Раздел 7 декларации по НДС: когда заполнять, а когда — нет

Если у вас в декларации по НДС пустой раздел 7 — это не всегда хорошая новость. ФНС всё чаще обращает внимание на отсутствие операций, которые не облагаются НДС. А если такие операции были, но вы их не показали — штраф 200 рублей за каждое нарушение гарантирован. Дальше — пояснения, встречи с инспекцией и куча потраченного времени.

📍Кто обязан заполнять раздел 7?

Раздел 7 заполняют все плательщики НДС и налоговые агенты, если в периоде были операции:
➖ освобождённые от НДС (ст. 149 НК РФ);
➖ не признаваемые объектом налогообложения (п. 2 ст. 146 НК РФ);
➖ по реализации товаров, работ, услуг за пределами РФ (п. 1 ст. 148 НК РФ);
➖ по получению авансов на продукцию длительного цикла (ПП РФ № 468).
Например, если вы выдали займ с процентами — проценты попадают в раздел 7 с кодом 1010292. А вот тело займа туда не входит, потому что не облагается НДС и не подлежит отражению.

📍А если вы на УСН?
Даже упрощенцы заполняют раздел 7, если:
➖ не освобождены от НДС по статье 145 НК РФ;
➖ ведут необлагаемые операции по статье 149 или пункту 2 статьи 146 НК РФ.
При этом нужно руководствоваться разделом XI Порядка заполнения декларации, утверждённого приказом ФНС от 05.11.2024 № ЕД-7-3/989@.

📍Пояснение по графам раздела 7:
Графа 1 — код вида операции, не облагаемой НДС
Графа 2 — стоимость реализованных товаров, работ или услуг, которые не подлежат или освобождены от налогообложения
Графа 3 — стоимость приобретённых товаров (работ, услуг), не облагаемых НДС
Графа 4 — сумма НДС, не подлежащая вычету (ст. 170 НК РФ):
🟡 по покупкам, используемым в необлагаемой деятельности
🟡 по ввозу товаров

🐚🐚🐚: если вы одновременно используете покупки и в облагаемых, и в необлагаемых операциях, в графах 3 и 4 отражается только часть — по данным раздельного учёта.

❎Операции, которые НЕ нужно включать в раздел 7:
➖ приобретение долей в уставных капиталах;
➖ неустойки и штрафы;
➖ комиссии банков из зарплаты;
➖ членские взносы в НКО.
Но: если операция спорная или может вызвать вопрос у налоговой — лучше отразить и подготовить пояснение.

📍Что делать с валютными операциями?
Минфин и ФНС говорят: в раздел 7 их не включать — это не реализация. Но в Порядке заполнения есть код 1010801, и некоторые ИФНС требуют его. Вопрос пока спорный, ориентируйтесь на практику в вашем регионе.

📍Подтверждение права на льготу
➖ Если вы применяете льготы по ст. 149 НК РФ (например, медицинские, образовательные услуги), вы обязаны подтвердить это по требованию налоговой (п. 6 ст. 88 НК РФ). Например, по письмам Минфина от 25.11.2024 № 03-07-11/117761 и от 28.10.2024 № 03-07-11/104895.
➖ Если в квартале были операции без НДС — проверьте, нужно ли их показать. Правильно заполненный раздел 7 может сэкономить вам время, нервы и деньги на этапе камеральной проверки.

💬Не уверены, как заполнить?
Напишите в комментариях — разберём вашу ситуацию и подскажу, какие коды и суммы указывать⤵️

Каждую неделю мы отслеживаем самые важные налоговые новости — чтобы вы не теряли время на десятки источников и могли быстро адаптироваться к изменениям.

Вот что обсуждали на прошлой неделе в официальных изданиях и профильных медиа: от сроков подачи декларации до новых мер по НДС и налогам на вклады.

Если вы ведёте бизнес или просто хотите быть в курсе — этот дайджест для вас.

