В 2025 году сборы от турналога могут составить 40 млрд рублей.

Об заявил глава Минфина Павел Кадочников в ходе II Всероссийского муниципального форума "Малая родина - сила России".

У нас с 1 января введен туристический налог. Оцениваем сборы по этому году, у нас прогноз пока - около 40 млрд рублей по всей стране мы рассчитываем собрать
- заявил Кадочников.

Туристический налог введен в более чем 60 российских регионах. В общей сложности его взимают в 754 городах.

https://rg.ru/2025/04/22/minfin-v-2025-godu-sbory-ot-turnaloga-mogut-sostavit-40-mlrd-rublej.html

Рост поступлений в бюджет Москвы от платежей НДФЛ составил 26%.

В Департаменте финансов г. Москвы уточнили, что основными налоговыми источниками доходов бюджета Москвы являются НДФЛ и налог на прибыль организаций. В 2024 году на них пришлось более 73% от всех поступлений в городскую казну. А доля НДФЛ в бюджете-2024 превысила 42%. Общий объем платежей по данному налогу составил 2 трлн 196 млрд рублей, что на 26% больше, чем в 2023 году.

"Последовательная политика стимулирования занятости и развития рынка труда способствует появлению высокопроизводительных рабочих мест, росту уровня заработной платы и, соответственно, расширению налоговой базы по НДФЛ как наиболее значимого и стабильного доходного источника бюджета Москвы"
- отметила глава ведомства Елена Зяббарова.

Среднесписочная численность работников в Москве за 2024 год увеличилась более чем на 3% и достигла 5 642 000 человек, а рост среднемесячной начисленной заработной платы составил 17%.

Платежи от обрабатывающей промышленности города увеличились более чем на 25%, от предприятий торговли - на 25%, строительных предприятий - на 30%.

https://rg.ru/2025/04/17/platezhi-ndfl-v-biudzhet-moskvy-vyrosli-na-26.html

Платежи НДФЛ в бюджет Москвы выросли на 26%

Общий объем платежей по НДФЛ в столице в 2024 году составил 2 196 млрд рублей - это на 26% больше показателя 2023 года.

В Департаменте финансов г. Москвы уточнили, что основными налоговыми источниками доходов бюджета Москвы являются налог на доходы физических лиц и налог на прибыль организаций. В 2024 году на них пришлось более 73% от всех поступлений в городскую казну. А доля НДФЛ в бюджете-2024 превысила 42%. Общий объем платежей по данному налогу составил 2 трлн 196 млрд рублей, что на 26% больше, чем в 2023 году", - сказала глава департамента финансов.

сообщила глава ведомства Елена Зяббарова.

Глава ФНС России высказался об уклонительных "площадках".

По словам Даниила Егорова, площадки для налоговых махинаций в РФ становятся более профессиональными, однако налоговой службе совместно с силовыми ведомствами удается решать эту проблему.

"Мы научились с высокой долей вероятности оцифровывать признаки, указывающие на то, что перед нами не отдельно взятая "техническая" компания, а часть "площадки". Эти знания позволяют нам совместно коллегами из ФСБ и МВД выявлять организаторов "площадок" – конкретных физических лиц, профессионально оказывающих услуги по продаже "бумажного" НДС"
, - сказал глава ФНС.

Однако, приоритетом является предупреждение налоговых правонарушений, что предполагает изменение форматов взаимодействия с налогоплательщиком, более активное использование различных форм профилактического воздействия, а также повышение эффективности контрольно-аналитической работы.

По словам Егорова, данные направления тесно взаимосвязаны и служат достижению общей цели – сделать непривлекательным и опасным использование налоговых схем.

https://ria.ru/20250409/nalogi-2010335119.html

ФНС начала публиковать котировки криптовалют для расчета налога

На сайте ФНС России теперь публикуют информацию о рыночных котировках криптовалют и объемах торгов на иностранных биржах, чтобы майнеру можно было посчитать доход и налог. Об этом сообщается на сайте ведомства.

Используя сервис ФНС России, налогоплательщики смогут рассчитывать стоимость цифровой валюты, полученной в результате майнинга, для учета дохода, а также рассчитывать себестоимость реализованной криптовалюты для учета расходов.

Доходы в виде намайненной цифровой валюты определяются исходя из ее рыночной котировки на дату признания дохода. Рыночная цена - это цена закрытия на бирже в конце торгового дня.

"Если по одной и той же цифровой валюте сделки совершались через двух и более иностранных организаторов торговли (включая биржу) и на нескольких торговых парах, налогоплательщик вправе самостоятельно выбрать рыночную котировку, сложившуюся у одного из указанных иностранных организаторов торговли (включая биржу)", - поясняют в ФНС.

Сейчас в базе ФНС публикуются данные по таким биржам, как Binance, Bybit, OKX, KuCoin, MEXC, HTX, Gate. Список криптовалют обширный, включая биткоин. Для каждой площадки указана отдельная методология расчета. В ФНС уточняют, что эти данные публикуются только для справки.

https://www.nalog.gov.ru/mining/

Государственная дума рассмотрит законопроект об освобождении женщин с детьми от уплаты НДФЛ.

Законопроект  предусматривает внесение изменений в Налоговый кодекс РФ. Законодатели считают, что на льготу могли бы претендовать жительницы РФ в возрасте до 30 лет, которые родили или усыновили ребенка. При этом подпадающие под эти условия россиянки должны иметь доход, не превышающий трехкратный минимальный размер оплаты труда.

Кроме того, законопроектом предлагается освободить от уплаты налога на доход женщин любого возраста в случае рождения или усыновления второго ребенка. В таком случае их доход должен превышать МРОТ не более чем в четыре раза.

Инициативу подготовили руководитель фракции СРЗП в Госдуме Сергей Миронов, а также вице-спикер парламента Александр Бабаков.
«Это не просто налоговая льгота — это инвестиция в будущее России»,
— считает вице-спикер ГД.

https://www.mentoday.ru/life/news/09-04-2025/odnu-kategoriyu-rossiyan-hotyat-osvobodit-ot-uplaty-ndfl-kto-smojet-pretendovat-na-lgoty/?ysclid=m99pmb8xgo95409720&utm_source=yandex.ru&utm_medium=organic&utm_campaign=yandex.ru&utm_referrer=yandex.ru

Какие медорганизации освобождаются от уплаты туристического налога


Статьей 418.3 НК РФ предусмотрено, что объектом налогообложения турналогом признается оказание услуг по предоставлению мест для временного проживания физлиц в средствах размещения, принадлежащих налогоплательщику и
включенных в реестр классифицированных средств размещения (Реестр КСР).

Частью двадцать девятой ст. 5.1 Закона Nº 132-Ф3 уточняется, что положения о классификации средств размещения не распространяются на:

📌медицинские организации (за исключением санаторно-курортных организаций);

📌средства размещения, используемые для осуществления основной деятельности организаций отдыха и оздоровления детей;

📌организации социального обслуживания в соответствии с Законом Nº 442-Ф3;

📌реабилитационные организации, предоставляющие комплекс мероприятий и услуг по основным направлениям комплексной реабилитации и абилитации инвалидам, детям-инвалидам, детям от рождения до трех лет (независимо от наличия инвалидности), которые имеют ограничения жизнедеятельности либо риск развития ограничений жизнедеятельности, и их семьям в соответствии с
Законом Nº 181-Ф3;

📌централизованные религиозные организации и (или) религиозные организации, входящие в их структуру;

📌по оказанию услуг в сфере сельского туризма в соответствии с Законом Nº 74-Ф3;

📌санаторно-курортные организации, подведомственных федеральным органам исполнительной власти, в которых федеральными законами предусмотрена военная служба или приравненная к ней служба, санаторно-курортных организаций, подведомственных федеральным органам исполнительной власти, руководство деятельностью которых осуществляет Президент РФ;

📌средства размещения, относящиеся к специализированному жилищному фонду.

Включение сведений о таких средствах размещения в
Реестр КСР не требуется. Однако владельцы таких средств размещения вправе принять решение о проведении их классификации.

По мнению Минфина, организации и физические лица, оказывающие услуги по временному проживанию в таких средствах размещения, признаются налогоплательщиками туристического налога в случае включения таких средств размещения в Реестр КСР (Письма ФНС России от 25 марта 2025 г. Nº СД-4-3/3142@ и Минфина России от 21 марта 2025 г. Nº 03-05-04-06/28083).

Из-за повышения торгового сбора, в Москве прекратят работу более тысячи вендинговых аппаратов.

Президент Союза операторов торговых автоматов (СОТА) Леонид Нестеренко рассказал, что в апреле в Москве закроется более тысячи вендинговых аппаратов. Большинство их владельцев уже уведомили налоговиков, что автомат нужно снять с учета, и приступили к демонтажу.

По оценке председателя правления Союза Ивана Попова, за полгода может закрыться около 10 000 автоматов — половина от работающих сейчас. Это ударит и по франчайзинговым сетям, которым сейчас принадлежат в целом около 20% вендингов, а в кофейном бизнесе их доля гораздо выше.

С января вступили в силу поправки в городской закон о торговом сборе, которые предусматривают ежегодную индексацию ставок торгового сбора с применением коэффициента-дефлятора. В 2025-м году коэффициент-дефлятор был рассчитан с учетом инфляции, накопленной с 2015 года, и увеличилась на 97,6%.

