🔔 2 ситуации, когда нужно сдать 3-НДФЛ за 2024 год

До 30 апреля 2025 года нужно отчитаться тем, кто в 2024 получал доходы, облагаемые НДФЛ. Вот примеры ситуаций, когда требуется сдать декларацию.

1️⃣ Получали доходы, как физлицо (без статуса ИП и самозанятого)
✅ сдавали квартиру;
✅ оказывали услуги;
✅ продали недвижимость раньше минимального срока;
✅ получили выигрыш в лотерею:
Отчитываться и платить налог нужно, если выиграли от 4 000 ₽ до 15 000 ₽. Меньшие суммы не облагаются НДФЛ, а с тех, что больше, налог удерживает организатор лотереи.
✅получили в подарок транспорт или недвижимость от не близкого родственника.
Например, если тетя подарила племяннику долю в квартире. Или мужчина женщине автомобиль без регистрации брака.

2️⃣ Вели бизнес в статусе ИП на ОСНО
ИП на общем режиме налогообложения платят НДФЛ с доходов и должны сдавать декларацию. Если доходов не было — сдают нулевую 3-НДФЛ.

❎ Примеры, когда не нужно сдавать декларацию
✅ заработная плата и доходы по договору ГПХ — перечисляет налог и отчитывается работодатель;
✅ от самозанятости — такие доходы облагаются не НДФЛ, а НПД (налог на профессиональный доход);
✅ проценты по вкладам — НДФЛ платят по уведомлениям из налоговой инспекции, в декларации эти доходы отражать не нужно.

❓ Как сдать декларацию
Через Госуслуги или личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС.
Подробнее — на Госуслугах.

🌀 Когда платить налог по декларации 3-НДФЛ
До 15 июля 2025 года.

📝 Для заполнения декларации обращайтесь к @me_maria_efremova

Полезное:
🟢 3 исключения, когда декларация не нужна
🟢 5 способов законно не платить налог при продаже недвижимости

Будете сдавать 3-НДФЛ?
👍 — да, собираемся
❤️ — уже сдали
🤔 — нет оснований

И такое бывает 🤷‍♀️

Инспектор не успел за 3 месяца проверить декларацию 🙃

Никаких вопросов по декларации у него не возникало, как и просьб дослать документы.
Просто медленно работает.
Увы, так тоже бывает.

☝️ Скорость получения вычета зависит от 3 факторов:
1️⃣ Правильность заполнения декларации;
2️⃣ Полнота приложенных документов;
3️⃣ Скорость работы налогового инспектора.

Если какой-то из них "хромает", то и сроки увеличиваются.

А сколько вы ждали вычета?

Налоговая вышла на новый уровень 🤦‍♀️

Требует налог по участку, который даже не продан (не подарен, не разрушен в результате катастрофы, не снят с учёта). Более того, на нем стоит дом, в котором живёт налогоплательщик и продавать не собирается 🙈

По второму участку налоговая делает вид, будто не знает, что участок приобретался в браке и вдова не должна платить налог после продажи.

+1 доказательство незаконных требований налоговой (иногда и такие бывают)

✔Увы, без внимания такие требования оставлять нельзя — могут начислить штраф и пени за просрочку подачи декларации. Поэтому я составила объяснительное письмо и вместе с клиенткой отправили в налоговую.

🤩 Налог, штрафы и пени
платить не придется

Как вернуть налог тем, кто уже нашёл работу?

Если вы работаете официально, ваш работодатель платит налог на доходы физических лиц (НДФЛ). Значит, вы можете получить налоговый вычет: за покупку недвижимости, проценты по ипотеке, медицину, учёбу, фитнес, инвестиции, благотворительность, страхование жизни, даже за детей в семье.

Чаще всего жители Москвы оформляют вычеты по недвижимости, учёбе, медицине и фитнесу, подтверждает Мария Ефремова — налоговый консультант и автор канала о налогах и вычетах для физических лиц. Собрали для вас чек-лист:

Сколько денег можно получить?
➡️ От 13% до 22% от потраченной суммы.
В среднем за год:
⭕️19'500₽ — за медицину, фитнес и учебу;
⭕️260'000₽ — за покупку недвижимости;
⭕️390'000₽ — по ипотечным процентам.

За какой период можно вернуть налоги?
➡️ 3 предыдущих календарных года

Какие документы понадобятся?
➡️ По учёбе — справка об оплате образовательных услуг;
➡️ По медицине — справка об оплате медицинских услуг;
➡️ По фитнесу — договор и чек из фитнес-клуба;
➡️ По недвижимости:
⭕️ договор долевого участия или договор купли-продажи;
⭕️ выписка из ЕГРН;
⭕️ платёжный документ о внесении первого взноса или о полной оплате недвижимости;
⭕️ кредитный договор;
⭕️ справка о фактически уплаченных ипотечных процентах за все годы ипотеки.