📍 1. ФНС напоминает о сроках подачи декларации по НДФЛ
Федеральная налоговая служба напомнила, что граждане должны отчитаться о доходах за 2024 год до 30 апреля 2025 года. Оплатить налог необходимо не позднее 15 июля 2025 года. Это касается доходов от продажи имущества, аренды, выигрышей и других источников. ​
📍 2. Рост поступлений НДФЛ в бюджет Москвы
Платежи по налогу на доходы физических лиц в бюджет Москвы увеличились на 26% по сравнению с предыдущим годом. Основные причины — рост фонда оплаты труда и увеличение доходов граждан. ​

📍3. В Башкирии увеличилось количество валютных нарушений
Количество выявленных нарушений валютного законодательства в Башкирии за 2024 год выросло в два раза по сравнению с 2023 годом. Основная причина — рост числа открытых физическими лицами счетов в зарубежных банках. ​
📍 4. Поступления от налога на вклады составили 111 млрд рублей
В 2024 году россияне впервые после отмены льготы уплатили налог на доходы в виде процентов по вкладам за 2023 год. В результате в бюджет поступило 111 млрд рублей. Налогообложению подлежат проценты, превышающие необлагаемый порог, который зависит от ключевой ставки.
📍 5. Обсуждение повышения порога по нулевому НДС для общепита
Власти рассматривают возможность повышения лимита дохода для предприятий общественного питания, позволяющего не платить НДС, с 2 до 3 млрд рублей в год. Это мера поддержки ресторанного бизнеса, направленная на стимулирование развития отрасли.


💬 Эти темы активно обсуждаются в деловых и налоговых сообществах. ✈️Если вам нужна консультация по налоговым вопросам или помощь в их решении, обращайтесь ➡️ @MaksimRukinov

⬇️И вот еще

Если вы не подали заявление на льготу по налогу на имущество до конца 1 квартала — считайте, её у вас уже нет.

Здесь действует простое правило: пропустили срок — потеряли право.

А ещё один частый риск — неактуальные ОКВЭДы в ЕГРЮЛ.
Если ваш вид деятельности не подтверждён официально, о многих льготах можно забыть. В том числе — об ИТ-льготах, пониженных страховых взносах и послаблениях по НДС.

Не менее важно следить за всеми новыми мерами поддержки.
Например, с апреля самозанятым доступны кредитные каникулы по всем видам займов — но заявить об этом нужно вовремя и в нужной форме.
С мая меняются требования к аккредитации ИТ-компаний.
Недостаточно просто иметь «айтишный» ОКВЭД — если на сайте нет нужной информации, Минцифры может лишить аккредитации. А вместе с ней — и всех налоговых льгот.

✅ Вывод: Следите за сроками, кодами и формулировками.
Иначе даже формально положенная льгота может превратиться в строку доначислений.

А если хотите убедиться, что всё сделано правильно — запишитесь на экспресс-консультацию, разберём именно вашу ситуацию✈️
@MaksimRukinov

Ошибка 2⤵️

🟡Неправильное применение налоговых льгот

Организации или ИП порой неверно определяют, имеют ли они право на льготные ставки налога (например, 0% по налогу на прибыль), использование специальных налоговых режимов (УСН ), применение пониженных тарифов страховых взносов и т. д.

Ошибка при применении УСН (упрощённой системы налогообложения)

💬Пример: ООО «Старт» решило работать на УСН с объектом налогообложения «доходы» (6%). Однако уставный капитал этой компании на 25% принадлежит другой организации, обладающей численностью более 130 сотрудников. Ст. 346.12 НК РФ прямо ограничивает возможность применять УСН, если в составе участников есть юридические лица с определёнными параметрами.

В результате по закону ООО «Старт» не имело права применять УСН. Но организация, не проверив ограничения, исправно сдавала отчётность и уплачивала налог по ставке 6% вместо общей системы (налог на прибыль 25%, НДС 20% и т. д.).

🔕 При камеральной проверке ФНС устанавливает нарушение: все годы деятельности организации на УСН признаются «неправомерными». Доначисляется налог на прибыль (с учётом реальных показателей), НДС, а также штрафы и пени. Суммы могут оказаться весьма существенными.

Суммы начислений - десятки миллионов рублей. Итог - прекращение деятельности.