Скорее всего, в первую очередь будут убирать аппараты, расположенные в объектах, где меньше потоки людей. Это библиотеки, досуговые и спортивные центры. Обычно в подобных местах выручка автоматов составляет 30 000-40 000 рублей в месяц, а прибыль владельца — не более 7000-8000 рублей в месяц»
- говорит Леонид Нестеренко.

https://www.forbes.ru/franchises/534545-v-moskve-nacinaut-zakryvat-sa-vendingovye-avtomaty-iz-za-rosta-torgovogo-naloga

ФНС России напоминает о необходимости предоставить уведомление КИК до 30 апреля.

Информационным письмом от 02.04.2025г. ведомство напоминает, что 30 апреля 2025 года истекает срок представления физическими лицами уведомлений о контролируемых иностранных компаниях за 2024 год. Уведомление о КИК необходимо представить независимо от финансового результата такой иностранной компании.

Вместе с уведомлением о КИК, также необходимо представить документы, подтверждающие размер прибыли КИК или ее убытка, независимо от наличия обязанности по уплате налога с прибыли КИК.

В аналогичный срок необходимо документы, подтверждающие соблюдение соответствующих условий для освобождения от налогообложения прибыли такой компании. Исключением является КИК, образованная в соответствии с законодательством государства - члена Евразийского экономического союза (ЕАЭС) и имеющая постоянное местонахождение в нем.

В силу п.1 ст. 129.6 НК РФ, неправомерное непредставление в установленный срок контролирующим лицом в налоговый орган уведомления о КИК за календарный год или представление соответствующего уведомления, содержащего недостоверные сведения влечет взыскание штрафа в размере 500 000 рублей по каждой контролируемой иностранной компании, сведения о которой не представлены либо в отношении которой представлены недостоверные сведения.

https://www.garant.ru/news/1807273/

ФНС России напоминает о необходимости предоставить уведомление КИК до 30 апреля.

Информационным письмом от 02.04.2025г. ведомство напоминает, что 30 апреля 2025 года истекает срок представления физическими лицами уведомлений о контролируемых иностранных компаниях за 2024 год. Уведомление о КИК необходимо представить независимо от финансового результата такой иностранной компании.

Вместе с уведомлением о КИК, также необходимо представить документы, подтверждающие размер прибыли КИК или ее убытка, независимо от наличия обязанности по уплате налога с прибыли КИК.

В аналогичный срок необходимо документы, подтверждающие соблюдение соответствующих условий для освобождения от налогообложения прибыли такой компании. Исключением является КИК, образованная в соответствии с законодательством государства - члена Евразийского экономического союза (ЕАЭС) и имеющая постоянное местонахождение в нем.

В силу п.1 ст. 129.6 НК РФ, неправомерное непредставление в установленный срок контролирующим лицом в налоговый орган уведомления о КИК за календарный год или представление соответствующего уведомления, содержащего недостоверные сведения влечет взыскание штрафа в размере 500 000 рублей по каждой контролируемой иностранной компании, сведения о которой не представлены либо в отношении которой представлены недостоверные сведения.

https://www.garant.ru/news/1807273/

Минцифры рассмотрит отсрочку по налогу на прибыль для IT-экспортеров.

Минцифры и аппарат вице-премьера Дмитрия Григоренко обсуждают возможность введения отсрочки по уплате налога на прибыль и другие меры поддержки для IT-компаний, которые экспортируют свои продукты.

Об этом рассказал источник РБК на IT-рынке. По его словам, решение об отсрочке уплаты налога на прибыль стало компромиссным и выработано по итогам обсуждения с бизнесом, который изначально просил полностью освободить IT-экспортеров от уплаты 5-процентного налога. Конкретных параметров предоставления отсрочки пока нет.

Факт обсуждения мер поддержки IT-решений, в том числе для их экспорта, РБК подтвердили представители министерства и аппарата Григоренко, указав, что окончательное решение по конкретным мерам пока не принято.

С 2025 года общая ставка налога на прибыль в России повысилась с 20 до 25%. Налоговая ставка для IT-организаций была нулевой, сейчас она составляет 5% и действует до 2030г.

https://www.rbc.ru/technology_and_media/04/04/2025/67ee9d689a794770cd3dea37

ФНС России опубликован отчет о результатах работы налоговых органов за 2024 год.

Основные выводы из статистических данных о результатах контрольной работы налоговых органов.

В 2024 году контрольная работа обеспечила 44% от общего объема поступлений в бюджет. Основная часть поступлений (56%) приходится на аналитическую работу, связанному с побуждением налогоплательщиков к самостоятельному уточнению своих обязательств.

Об активном вовлечении налоговых органов в аналитическую работу свидетельствуют показатели количества выездных проверок организаций - 4 495 в 2024 году, тогда как в 2015 году данный показатель составлял 26 192. Следовательно количество проводимых выездных проверок за 9 лет снизилось на 82,8 %.

При этом, процент выездных проверок, завершившихся доначислениями, за 2024 год составляет 97.82%, что на 0,71% выше, чем в 2023 году (97,11%) и на 2,82% выше показателей в 2020-2022гг. (95%).

Общая сумма доначислений по итогам выездных проверок организаций за 2024 год составила 323 млрд руб., что всего на 1 млрд руб. меньше, чем в 2023 году, однако показатели именно доначисленных налогов снизились на 5% (286 млрд руб. в 2024г., против 301 млрд руб. в 2023г.). При этом, средний размер доначислений налогов на одну выездную проверку организаций в 2024 году составил 63,7 млн руб., что на 3,8 млн больше показателей 2023 года (60,8 млн руб.). Для сравнения аналогичные показатели в 2021 и 2022 гг. составили 34,1 млн руб. и 46,9 млн руб. соответственно.

Лидерами среди регионов, по количеству проведенных выездных проверок, а также по общим и средним показателям доначислений являются г. Москва, Московская область, г. Санкт-Петербург, Краснодарский край, Челябинская область,  Свердловская область, Республика Татарстан и Новосибирская область.

В Госдуму внесен проект о повышенных налогах для вернувшихся западных компаний

Группа депутатов от партии "Справедливая Россия - За правду" внесла в Госдуму пакет законопроектов, где предлагается создать реестр ушедших зарубежных компаний и повысить налог на прибыль для них до 35% в случае их возвращения на российский рынок.

Депутаты обратили внимание на риски для национальной экономики, связанные с возвращением иностранных брендов. По их оценке, это может привести к недобросовестной конкуренции и вытеснению российских производителей.

Номера законопроектов: № 879812-8 и № 879837-8.

Минпромторг обновил перечень автомобилей, облагаемых налогом на роскошь.

Соответствующий документ опубликован на официальном сайте ведомства.

С 2017 года, Налоговый кодекс предусматривает повышающие коэффициенты на транспортный налог для дорогих автомобилей. Изначально перечень был разделен на четыре класса премиальных сегментов, но теперь их осталось два.

В обновленный список Минпромторга, помимо Audi, Bentley, Aston Martin, Mercedes-Benz, Land Rover, Rolls-Royce и других люксовых автомобилей, попали машины ряда китайских производителей.

Речь, в частности, идет об Aito M9 Extended Range, Seres M9, Li Xiang L9 4WD, Tank 700, Voyah Dream EVR и других.

https://rg.ru/2025/03/29/minpromtorg-obnovil-perechen-oblagaemyh-nalogom-na-roskosh-avtomobilej.html

ФНС России привела примеры расчета турналога санаторием при продаже путевок

Налоговая служба продолжает разъяснять правила расчета туристического налога при оказании услуг по предоставлению мест для временного проживания физических лиц при санаторно-курортном лечении (Письмо Федеральной налоговой службы от 18 марта 2025 г. № СД-4-3/2927@).

Вне зависимости от полной либо частичной оплаты таких услуг в рамках государственных заданий за счет бюджетных средств или средств государственных внебюджетных фондов налог не исчисляется и не уплачивается.

В этот раз ФНС рассмотрела вопрос об исчисления туристического налога и привела примеры его расчета при реализации санаторно-курортных путевок по договорам с физическими и юридическими лицами. Так, учреждение, оказывающее услуги по временному проживанию в составе услуг по санаторно-курортному лечению на основании соответствующего договора / санаторно-курортной путевки, исчисляет налог в размере, определяемом как произведение 100 рублей и количества суток предоставления таких услуг в отношении каждой санаторно-курортной путевки.

https://www.garant.ru/news/1804256/

Госдума приняла в первом чтении закон о внесудебном взыскании налогов с граждан.

Законопроект предусматривает три способа взаимодействия налогового органа с физлицом по вопросам задолженности: через личный кабинет налогоплательщика; через личный кабинет на портале госуслуг; по почте заказным письмом. Счетная палата РФ считает целесообразным предусмотреть возможность такого взаимодействия и через мобильное приложение для самозанятых "Мой налог".

Госдума также приняла в первом чтении законопроект о внесении соответствующих изменений в КАС РФ, исключая из компетенции мировых судей рассмотрение заявлений о выдаче судебных приказов по требованиям о взыскании задолженности физлиц по уплате налогов, сборов и страховых взносов в бюджетную систему РФ.

https://ria.ru/20250325/gosduma-2007240186.html

В Госдуму внесен проект об изменении налогообложения мигрантов

В Госдуму внесен «Законопроект №872440-8» об изменениях налоговых норм для иностранцев, чтобы увеличить доходы российского бюджета. Авторами выступили депутаты и сенаторы от ЛДПР.

