предоставляется бонус: первое время налоговая ставка будет снижена - 4% при сдаче квартиры организации, и 3% - физическому лицу. 

При этом самозанятый обязан регистрировать доходы в специальном приложении, ежемесячно уплачивать налоги, исходя из суммы доходов за предыдущий месяц. Никакую другую отчётность самозанятый в налоговую не сдаёт. 

Основные ограничения для самозанятых - сдавать можно только квартиру, апартаменты сдавать в рамках этого налога нельзя; доход не должен превышать 2,4 млн. руб. в год; кроме того самозанятый не может нанимать работников. 

Если Вы сдаете квартиру и не знаете, как легализовать свои доходы, рекомендую рассмотреть все плюсы и минусы разных систем налогообложения. Какая подходит именно Вам? 

Остались вопросы? Пишите!

В некоторых случаях физические лица обязаны самостоятельно создать и подать налоговую декларацию 3-НДФЛ. О том, кто и в какие сроки должен её подать, расскажу ниже. 

Во-первых, в какие сроки? До 30 апреля. 

Во-вторых, кто:
1. Индивидуальные предприниматели (ИП) и лица, занимающиеся частной практикой, такие как адвокаты, нотариус, детективы и т.п., не являющиеся самозанятыми и не уплачивающие налоги по другим системам налогообложения (в частности, упрощенная, патентная и т.п.).

2. Физические лица, получившие доходы, с которых не был удержан налог:
   - Доходы от продажи имущества (например, квартиры, машины, доли в бизнесе), если оно находилось в собственности менее 3 или 5 лет (срок зависит от вида имущества).
   - Доходы от сдачи имущества в аренду (если арендатор — физическое лицо).
   - Доходы из-за рубежа (дивиденды, проценты, роялти и т.д.).
   - Выигрыши в лотереях, тотализаторах (если сумма выигрыша превышает 15 000 ₽).
   - Подарки от неблизких родственников или юридических лиц (если стоимость подарков превышает 4 000 ₽).

3. Лица, претендующие на возврат налога (вычеты), но только в случае, если они также обязаны подавать декларацию по другим основаниям. Например, если человек продал квартиру и одновременно хочет заявить вычет на лечение. Срок подачи — до 30 апреля, если есть обязанность отчитаться о доходах.
Если вы подаете декларацию только для получения вычетов (без обязанности отчитаться о доходах), то срок подачи 3-НДФЛ - в любое время в течение 3 лет (например, для вычета за лечение, обучение, покупку квартиры).

Если вы получаете только доходы, с которых налог удержан налоговым агентом (например, зарплата у работодателя), декларацию подавать не нужно.

Обратите внимание на то, что несвоевременная подача декларации при наличии обязанности грозит штрафом — 5% от неуплаченной суммы налога за каждый месяц просрочки (но не менее 1 000 ₽ и не более 30% от суммы). Также возможна блокировка счета.

Если нужна помощь с созданием декларации, пишите в личные сообщения. Буду рада помочь!

С 1 апреля 2025 года в России вступили в силу новые правила ипотечного кредитования на вторичное жильё, теперь семьи с двумя и более детьми смогут оформить ипотеку под 6% годовых на весь срок кредита. Раньше льготная ипотека распространялась только на новостройки, теперь она распространить и на вторичное жильё. Однако такая программа пока распространяется не на все регионы России, а только на те, в которых низкие темпы строительства нового жилья. 
На сегодняшний день в список городов включён 901 населённый пункт, столичные регионы в данный список не попали. Но купить вторичку по семейной ипотеке можно, например, в Мурманске, Геленджике, Норильске, Переславле-Залесском и иных городах. 

Помимо региона есть и другие нюансы, на которые надо обратить внимание. Минимальный первоначальный взнос для вторички повысится с 15% до 20%, многоквартирный дом не должен быть старше старше 20 лет и не должен быть признан аварийным. Это связано с рисками износа зданий.

Кроме того, по данной программе нельзя приобретать квартиру у родственников. 

Новые правила сделают ипотеку на вторичку доступнее для семей, но потребуют от заёмщиков более ответственного подхода к кредитной истории и выбору жилья, а также повышенного первоначального взноса по сравнению с условиями для новостроек.