Часто работодатель (компания или ИП) заключает с физлицом гражданско-правовой договор (ГПД) вместо трудового, стараясь снизить затраты на оплату труда:

➖ по ГПД обычно не полагается оплачиваемый отпуск, больничный, другие соцгарантии;
➖ страховые взносы (в ПФР, ФОМС, ФСС) по таким договорам могут быть меньше (или вообще не взимаются, если нет прямой обязанности в некоторых случаях) или не платятся в полном объёме, как по трудовым договорам.

💬 Пример - водители/курьеры на «гражданско-правовом договоре»

Компания (допустим, служба доставки) заключает с курьерами/водителями ГПД, чтобы не оформлять их в штат. Однако курьеры выполняют функции, свойственные наёмным сотрудникам (работают по сменам, используют служебный транспорт, руководствуются внутренними правилами компании).

Если кто-то из сотрудников пожалуется или налоговая через структуру выплат компании сама это заметит, то при плановой проверке будут изучены фактические обстоятельства, налоговая и инспекция по труду признают эти договоры трудовыми.
Страховые взносы и НДФЛ доначислят за весь период, пока действовали такие договоры.

🟡Ровно неделя до крайнего срока сдачи декларации.

Если остались вопросы — сейчас самое время задать.
— Какой код поставить?
— Что с вычетами?
— А если ошибка — что делать?

💬Пишите в комментариях.
Разберём без паники и лишней теории — по делу и с опорой на практику.
✈️@MaksimRukinov — на связи.

💬В дополнение к подкасту скажу:

Если у вас только один пункт выдачи заказов, и налоговая пытается доначислить налоги за двух сотрудников — это можно оспорить.
Здесь позиция слабая, и при грамотной защите ничего платить не придётся.
⚡Все риски начинаются, когда у вас 2 и более ПВЗ — вот тогда инспекция уже нацелена всерьёз.

Если нужна консультация по работе с маркетплейсами и взаимодействиям с налоговой ➡️ пишите @MaksimRukinov

✨Почему налоговая массово вызывает владельцев ПВЗ Ozon, Wildberries и Яндекс?

Если у вас 5 точек и 0 сотрудников на бумаге — вам точно пора послушать этот выпуск.

НДФЛ, взносы, штрафы, видеонаблюдение и «письма счастья» от ФНС — рассказываю, как маркетплейсы делятся с налоговой всем, что знают, и что с этим делать.

🔥Не ждали? А зря.

НДС за других: когда вы — налоговый агент, и как не ошибиться в декларации

Если вы покупаете услуги у иностранцев, арендуете муниципальное имущество или платите за вторсырье — скорее всего, вы налоговый агент по НДС. А значит, должны не только удержать налог, но и правильно его задекларировать.

ФНС обновила форму декларации для таких случаев — теперь это форма по приказу ФНС от 05.11.2024 № ЕД-7-3/989@. И хотя вроде бы изменений немного, ошибиться всё равно легко.

📍Вот 5 ключевых моментов, которые нужно знать:
1⃣ Срок сдачи — до 25-го числа месяца, следующего за кварталом (если это выходной — сдаём в первый рабочий день).
2⃣ Форма — только электронно, только через спецоператоров.
3⃣ Что заполнять? — минимум: титульник, раздел 1, раздел 2. Если были вычеты — разделы 3, 8 и 9.
4⃣ По каждой операции — отдельная страница раздела 2: указываем контрагента, сумму, код операции, сумму НДС.
5⃣ Ошиблись? — сдаём уточнёнку. Но помните: если ошибка влияет на другие разделы — придётся пересдать и их.

💬 Пример:
Компания арендует помещение у муниципалитета — 720 000 рублей за квартал, из них 120 000 — НДС. Услуги от иностранца — ещё 234 000 рублей, из них 39 000 — НДС. Всё это отражается в декларации по агентским операциям.
Итог: 159 000 рублей НДС к уплате как налоговый агент. Это нужно и удержать, и вовремя отчитаться.
⚡Нарушили сроки — штраф. Сдали с ошибками — возможны пени.

Чтобы не получить доначисления и проверки — проверьте, не налоговый ли вы агент.