📈Инициаторы привели данные Росстата, согласно которым в 2022 году около 2,16 миллиона иностранцев получили разрешение на работу в России, причем у 2,03 миллиона был патент. Показатели за 2023 год были схожими.

Налоговым кодексом установлено, что нерезиденты РФ платят налог на доходы по ставке 30%. Однако для иностранцев, работающих по патенту, эта норма не применяется - для них действует прогрессивная шкала налогообложения.

Авторы законопроекта предлагают распространить общую ставку в 30% на доходы всех иностранных работников.

https://sozd.duma.gov.ru/bill/872440-8?sortEventsByNum=num_down&sortEventsByDate=datend_up

ФНС России пояснила порядок расчета даты получения документа, направленного по ТКС.

Начиная с 5 февраля 2025 г. датой получения документа, направленного налоговым органом налогоплательщику по ТКС ч считается шестой день со дня направления такого документа, указанного в подтверждении даты отправки (абз. 8 п. 4 ст. 31 НК РФ). Теперь налогоплательщикам не нужно передавать налоговым органам квитанции о приеме последних электронных документов. Они считаются принятыми на шестой рабочий день со дня направления.

Письмом от 07.03.2025г. № ЕА-4-15/2526@ ведомство пояснило, что шестидневный срок, по истечении которого документ считается полученным, начинает течь на следующий день со дня направления документа налоговым органом.

В отношении требований о представлении документов (пояснений, информации) полученных по ТКС, с учетом п. 2 ст. 6.1 НК РФ, срок для ответа начинает течь на следующий день со дня его получения. При этом днем получения требования будет считаться шестой день со дня, следующего за днем его направления.

Налогоплательщику 10 февраля 2025 г. налоговым органом по ТКС направлено требование о представлении документов (информации) в соответствии с п. 1, п. 3 ст. 93 НК РФ, срок исполнения которого составляет 10 рабочих дней.

Пример:

10.02.2025 – день направления (указан в подтверждении даты отправки).
11.02.2025 – начинается течение 6-дневного срока (в рабочих днях) на получение документа.
18.02.2025 – 6-й день, дата получения документа по ТКС (с учетом исключения выходных дней).
19.02.2025 – начало течения 10-тидневного срока (в рабочих днях) для исполнения требования.
04.03.2025 – 10-й день, срок исполнения требования.

https://www.garant.ru/news/1803349/

Минфин оценил годовые доходы бюджетов от изменения налогов

Дополнительные доходы государства от предлагаемых Минфином налоговых изменений в 2025 году прогнозируются в размере 2,6 трлн руб. Основной прирост придется на увеличение налога на прибыль организаций

Минфин России оценивает объем дополнительных доходов бюджетов бюджетной системы в 2025 году от предложенных налоговых преобразований в 2,6 трлн руб. Это следует из финансово-экономического обоснования к законопроекту о внесении изменений в Налоговый кодекс, который Минфин внес в правительство 28 мая (копия есть у РБК, его подлинность подтвердил источник, знакомый с содержанием).

Планируемая корректировка налоговой системы затронет все основные виды прямых налогов — в частности, налог на прибыль, НДФЛ, упрощенную систему налогообложения, НДПИ и ряд других. Подробно о сути предлагаемых Минфином нововведений РБК подробно писал 28 мая.

2,6 трлн руб. соответствует 7,7% доходов федерального бюджета на 2025 год, планировавшихся при принятии действующего закона о трехлетнем бюджете, но доля в консолидированном бюджете, куда входят и региональные бюджеты, будет ниже.

Объем необходимого финансирования мер из послания президента Федеральному собранию оценивался министром финансов Антоном Силуановым в 1 трлн руб. в год. «Дополнительные деньги нужны», — констатировал министр в апреле 2024 года.

По оценке Минфина, фискальный эффект для бюджетной системы от основных изменений на 2025 год следующий:

📌Налог на прибыль — 1,6 трлн руб.
«Только от увеличения ставки по налогу на прибыль организаций с 20 до 25%, с учетом вычетов, в бюджетную систему в 2025 году дополнительно поступит порядка 1,6 трлн руб.», — указано в финансово-экономическом обосновании. На горизонте до 2030 года включительно (за шесть лет) дополнительные поступления от повышения ставки по налогу на прибыль организаций составят около 11,1 трлн руб., оценили в ведомстве.

📌НДФЛ — 533 млрд руб.
«В связи с введением дифференцированных налоговых ставок по налогу на доходы физических лиц в зависимости от размера и вида, полученного налогоплательщиком в налоговом периоде дохода, подлежащего налогообложению, в 2025 году ожидаются дополнительные доходы в размере порядка 533 млрд руб.», — говорится в документе. До 2030 года включительно общая сумма, с учетом изменения параметров стандартных налоговых вычетов, составит около 3,1 трлн руб.

Предполагается, что новая шкала НДФЛ будет иметь пять ступеней с диапазоном ставок от 13 до 22%. Как и сегодня, повышенные ставки будут применяться не ко всему доходу, а к сумме его превышения над заданными порогами. Ставки выше 13% предложено применять с доходов более 200 тыс. руб. в месяц.

ТПП предложила правки в Налоговый кодекс, которые упростят работу бизнеса

Торгово-промышленная палата (ТПП) предложила внести изменения в Налоговый кодекс, которые упростят работу бизнеса в части подачи налоговых деклараций. Об этом "Российской газете" сообщил заместитель председателя экспертного совета ТПП РФ по совершенствованию налогового законодательства и правоприменительной практики, член общественного совета Минфина РФ Дмитрий Фадеев.
 
📌Эксперт отметил, что сейчас, согласно НК РФ, установлен срок, составляющий пять дней со дня представления в налоговый орган налоговой декларации, на подачу заявления на применение заявительного порядка возмещения НДС по всем налогоплательщикам, кроме тех, в отношении которых проводится налоговый мониторинг.

"Указанная правовая неопределенность в отношении срока на подачу заявления на применение заявительного порядка возмещения НДС для налогоплательщиков, применяющих режим налогового мониторинга, требует дополнительного законодательного регулирования", - указал Фадеев.

Он отметил, что для участников налогового мониторинга характерны особенности, усложняющие соблюдение общего срока предоставления заявления. Это значительные объемы операций: такие организации ведут активную хозяйственную деятельность, что влечет за собой большое количество сделок и операций, подлежащих налогообложению. Также это регулярная отчетность перед налоговыми органами: в рамках налогового мониторинга компании предоставляют подробную информацию о своей финансово-хозяйственной деятельности, что требует значительных ресурсов и времени.
Данные факторы, по словам эксперта, создают дополнительную нагрузку на бухгалтерские службы организаций, участвующих в налоговом мониторинге, и зачастую делают соблюдение пятидневного срока затруднительным.

"Проектом закона, который
инициировала ТПП РФ, предлагается установить тридцатидневный срок со дня представления в налоговый орган налоговой декларации для подачи заявления на применение заявительного порядка возмещения НДС для налогоплательщиков, применяющих режим налогового мониторинга", - добавил Фадеев.

Счетная палата проверит обоснованность налоговых льгот на 12 трлн рублей.

Глава ведомства Борис Ковальчук, выступая в Госдуме, заявил, что аудиторы Счетной палаты РФ изучат обоснованность налоговых расходов, в рамках которых предоставляются льготы.

Планируем посмотреть, насколько эти налоговые льготы соответствуют тем задачам, которые ставятся.
Ковальчук пояснил, что количество предоставляемых налоговых льгот достигает почти 400 видов, которые обходятся региональным и федеральному бюджетам в 12 трлн рублей.

https://rg.ru/2025/03/20/auditory-schetnoj-palaty-izuchat-obosnovannost-nalogovyh-lgot-na-12-trln-rublej.html

С 1 апреля подрядчики в сфере ИЖС освобождаются от уплаты налога на добавленную стоимость.

Со 2 квартала 2025г. вступают в силу положения пп. 23.2 п. 3 ст. 149 НК РФ, в соответствии с которым освобождаются от налогообложения НДС работы по договору строительного подряда, заключенного с физическим лицом в соответствии с Федеральным законом "О строительстве жилых домов по договорам строительного подряда с использованием счетов эскроу" (Федеральный закон от 8 августа 2024 г. № 283-ФЗ).

Новые нормы направлены на снижение стоимости объектов индивидуального жилищного строительства и на повышение доступности возведения таких объектов для граждан.

с 1 марта 2025 года установлена возможность использования счетов эскроу при строительстве юридическими лицами или индивидуальными предпринимателями частных домов, а также предусмотрены особенности договора подряда на строительство объектов ИЖС в случае привлечения денежных средств граждан с использованием счетов эскроу.

https://www.garant.ru/news/1802760/

С 1 апреля освобождаются от НДС услуги подрядчиков в сфере ИЖС.

Опубликован список имущества блогера Елены Блиновской, которое выставят на торги.

В общем списке около ста позиций, однако, большинство из них принадлежит супругу блогерши Алексею.

3 марта Савеловский суд Москвы за уклонение от уплаты налогов приговорил Елену Блиновскую к пяти годам колонии, наложив на нее штраф в размере 1 млн руб. и запрет заниматься предпринимательской деятельностью на четыре года. Помимо этого, суд удовлетворил гражданский иск на 587 млн руб.
Также проходивший по делу муж осужденной подписал контракт с Министерством обороны и отправился в зону СВО.