На основании этих документов нужно заполнить декларацию 3-НДФЛ.
Удобнее всего делать это в личном кабинете налогоплательщика.
1️⃣ Раздел «Доходы»
2️⃣ Подраздел «Декларации»
3️⃣ Подать декларацию 3-НДФЛ
4️⃣ Заполнить декларацию онлайн
Но можно и съездить в налоговую, взяв с собой оригиналы и копии документов.

Какие вопросы о карьере и юридических вопросах в работе вам интересны? Напишите в комментариях!
________
Читайте также:
Что такое тихое увольнение?
Как построить вертикальную карьеру и что такое карьерные траектории?

#налоги #польза #НДФЛ #налоговыйвычет

Чем может помочь налоговый консультант?

✔️ Оформить налоговый вычет — за покупку недвижимости, по ипотечным процентам, по медицине, учебе, фитнесу, благотворительности, страхованию жизни, взносам в негосударственные пенсионные фонды, инвестициям, за наличие детей в семье, по инвалидности;
✔️ Снизить налоги — при продаже недвижимости и автомобилей;
✔️ Оформить льготы по налогам — за квартиру, дом, земельный участок, транспортное средство;
✔️ Оспорить и вернуть налоги предыдущих лет;
✔️ Составить заявление или жалобу, со ссылками на подходящие законы;
✔️ Проконсультировать по налогам и вычетам.

Реакция клиента, когда налоговый консультант помог законно избежать налогов при продаже недвижимости 👍

Кейс "Льгота по налогам для пенсионеров"

По закону, все пенсионеры России имеют право не платить налог за квартиру, дом, комнату или долю в них, а также 6 соток земли.
В большинстве случаев льгота оформляется автоматически при выходе на пенсию. Но программа не всегда работает идеально. Иногда приходится делать это самостоятельно.

Проверить, оформлена ли льгота по имущественному налогу можно в личном кабинете налогоплательщика.
Напротив 1 из объектов недвижимости должна стоять отметка
"льготный объект"

Если такой отметки нет, то льготу можно оформить вручную — там же в личном кабинете.

Кейс
Галина обратилась ко мне за вычетом. Но в процессе оформления вычета выяснилось, что она уже пенсионерка 👵
А значит имеет право не только получить НДФЛ за 4 года вместо 2, но и на льготу по недвижимости. К тому же по неизвестным причинам данные не подтянулись из Пенсионного фонда в базу налоговой и льгота не оформилась автоматически.
Поэтому, мы добавили 1 документ
— пенсионное свидетельство
Недавно Галина получила 260 тысяч рублей вычета и теперь не будет платить имущественный налог
до конца жизни.

ИП посвящается 😉

Миронов предложил повысить НДФЛ для сверхбогатых до 35%.

"Нужно донастраивать шкалу НДФЛ и повышать ставки для сверхбогатого меньшинства... на доходы от 250 до 500 млн рублей в год мы предлагали ставку налога 25%, на доходы от 500 млн – в 35%", - заявил РИА Новости лидер партии "Справедливая Россия - За правду".

По мнению Миронова, в России есть причины для роста доходного неравенства.

Эти системные проблемы нужно решать. Но рост неравенства также требует и корректировки налоговой системы.

🚑 Повышенный вычет за лечение

🟣Даша и Наташа потратили на лечение зубов по 150 тысяч рублей за год;
🟡Доход за 2024 год:
Даша — 4 млн.руб., Наташа — 5,5 млн.руб.
🔵Налог:
У Даши — по ставке 13% со всего дохода, у Наташи — 13% с 5 млн.руб. и 15% с 500 тыс.руб.
🟢Вычет Даши — 19500₽, Наташи — 22500₽.

🔜 Про ставки НДФЛ
🔜 Про вычет за лечение
➡️ Про новые лимиты вычетов

📈 Повышенный вычет при повышенном налоге

С 1 января 2025г. действует прогрессивная шкала налога на доходы физических лиц:
13% — при доходе ниже 2,4 млн.руб в год;
15% — от 2,4 до 5 млн.руб. в год;
18% — от 5 до 20 млн.руб. в год;
20% — от 20 до 50 млн.руб. в год;
22% — выше 50 млн.руб. в год.

До этого несколько лет действовали 2 ставки:
13% — для доходов меньше 5 млн.руб. в год;
15% — для доходов больше 5 млн.руб. в год.

Если вы — резидент и платили налог больше 13%, значит имеете право на повышенный вычет.

Чем больше налог,
тем больше вычет

Например, при ставке 13% максимальная сумма имущественного вычета — 650 тысяч рублей.
При ставке 15% — вырастет до 750 тысяч рублей. А при ставке 22% — 1,1 миллион рублей.