🐚🐚🐚Я подготовил памятку, напишите в комментариях если хотите получить — отправлю ⤵️

А если есть сомнения — запишитесь на бесплатную консультацию @MaksimRukinov, посмотрим вашу ситуацию.


#ЛабораторияНалоговСоветы

Наше исследование выявило и другую сторону. Есть компании, где 70–80% баланса — это собственный капитал, структура расходов соответствует бизнес-процессам, а налоги платятся без уловок.

💬Пример — производитель пожарной техники с маржинальностью выше 20%. Никаких «прокладок», задержек или странных цепочек. Денежный поток совпадает с прибылью, а налоги — с реальными оборотами. Такие компании — редкость, но они есть.

📍Почему притворная убыточность может быть опаснее реального кризиса?

Настоящие убытки — уже тревожный сигнал. Но ещё опаснее, когда убытки — это маска, а за ней скрываются отмытые дивиденды, рост активов и «спрятанные» деньги. Иллюзия бедности помогает снижать налоги, но создаёт риски: для контрагентов, инвесторов, государства.
Инспекторы быстро замечают такие расхождения между убытками на бумаге и движением денег на счетах. Эти «красные флажки» — прямой путь к выездной проверке.

Важна не только рентабельность, но и движение денег

📍Что важно понимать?
Сам по себе размер маржи ничего не говорит. Истинная картина — в анализе движения денег, структуры капитала и схем контрактов.
Исследование показало: отчётность может выглядеть безупречно, но под ней скрываются целые клубки взаимозависимых операций. Там, где налогов меньше, прибыль чаще всего уходит другим путём. Но есть и честные компании, которые платят налоги, потому что у них есть из чего — и нечего прятать.

🟡Примечание. Статья основана на анализе отчётности и налоговых данных более 120 компаний с выручкой от 3,5 млрд рублей в год за 2020–2023 годы. Для компаний с госконтрактами дополнительно изучались поступления по бюджетным договорам. Названия не публикуются по условиям конфиденциальности, однако мы готовы предоставить обобщённые аналитические данные по запросу.

Регулярно, по роду деятельности, общаясь с бухгалтерами, аудиторами, сотрудниками налоговых инспекций и юристами компаний, я всё чаще слышу о странных «несостыковках» в отчётности крупных компаний.

💬На бумаге — убытки или едва заметная прибыль, а при более внимательном взгляде видно: дивиденды платятся регулярно, а реальные обороты внушительны. Опытному налоговому инспектору, бухгалтеру или юристу зачастую достаточно беглого взгляда на цифры, чтобы уловить эти «противоречия» в движении средств.❎

Наша команда задалась вопросом: насколько добросовестны и прозрачны крупнейшие компании, получающие госконтракты, и те, что работают на открытом рынке?
📍Мы собрали данные за 2020–2023 годы, проанализировали отчётность более 120 компаний из разных регионов и отраслей. Для «бюджетников» мы дополнительно изучили все контракты с государством, чтобы сопоставить фактические поступления с бухгалтерскими и налоговыми цифрами — проверить, действительно ли всё «сходится» в кассу.

Результаты оказались, мягко говоря, неожиданными. Мы увидели целые серии «скрытых» схем, позволяющих компаниям годами демонстрировать убыточность при устойчивых доходах. Но были и исключения — предприятия, которые, несмотря на суровую конкуренцию, выстраивают прозрачную и финансово дисциплинированную модель работы.
Подробнее — в исследовании ниже. Надеюсь, статья поможет читателям лучше ориентироваться в «серых зонах» корпоративной отчётности. Ведь чем тоньше схема, тем важнее понимать, где она проявляется. Ну и, конечно,мы с командой постарались сделать этот материал не только полезным, но и интересным.

Почему компании делают вид, что не зарабатывают — и кто на самом деле извлекает выгоду

В России немало организаций, которые официально показывают мизерную прибыль или даже убытки. Рентабельность — на уровне 1–2%, дивиденды — чисто символические. На первый взгляд — выживание на грани. Но стоит копнуть глубже — и становится ясно: «убыточность» оказывается удобной, а прибыль — просто уходит в обход.
Мы сопоставили отчётность, налоговую статистику, данные о движении денег и информацию по госконтрактам — и пришли к выводу: многие компании строят бизнес на иллюзии бедности.