В списке имущества блогерши, жилой дом и земельный участок в Подмосковье, квартира и 2 машиноместа в Москве, земельный участок в Ялте и 2 автомобиля. Алексей Блиновский владеет еще тремя квартирами в столице, более чем 40 земельными участками и 15 жилыми домами, «не считая различной техники».

https://www.rbc.ru/rbcfreenews/67ce275a9a79477c4234aee0

Минфин России рассмотрит продление налогового вычета за переработку винограда.

Меры поддержки алкогольной отрасли были рассмотрены в рамках рабочей поездки в Дагестан статс-секретаря - замминистра финансов Алексея Сазанова.

Представители дагестанского бизнеса рассказали, что одним из главных сдерживающих факторов развития предприятий является рост цен на сырье, который связан с недостаточным объёмом засаженных в республике виноградников в условиях возрастающего спроса.

"Поэтому мы готовы рассмотреть предложение о продлении этого механизма еще на три года, вынесем этот вопрос на обсуждение. Видим также запрос на увеличение площадей виноградников. Если у бизнес-сообщества будут идеи, как улучшить условия предоставления налогового вычета для стимулирования засадки винограда, мы также открыты к диалогу по этому вопросу"
- подчеркнул Алексей Сазанов.

https://rg.ru/2025/03/12/minfin-mehanizm-nalogovogo-vycheta-za-pererabotku-vinograda-mogut-prodlit.html

В Госдуме предложили налоговые льготы для многодетных предпринимателей

📌Для многодетных индивидуальных предпринимателей и самозанятых следует снизить фискальную нагрузку пропорционально количеству детей в семье. С предложением о такой мере поддержки выступил член Комитета Госдумы по малому и среднему предпринимательству Алексей Говырин (фракция "Единая Россия"). Об этом он заявил в комментарии "РГ".

Депутат пояснил, что в классической налоговой модели не учитываются индивидуальные обстоятельства налогоплательщика, тогда как в случае многодетных семей финансовые обязательства значительно возрастают. "Если применить корректирующий коэффициент, уменьшающий совокупный налог с ростом числа детей в семье, то это позволило бы перераспределить налоговое бремя более рационально, - отметил он. - Например, самозанятый, который платит 6% налога, при наличии трех детей мог бы рассчитывать на понижающий коэффициент 0,9, что привело бы к снижению ставки до 5,4%. Если детей четверо и коэффициент снижается до 0,85, то налоговая ставка уже составляла бы 5,1%".

https://rg.ru/2025/03/14/v-gosdume-predlozhili-nalogovye-lgoty-dlia-mnogodetnyh-predprinimatelej.html

Минфин приводит разъяснения Роскомнадзора о рекламе в интернете, затраты по которой можно учесть в расходах по налогу на прибыль.

С 2025 года, действуют изменения в п. 44 ст. 270 НК РФ, согласно которым, в целях налогообложения не могут учитываться расходы рекламодателей на распространение рекламы в "Интернет", в случаях, если
- информация о такой рекламе не была представлена в Роскомнадзор;
-реклама была распространена на информационном ресурсе, доступ к которому ограничен в соответствии с законодательством РФ;
-реклама была распространена на информационном ресурсе иностранного лица, осуществляющего деятельность в сети "Интернет" на территории РФ, не исполнившего наложенные требования, запреты и ограничения.

Письмом от 21 февраля 2025 г. № 03-03-08/17113 Минфин России приводит разъяснения Роскомнадзора из которых, в частности, следует:

1) между Роскомнадзором и ФНС России разработан специальный функционал, в котором налоговые органы и рекламодатели могут проверить все договоры на размещение рекламы в сети "Интернет".
2) сведения об исполнении или неисполнении требований иностранным лицом, могут быть получены рекламодателем путем обращения к общедоступному перечню иностранных лиц.
3) На официальном сайте Роскомнадзора размещены сведения о принятых мерах по ограничению доступа к информационным ресурсам на территории РФ

При этом реклама, распространенная в сети "Интернет" и не направленная на привлечение внимание потребителей на территории России не подлежит учету, хранению и обработке Роскомнадзором, следовательно, не может учитываться при определении налоговой базы в соответствии с п. 44 ст. 270 НК РФ.

https://www.garant.ru/news/1802122/

На производителей беспилотных авиасистем могут распространить нулевую ставку НДС

Производителям беспилотных авиационных систем (БАС) и комплектующих могут оказать поддержку в виде распространения на них нулевой ставки налога на добавленную стоимость (НДС). Об этом рассказала в Совете Федерации заместитель начальника управления беспилотных систем и робототехники Минпромторга РФ Алла Половченя, информирует "Интерфакс".

Так, уже подготовлен законопроект о внесении изменений в Налоговый кодекс РФ, предполагающий распространять нулевую ставку НДС на компании, которые производят БАС и комплектующие.

"Cовместно с министерством финансов, ФНС и депутатом Надеждой Васильевной Школкиной подготовлен законопроект о внесении изменений в Налоговый кодекс - о распространении нулевой ставки НДС для производителей БАС и комплектующих, включенных в реестр российской промышленной продукции", - приводятся слова представителя Минпромторга в ходе панельной дискуссии по отрасли БАС в Совете Федерации в среду.

Кроме того, Алла Половченя сообщила, что для производителей БАС предусмотрены и другие меры поддержки. Например, ведомство планирует снизить порог налета для компенсации стоимости летного часа небольших дронов.

https://rg.ru/2025/03/12/na-proizvoditelej-bespilotnyh-aviasistem-mogut-rasprostranit-nulevuiu-stavku-nds.html

В Госдуме рассказали об увеличении лимитов предоставления налоговых вычетов📈

Глава комитета Госдумы по вопросам собственности Сергей Гаврилов 3 марта рассказал об изменении правил предоставления налоговых вычетов и их лимитов в 2025 году.

«Первое значительное изменение касается имущественного налогового вычета. Его лимит остается прежним — 2 млн рублей, но размер возврата увеличивается при разных ставках», — отметил он в беседе с «РИА Новости».

По словам Гаврилова, если раньше налог рассчитывался исходя из единых 13%, то теперь сумма возврата зависит от конкретной ставки налога, по которой был уплачен НДФЛ. Те, кто платит налог по ставке 22%, могут получить до 440 тыс. рублей вместо прежних 260 тыс. Гаврилов добавил, что для них увеличится и сумма возврата по ипотечным процентам — до 660 тыс. рублей.

«В итоге налогоплательщик с высокими доходами, использующий оба вида имущественного вычета, сможет получить до 1,1 млн рублей возврата», — подчеркнул он.

Депутат уточнил, что также повышается предельный доход, до которого предоставляются стандартные налоговые вычеты на детей. С 2025 года он составит 450 тыс. рублей. Увеличивается до 110 тыс. рублей и размер выплат за обучение ребенка.

«Социальные налоговые вычеты также претерпевают изменения. Общий лимит таких вычетов повышается до 150 тыс. рублей, а максимальная сумма возврата НДФЛ по ним составит: 19 тыс. рублей при ставке 13%, 22 тыс. рублей при ставке 15%, 27 тыс. рублей при ставке 18%, 30 тыс. рублей при ставке 20% и 33 тыс. рублей при ставке 22%», — пояснил Гаврилов.

Кроме того, с этого года получить возврат средств нельзя будет за проценты по вкладам, доходы от продажи имущества, долей и ценных бумаг, страховые и пенсионные выплаты. Как объяснил депутат, это связано с тем, что они перестанут входить в основную базу по НДФЛ.

«Позиции Минфина России»
 
Об уплате госпошлины за иное лицо и ее возврате
 
Финансовое ведомство пояснило, что Правилами указания информации в реквизитах распоряжений о переводе денежных средств в уплату платежей в бюджетную систему Российской Федерации, утвержденными приказом Минфина России от 12.11.2013 № 107н, установлена возможность указания в распоряжении о переводе денежных средств в уплату платежей в бюджетную систему Российской Федерации как реквизитов плательщика, чья обязанность исполняется, так и реквизитов плательщика - третьего лица, осуществляющего платеж за плательщика налогов, сборов, страховых взносов и иных платежей в бюджетную систему Российской Федерации.
Таким образом, иное лицо вправе уплатить государственную пошлину за другого плательщика, в отношении которого должно совершаться юридически значимое действие, предусмотренное главой 25.3 «Государственная пошлина» НК РФ.
При этом иное лицо не вправе требовать возврата из бюджетной системы Российской Федерации уплаченной за другого плательщика государственной пошлины (абзац четвертый пункта 1 статьи 45 НК РФ).
 
Источник: Письмо Минфина России от 27.01.2025 № 03-05-06-03/6903.
@nalogi_sud

Банки будут уточнять налоговое резидентство у клиентов, сменивших геолокацию

🏦Банки обяжут проверять налоговое резидентство у клиентов, которые преимущественно обслуживаются дистанционно из-за границы. Таким образом, статус налогового резидента не будет меняться автоматически после смены геолокации. Поправки об этом внесены в проект постановления правительства, сообщили в Минфине.

"Минфин России совместно с Росфинмониторингом, Банком России и ФНС России доработали постановление, которым уточняется порядок актуализации информации о налоговом резидентстве, ранее полученной организациями финансового рынка от своих клиентов", - говорится в сообщении ведомства.

📌Отмечается, что свидетельствовать об изменении статуса налогового резидентства может то, что клиент обслуживается дистанционно из-за границы в более 50% случаев на протяжении шести и более месяцев.