Отзыв от постоянной клиентки

📍 Коммунарка, Москва

Утро субботы началось
с 4 деклараций и 2 заявлений в налоговую, а потом мне прилетела такая приятная обратная связь 🤗

🔼Развеиваю миф 🔽

В одном из ТГ-каналов разместили новость. Она набрала много лайков и комментариев. Но, к сожалению, описание вводит людей в заблуждение. А комментарии с достоверной информацией оттуда быстро удаляют 🙈

Правильнее было бы сказать: "Если доход человека за год больше 50 млн.руб. и он платит 22% НДФЛ, а также он купил квартиру за 2 млн. руб. и заплатил 3 млн. руб. ипотечных процентов, то действительно получит 1,1 млн.руб. вычета.
Но только для этого доход в месяц должен быть не 250 тыс.руб., а больше 4 млн.руб."

📤 Правильный ответ на задачу:

"Не будет платить налог и получит 36 тысяч рублей вычета"

Как такое возможно?

Машиноместо продала дешевле, чем купила. Автомобиль — по той же цене, как и покупала.
По ним налога не возникло.

Прибыль от продажи квартиры — 500 тысяч рублей.
Налог — 65 тысяч рублей.

При получении подарка не от близкого родственника тоже возникает налог от кадастровой стоимости.

Но в данном случае я полностью перекрыла налог вычетом за покупку недвижимости. Из этих теоретических 260 тысяч ещё 36 она получит на карту после камеральной проверки, а остаток сможет получить, подав декларации за другие годы.

Остались вопросы?
Задайте в комментариях 😉

📤 Правильный ответ — 0₽ налога + 36 тысяч рублей вычета

Задача "Какую сумму налога заплатил клиент?"

Девушка из Воронежа продала квартиру, машиноместо, автомобиль, получила в подарок земельный участок и работает официально.

🏠 Квартира меньше 3 лет в собственности, покупала за 5,5 млн.руб, продала за 6.
📝 Машиноместо купила за 700, продала за 401 тыс.руб.
🚗 Автомобиль в собственности меньше 3 лет — продала по такой же цене, как и покупала — 1,45 млн.руб.
🎁 Кадастровая стоимость земельного участка, полученного в подарок не от близкого родственника — 72 тыс.руб.

Имущественный вычет ранее не получала.

Вчера получила требование от налоговой отчитаться о продаже недвижимости. Сколько налога заплатит?

✔️ провела семинар для участников проекта "Московское долголетие"
📍 Коммунарка, Москва

Семинар о налоговых вычетах для пенсионеров

Уже сегодня проведу офлайн-семинар для участников проекта "Московское долголетие".

На семинаре расскажу о налоговых вычетах по недвижимости и медицине.

Вход бесплатный

Ещё несколько вычетов одобрили в один день.

📍 Альметьевск, Татарстан
5 дней от подачи документов до получения вычета
В декларации:
🟡уменьшила налог на 200 тысяч рублей при продаже за счёт расходов на покупку недвижимости и ипотеку и вычета за покупку недвижимости
🟡оформила 70 тысяч рублей вычета за покупку недвижимости

📍 Москва, 3 недели
В декларации:
🟡22 тысячи рублей вычета за покупку недвижимости для пенсионерки

Массовая выплата вычета за 2024 год

📍 Мурманск, 6 дней
📍 Невинномысск, Ставропольский край, 5 дней
📍 Реутов, Московская область, 3 недели

(Не)простительная ошибка

В каких случаях ошибки в справке 2-НДФЛ мешают получить вычет, а в каких — нет?

Для оформления вычета обычно нужны справки 2-НДФЛ. В личном кабинете налогоплательщика они появляются в марте. Поэтому в январе-феврале приходится брать их в бухгалтерии.
Иногда бухгалтеры выдают справки с ошибками. Некоторые из них мешают получить вычет, другие — нет.

Рассмотрим конкретные примеры (к каждому по 2 скриншота):

1️⃣ Отсутствует ОКТМО
Код местонахождения работодателя. Существует реестр, в котором можно найти этот код, зная адрес работы клиента. Если в декларации код указан, а в справке — нет, вычет одобрят.

2️⃣ Неправильно рассчитан налог
Если доходы клиента облагаются по разным ставкам налога (от 15 до 22, а не только 13%) и в расчетах бухгалтера допущена ошибка, то программа не даст заполнить декларацию. Чтобы получить вычет приходится снова обращаться к бухгалтеру, но за уже исправленной справкой 2-НДФЛ.

3️⃣ Код военнослужащего вместо ИНН.
В редких случаях, и вместо ИНН пишут другие данные. Чаще с этим сталкиваются военнослужащие.
Даже при такой ошибке, вычет одобряют, но нужно больше усилий со стороны налогового консультанта — знать, какие дополнительные документы приложить, где узнать дополнительные данные, куда и как написать.

Если есть сомнения в правильности имеющихся документов — обращайтесь @me_maria_efremova.

Поделитесь в комментариях, какие ошибки в документах не помешали вам получить вычет или, наоборот, затянули процесс?

Про налоговиков в инспекциях😉

А вам какие специалисты попадались?