⚡Картонная устойчивость: когда прибыль «теряется по дороге»

Начнём с бюджетников. На поверхности — впечатляющие объёмы работ, большие контракты, развитая инфраструктура. Но при ближайшем рассмотрении — 90% активов заёмные, собственный капитал — символический. Коэффициент D/E зашкаливает, а бизнес держится на предоплатах.

📍Почему компании не боятся такой долговой нагрузки?
Часто у них — доступ к льготным займам, связи с заказчиками и возможность бесконечно перекрывать старые долги новыми авансами. Контракты расторгаются и перезаключаются, деньги циркулируют, а прибыль исчезает где-то между статьями расходов.

«Мы бы и рады заплатить налоги, но прибыли нет»
Официальная налоговая нагрузка — 2–4% от выручки, что для стройки выглядит как минимум странно. Прибыль уходит в аренду, логистику, маркетинг, консалтинг и субподряды. Всё бы ничего, но за «транспортными услугами» часто стоят аффилированные компании, которые аккуратно выводят деньги владельцам в обход налогообложения.

Мы выявили повторяющийся шаблон:
🟡В тендере — единственный участник.
🟡Снижение цены — отсутствует.
🟡Контракт расторгается.
🟡Новый — сразу же подписывается.
🟡Прибыль — стабильно 1,5%.
🟡Долгов больше, чем активов.
🟡Дивиденды — скромные, но регулярные.
🟡Госбюджет видит «освоенные средства». Учредители — эффективно оптимизированные налоги. Документы — в порядке, вопросов, на первый взгляд, нет.

⚡Небюджетники: тихая оптимизация под прикрытием инвестиций

В частном секторе история похожа. Только вместо игры с госконтрактами — манипуляции с дебиторкой, запасами и займами. Прибыль уходит в «пухлый» склад или «вечную» дебиторскую задолженность, а потом возвращается владельцам под видом займов, исследований или рекламных услуг.
На бумаге — всё в рамках закона. Но налоговая нагрузка — снова ниже логичных показателей. Здесь реальную прибыль научились скрывать изящно, без следов — зато с выверенной регулярностью.

Кто работает честно?

Я не плачУ, потому что боюсь, что будет ещё хуже🔥

Многие предприниматели годами игнорируют сигналы просто из страха.
Но правда в том, что бездействие — это самое опасное решение.

В голове часто крутятся такие идеи:
"Признаю вину — доначислят ещё больше"
"Может, пронесёт, пусть проверяют"
"Если что — закрою компанию, и всё"

Все эти идеи — очень опасны.

На деле же всё иначе:
🟡Признание нарушений может уменьшить санкции, а оплата налогов до вынесения решения налоговой избавить от пени штрафов.
🟡Проверки назначаются, когда у налоговой уже есть информация, и в ходе проверок ее просто подтверждают собранными доказательствами.
🟡Банкротство не спасает — субсидиарная ответственность и уголовка остаются, вывести все с компании и не платить налоги, равносильно явке с повинной в СК.
🟡Добровольная же уплата — это способ избежать штрафов и пени, а сумму доначислений можно снизить

Самое страшное — узнать о проблеме из акта проверки, где стоит сумма в десятки миллионов рублей.

Защитить себя можно заранее.
И для этого не нужно сразу тратить деньги.
Просто приходите на БЕСПЛАТНУЮ диагностическую налоговую консультацию.

📍Что входит:
➖ Проанализирую вашу ситуацию
➖ Проведу предварительный анализ возможных налоговых рисков
➖ Обозначу зоны, где уже сейчас могут быть проблемы
➖ Дам рекомендации по первоочередным шагам для защиты бизнеса

✈️Оставьте заявку @MaksimRukinov
Один разговор может сэкономить вашей компании миллионы и месяцы нервов.

📍Что происходит на налоговом фронте?
Пять новостей, которые могут изменить правила игры — уже сейчас.