Запрашивая такую информацию, банки смогут своевременно обновлять информацию о своих клиентах и предоставлять в Федеральную налоговую службу более полную и достоверную информацию, подчеркнули в Минфине.

https://rg.ru/2025/03/05/banki-budut-utochniat-nalogovoe-rezidentstvo-u-klientov-smenivshih-geolokaciiu.html

ФНС России направила обзор судебной практики Верховного суда по ряду споров об обложении имущества.

В письме от 13.02.2025 N БС-4-21/1433@, ведомство представило определения ВС РФ по ряду споров об обложении имущества, в том числе об отказе в пересмотре выводов судов по следующим основаниям:

- доначисление налога на имущество на стоимость выполненных работ правомерно, если у них капитальный характер, после них изменяется функциональное назначение объекта, улучшаются качественные характеристики. В таком случае стоимость работ учитывают в стоимости ОС;

- собственники части помещений в административно-деловых и торговых центрах должны платить налог по кадастровой стоимости, если эти центры включены в региональный перечень. К сходному выводу судьи пришли в другом деле;

- если недвижимость на 1 января есть в региональном перечне, то вновь образованные из нее в течение года объекты также облагают по кадастровой стоимости;

- пониженная ставка по земельному налогу – мера поддержки, обосновать ее применение должен налогоплательщик. Если он не использовал участок по назначению, отказ в льготе правомерен.

Минфин не планирует изменений налоговой системы в текущих экономических реалиях.

В ведомстве заявили об отсутсвии необходимости в корректировке основных параметров налоговой системы, поскольку бюджет на 2025–2027 годы предусматривает «устойчивые источники финансирования всех расходных обязательств».

В текущих экономических реалиях нет никакой необходимости для внесения концептуальных изменений в налоговую политику для формирования доходных источников бюджета
- говорится в сообщении.

https://www.rbc.ru/economics/18/02/2025/67b449209a7947c0aa282360

ФНС России разъяснила нюансы исчисления туристического налога

Они касаются следующих моментов:

📌Если представительными органами муниципальных образований (законодательными органами ГФЗ Москвы, Санкт-Петербурга и Севастополя, представительным органом ФТ "Сириус") была установлена налоговая ставка в размере 0%, то сумма туристического налога определяется в размере минимального налога.

📌Со стоимости платы за фактический простой номера (места в номере) в случае несвоевременного отказа от бронирования, опоздания или незаезда потребителя туристический налог (минимальный налог) не исчисляется.

📌Если исходя из договора об оказании услуг по временному проживанию не следует, что иные сопутствующие услуги выделены из стоимости услуги по временному проживанию, то налоговая база по туристическому налогу определяется исходя из установленной налогоплательщиком (с учетом требований, предусмотренных правилами предоставления гостиничных услуг) стоимости оказываемой услуги по временному проживанию физлиц, в том числе с учетом стоимости сопутствующих услуг.

https://www.garant.ru/news/1796424/?ysclid=m7nk4kt930620638580

Новый налог на бани и теплицы: что нужно знать дачникам?

В РФ вводится новый сбор на хозяйственные постройки с фундаментом. Поправки касаются владельцев дачных участков и вступили в силу с 1 января 2025 года.
Федеральный закон №259-ФЗ «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса (НК) Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации о налогах и сборах». 💵

Новый налог призван "систематизировать учет недвижимости", а также "скорректировать налоговую нагрузку в отношении объектов, которые ранее оставались вне сферы имущественного налогообложения".

Капитальные хозяйственные постройки (к ним относятся сооружения с фундаментом) требуют регистрации в Росреестре. Базой для расчета налога становится кадастровая стоимость объекта - она, как правило, варьируется от 0,1% до 0,3%.

Юрист также рассказал, кто имеет право получить льготу. Среди них - инвалиды, ветераны боевых действий и некоторые другие категории россиян, которые освобождены от уплаты налога.

Кроме того, для некоторых объектов установлен льготный режим. Под него попадают конструкции площадью до 50 квадратных метров "Но только при условии, что налогоплательщик выберет один такой объект для освобождения от уплаты налога".

Налог не придется платить за конструкции без фундамента - легкие теплицы, навесы или бытовки.

ФНС России разъяснила условия налогообложения хозяйственных построек физических лиц.

Ведомство напоминает, что не каждая хозпостройка (теплица, сарай, бытовка и т.п.) облагается налогом на имущество физлиц, а только те, которые являются недвижимостью, и сведения о которых (включая кадастровую стоимость) содержатся в ЕГРН. Налог начисляется только на хозпостройки, сведения о которых получены в рамках информационного взаимодействия с органами Росреестра.

К таким хозпостройкам могут относиться вспомогательные строения, сооружения, предназначенные для бытовых и иных нужд: сараи, бани, теплицы, навесы, погреба, колодцы и т.д.

Для внесения в ЕГРН и государственной регистрации права частной собственности на хозпостройку она должна отвечать признакам недвижимости: быть прочно связанной с землей, а ее перемещение без несоразмерного ущерба ее назначению невозможно, т.е. фактически иметь характер капитального строения. Хозпостройки, которые не относятся к недвижимости, т.е. объекты движимого имущества, в ЕГРН не регистрируются, их кадастровая стоимость (налоговая база) не определяется, налогом они не облагаются. Речь, в частности, о не имеющих капитального фундамента теплицах, сборно-разборных хозблоках, бытовках, навесах, некапитальных временных строениях и т.п.

Если хозпостройка зарегистрирована в ЕГРН, но ее площадь не более 50 кв. м, то налог с нее не взимается. Льгота применяется для одной хозпостройки, расположенной на земельных участках для ведения личного подсобного хозяйства, огородничества, садоводства или индивидуального жилищного строительства. При этом хозпостройка не должна использоваться в предпринимательской деятельности.

https://base.garant.ru/411536731/

Как получить налоговый вычет за сдачу ГТО

📌Сдача норм ГТО среди москвичей входит в моду. Как и в советское время, когда любой знал, как расшифровываются три буквы - "Готов к труду и обороне", москвичи стремятся проверить свои силы. Но теперь ГТО - это еще и финансовая выгода. Тем, кто успешно выполнил нормативы, с 2025 года доступен налоговый вычет. Как его оформить, какие документы понадобятся и что важно учесть?

В Москве нормативы сдают круглый год, а летом проходит сезонный проект "ГТО в парках". Чтобы проверить свои силы, достаточно зарегистрироваться на официальном сайте ВФСК ГТО www.gto.ru и получить уникальный идентификационный номер, затем получить меддопуск и записаться на сдачу нормативов, выбрав удобное место на виртуальной карте департамента спорта Москвы. После успешно пройденных испытаний можно заняться финансовой стороной вопроса. "Оформить новый вычет можно уже в текущем году по месту работы. Для этого надо написать заявление в бухгалтерию или отдел кадров, а в налоговую передать документы, подтверждающие наличие значка ГТО", - рассказал "РГ" первый замруководителя департамента финансов Москвы Григорий Лалаев.

Он уточнил, что заявить право на вычет самостоятельно налогоплательщик сможет с 2026 года, подав на сайте ФНС России декларацию по форме 3-НДФЛ за 2025-й.
"Чтобы претендовать на вычет, необходимо быть налоговым резидентом РФ и получать доходы, облагаемые НДФЛ. И, конечно, обладать знаком отличия ГТО или повторно сдать нормативы в своей возрастной группе и подтвердить врученный ранее значок. Золотой, серебряный или бронзовый - значения не имеет, - объяснил Григорий Лалаев. - Нужно пройти и диспансеризацию. Но важно помнить: вычет предоставляется за тот календарный год, в котором выполнены все перечисленные условия. Допустим, если медосмотр пройти в 2025 году, а ГТО сдать годом позже, вычет не дадут". Размер вычета - 18 тысяч рублей в год. Это не сумма, которую перечислят на счет, а часть дохода, которую освободят от уплаты НДФЛ. Если спортсмен платит налог по ставке 13%, вернуть можно до 2340 рублей. Вычет может быть предоставлен на всю сумму сразу в любом месяце календарного года, но не раньше месяца, в котором работник подтвердил свое право на него. Сдачу нормативов ГТО можно подтвердить одним из документов: копией удостоверения о вручении знака отличия; копией акта регионального органа исполнительной власти в области физкультуры и спорта о награждении либо выпиской из него; данными из цифровой базы по реализации комплекса ГТО - в случае, если подтвержден прежний значок.

Можно получить и так называемый "спортивный" налоговый вычет за занятия в спортсекциях и школах, бассейнах, оздоровительных комплексах, фитнес-клубах. С 2025 года лимит социальных вычетов увеличен со 120 до 150 тысяч рублей. Соответственно, максимальная сумма возврата уплаченного НДФЛ выросла до 19 500 тысяч рублей в год.💵

Налоговый вычет за обучение💵

Согласно статье 219 НК РФ, налоговый вычет за обучение - это сумма, с которой можно вернуть уплаченные в качестве налога деньги, потраченные на учебу в различных учебных заведениях. Таким образом государство поддерживает социально важные расходы граждан. Возврат налога на доходы физлиц, который платит работодатель за каждого сотрудника, также можно оформить с расходов на лечение, улучшение жилищных условий и т.д.

Если человек пошел учиться и имеет официальную работу, то государство освобождает эти расходы от НДФЛ и разрешает вернуть 13% от суммы. При этом у организации, которая предоставляет образовательные услуги, должна быть лицензия на подобную деятельность.