🟡От новых льгот и инициатив по поддержке семей до потенциального 35% налога на прибыль для покинувших рынок компаний.
🟡Госдума меняет подход к взысканию долгов, а Счетная палата пересчитывает преференции бизнесу на 12 трлн рублей.
🟡Разбираем, что стоит за громкими заголовками и к чему готовиться предпринимателям, инвесторам и налогоплательщикам.

Читайте внимательно — и вы будете на шаг впереди налоговой⤵️

1⃣ Госдума обсуждает введение 35% налога на прибыль для компаний, покинувших Россию
В Госдуме рассматривается законопроект о введении повышенного налога на прибыль (35%) для компаний, которые прекратили деятельность в России. Это может существенно повлиять на бизнес-стратегии иностранных компаний и их налоговые обязательства.

2⃣ Предложение освободить от НДФЛ женщин с детьми
В Госдуме предложили освободить от уплаты налога на доходы физических лиц (НДФЛ) женщин, воспитывающих детей. Эта инициатива направлена на поддержку семей с детьми и может изменить налоговую нагрузку для этой категории граждан.

3⃣ Счетная палата проверит обоснованность налоговых льгот на 12 трлн рублей
Счетная палата России планирует провести аудит налоговых льгот, предоставленных на сумму 12 трлн рублей. Цель — оценить эффективность и целесообразность предоставленных льгот, что может привести к пересмотру налоговых преференций для бизнеса.

4⃣ Освобождение от НДС подрядчиков при индивидуальном жилищном строительстве (ИЖС)
С 1 апреля 2025 года в России вступило в силу освобождение от налога на добавленную стоимость (НДС) для подрядчиков, осуществляющих строительство индивидуального жилья с использованием эскроу-счетов. Это изменение призвано стимулировать развитие ИЖС и снизить налоговую нагрузку на строительные компании.

5⃣ Госдума одобрила взыскание налоговых долгов без суда
Госдума в первом чтении одобрила законопроект, позволяющий взыскивать налоги, сборы, штрафы и пени с граждан без судебного решения. Это может ускорить процесс взыскания задолженностей, но вызывает опасения по поводу защиты прав налогоплательщиков.

🔥Следите за этими и другими налоговыми изменениями, чтобы своевременно адаптировать свою финансовую стратегию и избежать возможных рисков

Узнали себя?

📍Проверьте цепочку и расчёты

Или напишите✈️ @MaksimRukinov и запишитесь на бесплатную диагностическую консультацию

🟡Новая инициатива ФНС: предпринимателей заставят объяснять, зачем им нужен ЕНВД в прошлом

ФНС снова возвращается к старым декларациям: теперь налогоплательщиков вызывают для пояснений по... ЕНВД.

Да-да, к тому самому спец режиму, который отменили ещё в 2021 году. Но инспекции требуют объяснить, почему вы его применяли раньше и 🔥внимание🔥 где ваши первичные документы, подтверждающие это.

📍Что происходит? Какую цель преследует ФНС? И что делать, если вас тоже вызвали?

📍Читайте подробности и комментарии экспертов в статье ➖ ситуация может коснуться многих ИП и компаний, кто работал на ЕНВД в прошлом.

Подробнее можете почитать по ссылке
➡️ https://www.klerk.ru/buh/news/644360/

#ЛабораторияНалоговНовости

✨Один необдуманный шаг — и бизнес под угрозой

Как обычное решение "продолжить работать, как всегда" приводит к миллионам доначислений, блокировке счетов и уголовному делу?

🟡Разбираю реальные кейсы — и показываю, как можно было избежать катастрофы.

Если вы думаете, что “пронесёт” — это подкаст, который стоит послушать прямо сейчас.

#ЛабораторияНалоговПодкаст

Как мы спасли бизнес от доначислений на 70+ миллионов

💬
ООО «Арматура» обратились после проигрыша первой инстанции и возбуждения уголовного дела. (Брать дела после апелляции - чаще всего пустая трата времени).
Налоговая посчитала, что их подрядчики — фиктивные. Всё шло к потере бизнеса.

⚡Но:
➖ мы выделили «живых» контрагентов и доказали их реальность
➖ собрали документы, которые игнорировала инспекция
➖ сослались на решения ВС и сняли часть претензий
➖ не боролись за всех, а сосредоточились на главном

В итоге вместо 100+ млн доначислений — осталось 30 млн, которые вернули из ЕНС.
Иногда важно не сражаться за всё, а победить в главном.

✈️Если у вас похожая ситуация — пишите : @MaksimRukinov
📍Подробнее об услугах — https://tax-lab.pro/

Чем раньше подключимся, тем выше шанс сохранить бизнес.

#ЛабораторияНалоговКейсы

Как банк может заблокировать все счета, даже если вы не нарушали закон?

Работа с подозрительным контрагентом, «непонятная» сумма от физлица, резкий рост оборота, внесение большой суммы наличными на счет ▪️ и всё, ваши счета заблокированы.

И неважно, что вы платите налоги и всё оформлено.

📍Что важно банку:
➖ чтобы не было «мошеннических» счетов в цепочке
➖ чтобы налоговая нагрузка была не менее 0,9%
➖ чтобы были все документы: договоры, акты, чеки

Малейшее отклонение — и вы в "красной зоне"⚡
Снять блокировку — отдельный квест. А вы в это время не можете платить зарплаты и налоги.

Чтобы избежать блокировок — проверьте свою цепочку прямо сейчас или приходите на консультацию ➡️ @MaksimRukinov
✅Сделаем разбор и дам чёткие рекомендации.

#ЛабораторияНалоговПроверки

💬Почему выездная налоговая — это не "проверка как обычно", а часто начало конца?

Пока одни думают, что выездная налоговая — это просто "пожурят, да отпустят", другие в это время теряют бизнес, репутацию и личное имущество.
✅Работаю с налоговыми спорами уже 9 лет.
Знаю, как с виду стабильная компания за 2 месяца теряет всё.

📍Что происходит на деле?
😰 ФНС не просто так "назначила проверку" — они уже всё собрали.
😰 Акт часто готов ДО прихода в офис — работа на месте, просто сбор документов для “легализации” ранее собранной информации.. А вы, как бизнес, часто даже не догадываетесь, откуда "прилетело".
😰 Если вам “вдруг” пришло требование, вызов в инспекцию или запрос документов во время камеральной проверки декларации по НДС, "предварительный запрос", то чаще всего это значит, что ИИ (а базы данных, которые использует налоговая - это уже почти что ИИ) - нашел следы ваших неправомерных действий. .

✈️Напишите мне, помогу разобраться, есть ли риск: @MaksimRukinov
Или читайте посты этой недели — разложу всё по полочкам

#ЛабораторияНалоговПроверки

✨Миллион лишним не бывает — особенно, когда его хочет налоговая

Продали машину бывшему сотруднику — и тут налоговая решила, что цена слишком занижена, а сотрудник «взаимозависимый».

Хотели доначислить НДС на миллион.

Разобрались, нашли слабое место, отбили всё — без суда и нервотрёпки.

🟡Слушайте историю, чтобы знать, как защищать себя даже в мелочах.

#ЛабораторияНалоговКейсы

#ЛабораторияНалоговСоветы

УСН и НДС: когда платить, как не ошибиться и не получить доначисления

Существует распространённый миф: если вы на упрощёнке, то с НДС можно не заморачиваться. Но на практике всё сложнее. Есть минимум пять ситуаций, когда даже «упрощенцы» обязаны начислить и заплатить НДС — и именно эти случаи чаще всего становятся поводом для претензий от ФНС.

📍Когда упрощёнка не спасает от НДС
1⃣Импорт товаров из-за границы
УСН не освобождает от обязанности платить «ввозной» НДС. Ст. 346.11 НК РФ прямо указывает: налог при ввозе на территорию РФ вы платите по обычным правилам — так же, как плательщики на ОСНО.

2⃣Аренда государственного и муниципального имущества
Если вы арендуете госимущество, НДС в платёжке должен быть выделен отдельно. Такой арендодатель — налоговый агент, а вы обязаны удержать и заплатить НДС в бюджет самостоятельно (пп. 8 п. 3 ст. 346.11 НК РФ, п. 3 ст. 161 НК РФ).