Кому положен

Налоговый вычет за обучение могут получить только те, кто работает официально и имеет доходы, облагаемые НДФЛ. На компенсацию имеют право граждане, оплатившие:

📌свое обучение очной, заочной, вечерней и иной форме;

📌обучение своего ребенка до 24 лет на очной форме;

📌брата или сестры в возрасте до 24 лет по очной форме обучения;

📌опекаемого подопечного в возрасте до 18 лет по очной форме;

📌бывшего подопечного до 24 лет по очной форме.

Другие родственники, например, бабушка или дедушка, вычет не получат, даже если они оплатили обучение внуку или внучке. Право на компенсацию оплаты образования имеют только родители и опекуны ребенка, при условии, что платят НДФЛ в казну. Если ребенок до 24 лет уходил в академический отпуск, это не лишает родителей права на получение компенсации.

1 апреля 2025 года в России начнут взимать новый сбор — отчисления за распространение рекламы в интернете.💸

В РФ вводится сбор за рекламу. Поправки в рекламное законодательство касаются продвижения в интернете и вступают в силу с 1 апреля 2025 года (Федеральный закон от 26.12.2024 N 479-ФЗ "О внесении изменений в Федеральный закон "О рекламе" и отдельные законодательные акты Российской Федерации"). Платить налог будут не все, кто рекламируется в сети, есть исключения.

Кто плательщик? Агентства по рекламе, хозяева каналов, блогеры — все, кто распространяет рекламу в сети, а также рекламные системы: например, Telegram Ads.

Кто не платит сбор? Изменения не коснутся тех, кто размещает рекламу на сайтах СМИ государственного и муниципального уровня, а также тех, кто рекламируется на порталах федеральных телеканалов, радиостанций или информационных агентств.

Сколько платить? 3% с дохода от продажи рекламных услуг в Интернете. При этом речь идет о рекламе для наших соотечественников, то есть тех, кто находится на территории РФ. Сбор поквартальный.

Кто регулятор? Исчисляет сбор Роскомнадзор. Но российский рекламодатель, который продвигается в сети с помощью услуг зарубежного ресурса для привлечения российской аудитории, сам рассчитает и удержит сумму сбора из оплаты таких услуг.

Зачем вводится сбор? Средства пойдут, в том числе, на поддержку правообладателей программ из реестра отечественного ПО.

https://www.consultant.ru/legalnews/27237/?ysclid=m7bzf06dvi727123363

РСПП обратился к Минфину с предложением о введении "семейного налогообложения".

Суть инициативы Российского союза промышленников и предпринимателей заключается в том, чтобы НДФЛ на доходы семьи распределялся на всех ее членов, включая несовершеннолетних детей. Таким образом, чем больше иждивенцев в семье, тем ниже налоговая нагрузка. РСПП предлагают ориентироваться на динамику индекса-дефлятора, сообщается в их проекте резолюции.

Замдиректора Агентства стратегических инициатив Григорий Сайфуллин отметил, что России необходимо увеличить число многодетных семей, так как материальные барьеры, такие как доход и жилье, мешают рождению детей в возрасте 30–39 лет.

Введение семейного налогообложения поможет увеличить рождаемость и решить финансовые трудности, которые часто становятся преградой для расширения семьи. Предложение направлено на создание благоприятных условий для многодетных и планирующих детей семей, что в будущем может повысить уровень жизни и снизить социальное напряжение.

https://www.vedomosti.ru/economics/articles/2025/02/18/1092770-rspp-predlozhil-indeksirovat-porogi-shkali-ndfl

Россия и ОАЭ договорились об устранении двойного налогообложения

Отмечается, что подписание документа состоялось в Абу-Даби после финансового диалога между российским министром финансов Антоном Силуановым и государственным министром финансов ОАЭ Мухаммедом бен Хади аль-Хусайни.

По словам Силуанова, это значимое событие, которое будет способствовать стимулированию торговли, росту взаимных инвестиций, созданию благоприятной среды для работы бизнеса и граждан.

"Команды Минфинов проделали масштабную работу, чтобы учесть интересы обеих сторон и сформировать условия для обоюдного привлечения инвестиций и устранения двойного налогообложения юридических и физических лиц", - сказал он.

https://rg.ru/2025/02/17/rossiia-i-oae-dogovorilis-ob-ustranenii-dvojnogo-nalogooblozheniia.html

Федеральная налоговая служба (ФНС) намерена к концу 2025 года отменить большинство деклараций по налогу на доходы физических лиц (НДФЛ). Это следует из плана ведомства на 2025–2030 годы.

🚫 ФНС хочет ввести бездекларационный порядок исчисления и уплаты НДФЛ в части основных доходов. Сейчас декларация 3-НДФЛ требуется при получении дохода от сдачи недвижимости в аренду, от ее продажи, от подарков в виде недвижимости или автомобиля, от процентов по вкладам в иностранных банках. Бездекларационный режим будет удобен как налогоплательщикам-физлицам, так и контролирующим органам.

📃 На текущий момент ФНС уже разработала концепции по бездекларационному порядку исчисления и уплаты НДФЛ.

👨‍💼 «Данное мероприятие в той же редакции, с неизменным сроком реализации — декабрь 2025 года — фактически перенесено в план деятельности ФНС России на 2025 год и плановый период 2026–2030 годов», — сообщили РБК в пресс-службе ФНС, добавив, что план был утвержден министром финансов Антоном Силуановым 22 января этого года.

ФНС скорректирован порядок проведения налогового мониторинга для операторов лотерей.

Согласно Информации ведомства от 11 февраля 2025 года, внесены изменения в приказ ФНС России от 16 мая 2024 г. № ЕД-7-23/390@, регулирующий порядок проведения налогового мониторинга для организаций, занимающихся лотерейной деятельностью.

Изменения касаются операторов лотерей, а также налогоплательщиков, заключивших договоры на распространение лотерейных билетов и квитанций, прием лотерейных ставок, выплату, передачу или предоставление выигрышей.

В приказе уточняется перечень федеральных законов и нормативных правовых актов, которые используются при проведении МНК, а также список контрольных процедур. При проведении налогового мониторинга взаимодействие между налоговым органом и оператором лотереи осуществляется через предоставление доступа к информационной системе организации и к транзакционным данным, переданным в АИС "Налог-3". Данные содержат информацию о приеме и регистрации лотерейных ставок, выплате выигрышей и розыгрыше призового фонда (приказ ФНС России от 5 февраля 2025 г. № ЕД-7-23/72@).

https://www.garant.ru/news/1795658/

Глава ФНС рассказал о новых возможностях быстрой регистрации бизнеса.

По словам Даниила Егорова, электронный сервис "Старт бизнеса онлайн" позволит пройти весь путь регистрации, не отвлекаясь ни на что другое.

С помощью данного сервиса процесс государственной регистрации сокращается до суток. Сервис уже опробовали 14,5 тыс. человек, 84 % из них - индивидуальные предприниматели.

"Старт бизнеса онлайн" позволяет использовать данные из госуслуг. Подписать онлайн-заявление можно при помощи приложения "Госключ". Выпустить электронную подпись компании или предпринимателя поможет приложение "Моя подпись", при наличии биометрии (ЕСИА). Полученная КЭП дает возможность перейти к открытию счета в банке онлайн.
"Раньше мы все время измеряли "днями". Вот эти регистрационные процедуры. Дошли до точки "один день". То есть мы переходим в новое измерение. По большому счету, теперь надо измерять все это часами или минутами"
- сказал Егоров телеканалу "Россия 24".

https://rg.ru/2025/02/13/glava-fns-egorov-rasskazal-o-novyh-vozmozhnostiah-bystroj-registracii-biznesa.html

За первые 10 месяцев 2024 года налоговая служба провела 3,3 тысячи выездных проверок. По их итогам было доначислено почти 229 миллиардов рублей, как следует из статистики ФНС.

💸 Эти средства должны быть уплачены компаниями, у которых были выявлены нарушения в уплате сборов в бюджет.

🧮 Кроме того, за этот период налоговая служба провела 40 миллионов камеральных (или документальных) проверок, по итогам которых потребовала от бизнеса доплатить 80 миллиардов рублей. В общей сложности за 10 месяцев 2024 года ФНС доначислила бизнесу 309 миллиардов рублей.

🔎 В 2023 году сумма доначислений была немного меньше: по итогам камеральных и выездных проверок налоговая начислила бизнесу 300 миллиардов рублей за 10 месяцев. Из них 60 миллиардов — по итогам камерального контроля и 240 миллиардов — по итогам выездного, как следует из статистики ФНС.

https://iz.ru/1836987/mariia-stroiteleva/doplati-nalogi-fns-usilila-kontrol-za-biznesom

ФНС будет передавать данные с контрольно-кассовой техники в Росстат.

Росстат будет получать эти данные от налогового ведомства для расчета инфляции, согласно законопроекту, разработанному Минэкономразвития.

"Предлагаемые изменения наделяют ФНС России полномочиями по подготовке и передаче Росстату административных данных, получаемых в ходе исполнения налоговыми органами возложенных на них функций",
- говорится в пояснительной записке.

В документе отмечается, что такие сведения, позволят Росстату в полном объеме располагать данными о ценах.

https://rg.ru/2025/02/10/fns-budet-peredavat-v-rosstat-dannye-s-kassovoj-tehniki-dlia-rascheta-infliacii.html

ФНС России обновила справку о сальдо

ФНС России изменила справку о положительном, отрицательном или нулевом сальдо единого налогового счета на дату ее формирования. Об этом сообщает пресс-служба ведомства.