3⃣Оказание услуг иностранным компаниям без представительства в РФ
Даже на УСН вы становитесь налоговым агентом, если покупаете у иностранной фирмы электронные услуги — платите НДС за неё (пп. 9 п. 3 ст. 346.11, п. 5 ст. 161 НК РФ).

4⃣ Продажа залогового имущества
Даже если имущество было приобретено без НДС, при реализации залогового имущества банк или ФССП потребуют выделения НДС в цене. В этом случае вы вновь обязаны исчислить и заплатить налог в бюджет (п. 3 ст. 161 НК РФ).

5⃣Переход на ОСНО с авансами, полученными на УСН
Если до перехода на общую систему вы получили аванс без НДС, а после перехода отгрузили товар или оказали услуги, — придётся исчислить НДС с полной суммы (письмо Минфина от 23.09.2020 № 03-07-11/82597).

⚡ На что ещё стоит обратить внимание
🟡Выставили счёт-фактуру с выделенным НДС?
Даже если вы на УСН, это расценивается как добровольный переход на уплату НДС по сделке. Такой НДС придётся платить в бюджет. Основание — п. 5 ст. 173 НК РФ.
🟡Работаете через маркетплейсы?
Если не выделяете НДС в документах, но маркетплейс его платит за вас (например, при реализации товаров физлицам), — проверьте договор и свою обязанность по учёту НДС. Ситуация может быть неочевидной.

📍Какие ошибки чаще всего допускают «упрощенцы»
😰 Получили аванс и не учли, что потом может возникнуть обязанность по НДС
😰 Подписали договор с иностранной компанией без оценки налоговых последствий
😰 Скачали «типовой» шаблон договора с НДС и не убрали соответствующие условия
😰 Выставили счёт-фактуру «на автомате» — и попали на лишний НДС
😰 Ошибочно включили НДС в цену — но не выделили в документах, из-за чего ФНС считает его «внутренним» и требует уплатить из собственных средств

📍Что делать бизнесу:
✅ Проверяйте условия сделок и договоров
✅ Не выставляйте счёт-фактуру, если не обязаны — и не готовы платить НДС
✅ Отслеживайте изменения законодательства (например, Указания ФНС и письма Минфина)
✅ Если есть сомнения — консультируйтесь. Ошибка в НДС может стоить очень дорого.

🔤Законодательные акты, на которые стоит опираться:
НК РФ: ст. 146, 161, 173, 346.11
Письмо Минфина РФ от 23.09.2020 № 03-07-11/82597
Письмо Минфина РФ от 27.07.2022 № 03-07-11/69953
Постановление Пленума ВАС РФ от 30.05.2014 № 33🔤

🔥Если вы на УСН, но сомневаетесь, надо ли платить НДС — лучше лишний раз уточнить, чем потом получать доначисления.

✈️ Запишитесь на консультацию — разберем именно вашу ситуацию: @MaksimRukinov
📍Подробнее об услугах — https://tax-lab.pro/


#УСН #НДС #НалоговаяБезопасность #ФНС #бухгалтерия #налоговыйконсультант #малымбизнесам #проверканалоговой #доначисления

✨Как договариваться с налоговой?

В видео собрал ключевые правила, которые вам очень помогут в переговорах с налоговой.

✈️Пользуйтесь, отправьте коллегам, партнерам и своему бухгалтеру

Если у вас ещё остались вопросы ▪️напишите мне @MaksimRukinov

#ЛабораторияНалоговМедиация

💬Многие компании сотрудничают с самозанятыми, чтобы сократить налоги и упростить документооборот.

Но банки — особенно с 2024 года — стали более внимательно проверять такие переводы. Один неверный шаг, и платёж заблокируют, а бизнес попадёт под подозрение.

Чтобы избежать рисков, собрал в карточке 5⃣ простых, но важных правил, как безопасно работать с самозанятыми и не вызывать вопросов у банка.

📍Сохраняйте себе, делитесь с бухгалтером и партнёрами — пригодится

#ЛабораторияНалоговКонтрагенты