Справку доработали совместно с представителями бухгалтерского сообщества малого и крупного бизнеса, в ней содержится дополнительная информация для сверки: сальдо ЕНС на 01.01.2023 года и на текущую дату, детализация долга, в том числе по банкротству, предстоящие платежи и зарезервированные под них суммы, начисленные и погашенные платежи, подробный расчет размеров пени.
При желании налогоплательщик имеет возможность выбрать и получить в справке лишь информацию, которая ему нужна. Также для сверки появилась возможность получить справку в EXCEL.

Новая форма справки появится с 10
февраля, получить ее, как и прежде, можно, запросив в личном кабинете на сайте ФНС, лично обратившись в налоговый орган или через оператора ЭДО.

https://rg.ru/2025/02/10/fns-rossii-obnovila-spravku-o-saldo.html

ФНС России рассказала о социальных вычетах по НДФЛ на лечение и обучение

Ведомство напоминает, что декларации 3-НДФЛ представляются не более чем за три предыдущих года.

В 2024 году установлено новое предельное значение социального налогового вычета, которое применяется в отношении доходов, полученных в течение всего 2024 года, – не более 150 тыс. руб. в совокупности (ранее этот лимит составлял 120 тыс. руб.). К периодам 2023г. и 2022г. применяется прошлый лимит.

Что касается вычета по расходам на обучение детей, то его предельное значение в 2024 году – до 110 тыс. руб. по расходам на обучение ребенка (ранее – до 50 тыс. руб.) – применяется в отношении каждого ребенка. Иными словами, максимальный размер вычета по расходам на обучение двоих детей, если расходы на каждого из них в 2024 году составили 110 тыс. руб. и более, – 220 тыс. руб. в совокупности на обоих родителей.

Также следует отметить, что с 1 января 2024 года социальный налоговый вычет можно заявить по расходам на очное обучение супруга (супруги).

https://e.zarplata-online.ru/1125101

Генпрокуратура подала иск к основателю инвестиционной группы GHP Марку Гарберу и экс-главе «Роснефти» Сергею Богданчикову.

Иск поступил в Арбитражный суд Сахалинской области к бизнесменам, а также к ряду кипрских компаний Panlow services, Cypcoservice, Calmco holding, Ilion nominees, Olycrown limited, Fontpark limited, Elpico nominees.

Надзорное ведомство также направило в суд заявление о принятии обеспечительных мер. Суть претензий не раскрывается, однако, во многих подобных исках Генпрокуратура требует обратить активы компаний в доход государства из-за нарушений приватизации в 1990-е годы.

К делу в качестве третьих лиц привлечены СП ООО «Сахалин-Шельф-Сервис», АО «Восток-Инком», АО «Фортпроект» а также Росфинмониторинг.

Сергей Богданчиков — бывший глава «Роснефти» (с 1998 по 2010 год), является совладельцем компании «Шельф альянс», которая связана с организациями ООО «Сахалин-Шельф-Сервис», АО «Восток-Инком» и АО «Фортпроект». Богданчиков также возглавлял базирующийся в Люксембурге Fortinvest Investments Holding.

Марк Гарбер — предприниматель и писатель, старший партнер, председатель совета директоров GHP Group, бывший член совета директоров ОАО «Роснефть-Сахалинморнефтегаз». Его инвесткомпания до 2020 года была акционером транспортной группы FESCO, в числе активов в разное время также были авиакомпания Red Wings, блокчейн-платформа Vostok.

https://www.rbc.ru/business/07/02/2025/67a59cc49a7947535ef96cf4?from=from_main_1

Верховный Суд запретил уменьшать доначисленный НДФЛ на сумму НПД уплаченного "фиктивными" самозанятыми.

В ходе налоговой проверки ИП Садыкова Ф.М., МИ ФНС России № 28 по Челябинской области установила, что в проверяемый период налогоплательщик являлся получателем услуг от 78-ми "самозанятых" лиц, которые фактически находились в трудовых правоотношениях с проверяемым лицом, в следствие чего, налоговый орган принял решение о доначислении налогоплательщику соответствующих сумм страховых взносов и НДФЛ.

Не согласившись с Инспекцией, ИП Садыков Ф.М. обратился в Арбитражный суд Челябинской области, решением которого требования Заявителя удовлетворены частично - суммы доначислений по НДФЛ уменьшены на сумму НПД, уплаченного самозанятыми в аналогичный период. Решение суда оставалось в силе по результатам апелляционного и кассационного обжалований.

Однако, Определением Верховного суда установлено что, возникшая в результате корректировки начислений переплата самозанятых находится в распоряжении данных физических лиц и подлежит возврату только по их заявлению. В этой связи, названная переплата налога не может быть произвольно зачтена в счет уплаты НДФЛ в отсутствие соответствующего волеизъявления плательщика НПД.

Судебные акты нижестоящих инстанций отменены, дело направлено на новое рассмотрение.

https://www.forbes.ru/finansy/530219-vs-zapretil-umen-sat-ndfl-na-summu-uplacennogo-fiktivnymi-samozanatymi-naloga?ysclid=m6tca5vws8948744724

В Личном кабинете НП, появилась функция отчета о получении цифровой валюты.

С помощью онлайн-сервиса пользователи теперь могут направить информацию о получении цифровой валюты в налоговый орган. Такая обязанность установлена Федеральным законом от 31.07.2020 № 259-ФЗ. Налогоплательщики, которые занимаются майнингом цифровой валюты, должны отчитаться в уполномоченный орган о намайненной валюте не позднее 20 числа месяца, следующего за месяцем, в котором цифровая валюта была получена.

Новый функционал будет доступен при входе в личные кабинеты с помощью квалифицированной электронной подписи. Чтобы подать информацию о намайненной валюте, необходимо заполнить форму в ЛК ФЛ в разделе «Майнинг», в ЛК ЮЛ - «Майнинг цифровой валюты», в ЛК ИП пользователь сможет воспользоваться жизненными ситуациями и выбрать соответствующую – «Майнинг цифровой валюты».

Личный кабинет также позволяет внести сведения в реестр лиц, осуществляющих майнинг цифровой валюты, с использованием сервиса «МайнингРеестр».

https://www.nalog.gov.ru/rn14/news/activities_fts/15675663/

Правительственная комиссия одобрила законопроект о нулевой ставке НДС для перевозчиков по ВСМ Москва-Санкт-Петербург. Изменения в Налоговый кодекс освобождают их от уплаты НДС с 1 января 2028 года до 1 января 2065 года. Сообщает Минфин.

📈 В Минфине считают, что изменения в Налоговом кодексе помогут развитию высокоскоростного железнодорожного сообщения и регионов, повышению налогового потенциала и созданию новых рабочих мест.

🛤 Запуск ВСМ запланирован на второй квартал 2028 года. Новая железная дорога сократит время в пути между городами вдвое, составы будут ходить каждые 10-15 минут со скоростью 400 км/ч.

«Яндекс.Такси» начинает автоматически отчислять налог на профессиональный доход (НПД).

Сервис ввел автоотчисления налогов за своих самозанятых исполнителей с 1 февраля. Эту инициативу компания обсудила с ФНС и ввела ее, чтобы «упростить выплату НПД для самозанятых партнеров».

Автоотчисления будут производиться компанией ежемесячно с предварительным расчетом и удержанием налогов со всех доходов после каждой поездки, со всех доходов, полученных самозанятым через сервис.

Данная инициатива Минтруда, с поддержкой ФНС, обсуждалась в Государственной Думе еще в 2023 году. Там обсуждали возможность передать наделить цифровые платформы, такие как «Яндекс», «Сбер» или маркетплейсы. Функциями налогового агента по исчислению и уплате налогов с доходов, полученных платформенным занятым».

https://www.rbc.ru/rbcfreenews/679c98069a794759c1e25221

Эксперт назвал четыре ошибки, из-за которых можно лишиться статуса самозанятости

В некоторых случаях самозанятые могут лишиться своего статуса, рассказал "РГ" доцент Финансового университета при Правительстве РФ Игорь Балынин. Он назвал четыре основные ошибки, из-за которых это может произойти.

📌Первая ошибка - это превышение лимита по годовому доходу. Для самозанятых он установлен на уровне 2,4 млн рублей. "Превышать его нельзя, иначе - не будет сформирован чек в системе. Поэтому важно заранее продумать свои действия при приближении к лимиту: либо уйти в отпуск до конца календарного года, либо сменить налоговый режим", - пояснил эксперт.

📌Второй ошибкой может стать запрещенный для самозанятых вид деятельности. Для тех, кто платит налог на профессиональный доход, не разрешается реализация подакцизных товаров или перепродажа товаров, произведённых третьими лицами. Однако можно использовать изготовленные кем-то материалы для создания своих произведений: например, закупать бисер и делать красивые украшения. С 01 января 2025 года в перечень видов деятельности, которыми нельзя заниматься самозанятым, добавлен майнинг цифровой валюты, а также реализация (приобретение) цифровой валюты, уточнил эксперт.

📌Третья ошибка, по его словам, - это найм сотрудников. Брать себе работников самозанятые не могут.

📌Четвертая ошибка - это пытаться уклониться от уплаты налогов: например, не пробивать чек при реализации товара. "При выявлении таких фактов Федеральная налоговая служба доначислит налоги, выпишет штрафы и пени. В некоторых случаях за уклонение от уплаты налогов предусмотрена уголовная ответственность", - подчеркнул Балынин.

"НОСТРОЙ" предлагает увеличить размер налогового вычета на покупку недвижимости.

По мнению главы "Национального объединения строителей" Антона Глушкова повышение размера налогового вычета по НДФЛ при покупке жилья, даже на ограниченный период, было бы своевременной мерой, мотивирующей граждан на приобретение недвижимости "здесь и сейчас".

Размер налогового вычета не индексировался уже несколько лет и сейчас составляет 2 млн руб. При этом "Семейная ипотека" вне столичных регионов позволяет получить 6 млн руб.

Понятно, что это опять недополученные средства бюджета косвенные, но по крайней мере, это не прямые затраты бюджета, а подпитать отрасль благодаря этой программе, на мой взгляд, получилось бы.
- сказал Антон Глушков.

https://rg.ru/2025/01/29/stroiteli-predlozhili-podniat-nalogovyj-vychet-na-pokupku-zhilia.html

ФНС России разъяснила порядок истребования документов при встречной проверке.

В Письме от 10.01.2025 г. № БВ-4-7/58@ ведомство ссылается на выводы Верховного Суда РФ, отраженные в решении от 09.12.2024г. № АКПИ24-755.

Положения статей 82, 88, 89 и 93.1 НК РФ не ограничивают налоговые органы в истребовании документов только у первого контрагента проверяемого налогоплательщика и не содержат запрета на истребование документов по цепочке сделок у последующих организаций. Истребование документов (информации) у лиц, не являющихся контрагентами проверяемого налогоплательщика, является допустимым и не противоречит положениям п. 1 ст. 93.1 НК РФ.

Однако, требование о представлении документов (информации) может быть признано не соответствующим п. 1 ст. 93.1 НК РФ в случае неуказания в требовании цепочки контрагентов и отсутствия возможности установить связь истребуемых документов и сведений с проверяемым налогоплательщиком. Указание в строке "касающиеся деятельности" не проверяемого налогоплательщика, а его контрагента, не освобождает налоговый орган от необходимости указания в требовании наименования проверяемого налогоплательщика и отражения цепочки взаимодействия иных поименованных лиц (адресата требования, его контрагента) с проверяемым налогоплательщиком.

#ФНС #налоги #требование

@jurmetrica

https://base.garant.ru/411294175/

🚆0️⃣🧮 Правительственная комиссия одобрила законопроект о нулевой ставке НДС для перевозчиков по высокоскоростной железнодорожной магистрали (ВСМ).

Законопроект вносит изменения в НК РФ освобождая от уплаты НДС эту категорию налогоплательщиков с 1 января 2028 года, когда планируется запуск высокоскоростной железнодорожной магистрали. Действовать для них нулевая ставка налога будет до 1 января 2065 года.

Разработанные Минфином изменения в Налоговый кодекс РФ будут способствовать развитию высокоскоростного железнодорожного сообщения, развитию регионов, по территории которых пройдет высокоскоростная магистраль, созданию новых рабочих мест, а также повышению налогового потенциала регионов.
говорится в сообщении Минфина.

Между тем, запуск ВСМ из Москвы до Санкт-Петербурга запланирован на второй квартал 2028 года. Благодаря новой железной дороге время в пути между этими городами сократится почти в два раза. Составы по ней будут ходить каждые 10-15 минут со скоростью 400 км/ч.

ФНС России обновила рейтинг арбитражных управляющих и саморегулируемых организаций.

22 января ведомство разместило обновленные результаты расчета баллов арбитражных управляющих (АУ) и саморегулируемых организаций (СРО) по состоянию на 1 января 2025 года в Регистре арбитражных управляющих (РАУ).

Показатели для расчета рейтинга сформированы за четвертый квартал 2024 года совместно с 32 СРО, которые заключили соглашения с ФНС России об информационном взаимодействии.

С даты размещения рейтинга в РАУ 22.01.2025г. у СРО будет 10 рабочих дней для направления заявлений о несогласии с рассчитанными баллами, которые будут учтены в следующем расчетном периоде на 1 апреля 2025 года. Подать заявление, а также направить запрос в отношении должника можно в рабочем кабинете в РАУ. 44 СРО и 2708 АУ вошли в свои рабочие кабинеты, из них 975 АУ использовали свои рабочие кабинеты для направления запросов о должнике. Через рабочие кабинеты в цифровом виде предоставлена арбитражным управляющим информация по 5090 должникам.

Комитет Госдумы поддержал проект закона о взыскании долгов по налогам без суда💸

Комитет Госдумы по государственному строительству и законодательству рекомендован к принятию в первом чтении законопроекта, который вводит внесудебную процедуру взыскания долгов по налогам. Об этом сообщил "РГ" председатель комитета Госдумы Павел Крашенинников.

В тех случаях, когда долг бесспорен, налоговая инспекция сможет самостоятельно взыскивать с граждан положенное. А то, как будет работать процедура, прописывает другой законопроект, направленный в Комитет Госдумы по бюджету и налогам. Согласно предлагаемым поправкам в Налоговый кодекс и закон об исполнительном производстве, Федеральная налоговая служба сможет взыскивать налоговые долги с граждан в принудительном порядке без суда, выставив сумму недоимки в личном кабинете налогоплательщика и поручив банку списать деньги.

В пресс-службе ФНС России в свое время подчеркивали, что права и гарантии, предусмотренные законодательством об исполнительном производстве для социально незащищенных лиц, сохраняются.

Цель изменений - снизить нагрузку на суды за счет технических дел. Согласно статистическим данным Судебного департамента при Верховном Суде Российской Федерации с 2016 по 2023 год, мировыми судьями ежегодно выносится порядка 6 миллионов судебных приказов по административным делам о взыскании налогов, сборов и страховых взносов. Судебный приказ - это и есть техническая процедура для бесспорных дел.

https://rg.ru/2025/01/20/vzyshchut-po-prostomu.html

ФНС России разъясняет порядок предоставления социального налогового вычета по НДФЛ в отношении сумм на добровольное страхование жизни .

Налоговый вычет, предусмотренный пп. 4 п. 1 ст. 219 НК РФ, по расходам, произведенным начиная с 01.01.2024г., предоставляется при представлении налогоплательщиком в налоговый орган Справки об уплате страховых взносов для представления в налоговый орган.

Представление данной справки не требуется в случае представления в налоговый орган такого документа непосредственно страховой организацией, оказывающей соответствующие услуги.

При этом ведомство обращает внимание, что положения Закона Российской Федерации от 27.11.1992 N 4015-1 "Об организации страхового дела Российской Федерации" дифференцируют такие понятия, как страхование жизни и страхование от несчастных случаев и болезней.

Рассматриваемый налоговый вычет распространяется исключительно на суммы страховых взносов, уплаченных по договорам добровольного страхования жизни, связанным с дожитием граждан до определенного возраста или срока либо наступлением иных событий в жизни граждан, а также с их смертью (исключая смерть в результате несчастного случая или болезни) и соответственно справка для налогового вычета должна выдаваться именно в отношении сумм уплаченных по вышеуказанному договору.

https://www.garant.ru/products/ipo/prime/doc/411227505/

«Позиции Минфина России»
 
Об учете в целях УСН компенсации за изъятое недвижимое имущество для государственных нужд
 
В Письме Минфина России от 25.11.2024 № 03-11-11/117947 разъяснено, что доходы в виде компенсации за изъятое недвижимое имущество для государственных нужд с денежной компенсацией, понимаемой как полное денежное возмещение расходов и убытков, возникших с изъятием, в статье 251 НК РФ не поименованы.
В Постановлении Президиума ВАС РФ от 23.06.2009 №2019/09 указывается, что поскольку принудительное отчуждение имущества для государственных нужд может быть произведено только при условии предварительного и равноценного возмещения, а законодателем не предусмотрено включение в сумму возмещения налога на прибыль, подлежащего уплате собственником земельного участка, изъятого для государственных нужд, то взимание с такого собственника налога на прибыль с суммы возмещения нарушало бы принцип полного возмещения, определенный законодателем для таких случаев.
В этой связи возмещение, полученное налогоплательщиком при изъятии недвижимого имущества для государственных и муниципальных нужд, в том числе убытки, причиненные изъятием такого имущества, и упущенная выгода, в составе доходов при определении налоговой базы по УСН не учитывается.
 
@nalogi_sud

🆕 Налоговый режим АУСН станет доступен в новых регионах

🗓️ С 1 февраля этого года налоговый режим АУСН (автоматизированная упрощенная система налогообложения) будет доступна в республиках Карелия и Марий Эл, Белгородской, Свердловской областях и Запорожской областях, Ненецком автономном округе, а с 1 марта - в Донецкой Народной Республике.

Напомним, что АУСН применяют уже свыше 22,7 тысяч предпринимателей. Доступ к этому налоговому режиму с 1 января получили налогоплательщики города Байконур и еще 58 российских регионов, включая Москву, Подмосковье, республику Татарстан и Калужскую область, получивших данную возможность ранее в качестве эксперимента.

Организации и индивидуальные предприниматели, которые применяют УСН, и самозанятые индивидуальные предприниматели с 2025 года могут перейти на АУСН с первого числа любого месяца. Для этого потребуется уведомить налоговый орган о переходе на специальный налоговый режим и об отказе от применения НПД или УСН.

https://ausn.nalog.gov.ru/